Währungsneubewertung für Kreditoren- und Debitorenkonten

Schwankungen in den Wechselkursen sorgen langfristig für Veränderungen im theoretischen Wert (Buchwert) offener Buchungen in Fremdwährungen. Dieser Artikel gibt Informationen zum Prozess der Neubewertung der Fremdwährung, um den Wert offener Buchungen in „Kreditoren“ und „Debitoren“ zu aktualisieren.

Der theoretische Wert oder Buchwert offener Transaktionen in Fremdwährungen verändert sich über längere Zeiträume wegen Schwankungen der Wechselkurse. Um den Wert offener Transaktionen in "Kreditoren" und "Debitoren" zu aktualisieren, führen Sie den Prozess zur Neubewertung der Fremdwährung aus. Neubewertung der Fremdwährung kann sowohl für "Kreditoren" als auch "Debitoren" ausgeführt werden. Der Prozess verwendet einen neuen Wechselkurs zur Neubewertung der offenen Beträge oder der nicht ausgeglichenen Beträge an einem bestimmten Datum. Die Unterschiede zwischen den ursprünglichen gebuchten Beträgen und den vorkalkulierten Beträgen führen zu einem unrealisierten Gewinn oder Verlust für alle offenen Buchungen. Die Kreditoren und Debitoruntergeordneten sachkonten werden dann aktualisiert, um den unrealisierten Gewinn oder der Verlust widerzuspiegeln, und ein wird Buchhaltungseintrags im Hauptbuch gebucht.

Hinweis

Wenn die Funktion Prozessautomatisierung für die Neubewertung der Fremdwährung für Kreditoren- und Debitorenkonten aktivieren aktiviert ist, stehen Prozessautomatisierungen für die Neubewertungen von Fremdwährungen in Kreditoren- und Debitorenkonten zur Verfügung. Weitere Informationen finden Sie unter Prozessautomatisierung.

Simulieren einer Neubewertung der Fremdwährung

Bevor Fremdwährungsbeträge in offenen Debitorentransaktionen neu bewertet werden, können Sie einen Simulationsbericht der Neubewertung der Fremdwährung für dasselbe Datum und dieselbe Methode ausführen. Um den Simulationsbericht auf der Seite Neubewertung der Fremdwährung auszuführen, klicken Sie auf Simulation. Der Bericht bietet eine Vorschau des Betrags des unrealisierten Gewinns/Verlusts, auf Grundlage der für die Simulation definierten Parameter.

Eine Neubewertung der Fremdwährung verarbeiten

Mithilfe von Neubewertung der Fremdwährung Seite unter Periodische Aufgaben um offene Posten neu bewerten. Sie können den Prozess in die Echtzeit ausführen oder ihn planen, damit er als Stapel ausgeführt wird. Wenn Sie die Einstellungen für den Neubewertungsprozess definieren, prüfen Sie, ob Sie einen Bericht der Ergebnisse drucken möchten. Der Neubewertungsbericht kann nicht erneut gedruckt werden, nachdem der Vorgang abgeschlossen ist. Wenn Sie den Bericht zur Neubewertung der Fremdwährung generieren, zeigt er verschiedene Salden auf der Debitoren- oder Kreditorenebene und der Währungsebene an:

• Die Salden von Debitoren oder Kreditoren mit Fremdwährungstransaktionen, die neu bewertet wurden. Die folgenden Salden werden angezeigt:
  • Der gesamte ursprüngliche Saldo in der Fremdwährung.
  • Der Gesamtbetrag in Fremdwährung in der Buchhaltungswährung, seit der vorherigen Neubewertung.
  • Der Gesamtbetrag in Fremdwährung in der Buchhaltungswährung, seit der aktuellen Neubewertung.
  • Die Differenz zwischen der vorherigen und aktuellen Neubewertung. Diese Differenz ist der zusätzliche unrealisierte Gewinn oder Verlust.
• Der gesamte unrealisierte Gewinn oder Verlust für jede Währung.

Jedes Mal, wenn Sie eine Neubewertung der Fremdwährung ausführen, wird ein Datensatz gespeichert. Vom Datensatz auf der Seite Bewertung der Fremdwährung wählen Sie die Option Transaktionen aus, um die detaillierte Liste der wegen der Neubewertung erstellten Transaktionen anzuzeigen. Jede Belegbuchung stellt den offenen Posten angezeigt, der neu bewertet wurde. Wenn eine offene Buchung mehrmals neu bewertet wurde, sehen Sie zwei Datensätze, die den gleichen Beleg verwenden. Ein Datensatz ist für die Stornierung des vorherigen unrealisierten Gewinns oder Verlusts, und der andere Datensatz ist für den neuen unrealisierten Gewinn oder Verlust. Um den Neubewertungsprozess auszuführen, klicken Sie auf Neubewertung der Fremdwährung. Definieren Sie entsprechende Einstellungen für die folgenden Parameter:

• Methode – Die Methode, die beim ausgewählten Einzelvorgang zur Neubewertung der Fremdwährung verwendet wird:
  • Standard – Einzelvorgänge zur Neubewertung der Fremdwährung werden immer gebucht, unabhängig davon, ob das Ergebnis ein Gewinn oder ein Verlust ist.
  • Minimum – Einzelvorgänge zur Neubewertung der Fremdwährung werden nur gebucht, wenn das Ergebnis ein Verlust ist.
  • Rechnungsdatum – Bei Einzelvorgängen zur Neubewertung der Fremdwährung wird der ursprüngliche Wechselkurs der Transaktionen verwendet, die gemäß dem ursprünglichen Wert in der Buchhaltungswährung neu bewertet werden. Die Auswirkungen früherer Neubewertungen der Fremdwährung werden storniert.
• Bewertungsstichtag – Das Datum, an dem nach allen Transaktionen gesucht wird, die an diesem Datum offene (nicht ausgeglichene) Beträge aufweisen. Fremdwährungsbeträge werden mithilfe der Wechselkurse neu bewertet, die auf der Seite Währungswechselkurse für den Bewertungsstichtag eingegeben wurden. Wenn Fremdwährungsbeträge an einem Bewertungsstichtag neu bewertet werden, wird dieses Datum als Datum der letzten Neubewertung der Fremdwährung für die regulierten Buchungen festgelegt. Sollten Sie eine Neubewertung der Fremdwährung für einen Bewertungsstichtag ausführen, der vor dem Datum der letzten Neubewertung der Fremdwährung von bereits regulierten Transaktionen liegt, reguliert der periodische Einzelvorgang keine Transaktionen, die am früheren Bewertungsstichtag offen sind, aber die ein aktuelleres letztes Datum für die Neubewertung der Fremdwährung haben. Wenn Sie eine Neubewertung der Fremdwährung für ein berücksichtigtes Datum durchführen, das nach dem Abrechnungsdatum einer Rechnung liegt, gilt die Rechnung am berücksichtigten Datum als offen (nicht ausgeglichen) und wird an der Neubewertung der Fremdwährung beteiligt.
• Kursdatum – Das Datum, anhand dessen der Wechselkurs bestimmt wird, der bei der Neubewertung der Fremdwährung verwendet wird.
• Verwenden des Buchungsprofils aus – Das Buchungsprofil, das verwendet wird, um das standardmäßige Hauptkonto für „Debitoren“ oder „Kreditoren“ für die Buchhaltungseinträge der Transaktionen zur Neubewertung der Fremdwährung einzugeben:
  • Buchung – Das Buchungsprofil der Debitorentransaktion wird verwendet.
  • Auswählen – Geben Sie das Buchungsprofil im Feld Buchungsprofil ein.
• Buchungsprofil – Wenn die Option Auswahl im Feld Verwenden des Buchungsprofils aus ausgewählt wird, bestimmt das in diesem Feld eingegebene Buchungsprofil das Buchungsprofil der Transaktionen zur Neubewertung der Fremdwährung.
• Finanzdimensionen: Die Finanzdimensionen, die bei den Buchungseinträgen der Transaktionen zur Neubewertung der Fremdwährung gebucht werden. Die Finanzdimensionen werden nicht anhand der Regeln für die Kontostruktur geprüft. Die Kontostruktur, die zum Zeitpunkt der Rechnungsstellung vorhanden war, entspricht möglicherweise nicht den Regeln, die bei der Neubewertung gegolten haben. Es gibt keine Möglichkeit, bestimmte Finanzdimensionen im Neubewertungsprozess auszuwählen, sodass die Prüfung der Kontostruktur übersprungen wird.
  • Kein – Keine Finanzdimensionen werden gebucht. Wenn Sie eine erforderliche Finanzdimension in der Kontostruktur haben, wird der Neubewertungsprozess weiterhin ausgeführt, und er erstellt Buchhaltungseinträge, die keine Finanzdimensionen haben. Sie erhalten zuerst einen Warnmeldung, um die Neubewertung stornieren zu können.
  • Tabelle – Die Finanzdimensionen des Debitorenkontos oder Kreditorenkontos werden bei den Transaktionen zur Neubewertung der Fremdwährung gebucht.
  • Buchung – Die Finanzdimensionen der Transaktion, die neu bewertet wird, werden bei den Transaktionen zur Neubewertung der Fremdwährung gebucht. Standardmäßig werden die Finanzdimensionen aus den Sachkonto Debitoren- und Kreditorenkonten der ursprünglichen Transaktion für die Neubewertung des Debitoren- oder Kreditorenhauptkontos der Transaktion verwendet. Die Finanzdimensionen aus den Ausgaben-, Anlage- oder Umsatz Sachkonto der ursprünglichen Transaktion werden zur Neubewertung des Hauptkontos für unrealisierte Gewinne oder Verluste der Transaktion verwendet.

Zusätzlicher Wechselkurstyp für die Fremdwährungsneubewertung

In Version 10.0.39 ist die Funktion Wechselkurstyp-Erweiterung für Neubewertung der Fremdwährung für Kreditoren- und Debitorenkonten verfügbar. Mit dieser Funktion können Sie zusätzliche Wechselkurstypen für die Neubewertung von Fremdwährungen verwenden. Sie können den Wechselkurstyp für Buchhaltungswährungen und den Wechselkurstyp für Berichtswährungen für jede juristische Person oder jeden Debitoren und jede Kreditorgruppe definieren. Wenn Sie eine Fremdwährungsneubewertung durchführen, überschreiben diese definierten Wechselkurstypen den Standardtyp, der in der Sachkontoeinrichtung definiert ist.

Zusätzlichen Wechselkurstyp für Neubewertung der Fremdwährung für Kreditorenkonten einrichten

1. Wechseln Sie zu Kreditorenkonten>Einstellung>Kreditorenparameter.

2. Wählen Sie auf der Registerkarte Hauptbuch und Umsatzsteuer im Feld Quelle des Wechselkurstyps einen der folgenden Optionen aus:

   • Sachkonto – Verwenden Sie den Wechselkurstyp, der in der Sachkontoeinrichtung definiert ist.
   • Spezifisch – Verwenden Sie den Wechselkurstyp für Buchhaltungswährungen und den Wechselkurstyp für Berichtswährungen, die in der aktuellen juristischen Person definiert sind.
   • Gruppe – Verwenden Sie den Wechselkurstyp für Buchhaltungswährungen und den Wechselkurstyp für Berichtswährungen, die in der Kreditorengruppe definiert sind.

Zusätzlichen Wechselkurstyp für Neubewertung der Fremdwährung für Debitorenkonten einrichten

1. Gehen Sie zu Debitoren>Einrichtung>Debitorenparameter.

2. Wählen Sie auf der Registerkarte Hauptbuch und Umsatzsteuer im Feld Quelle des Wechselkurstyps einen der folgenden Optionen aus:

   • Sachkonto – Verwenden Sie den Wechselkurstyp, der in der Sachkontoeinrichtung definiert ist.
   • Spezifisch – Verwenden Sie den Wechselkurstyp für Buchhaltungswährungen und den Wechselkurstyp für Berichtswährungen, die in der aktuellen juristischen Person definiert sind.
   • Gruppe – Verwenden Sie den Wechselkurstyp für Buchhaltungswährungen und den Wechselkurstyp für Berichtswährungen, die in der Debitorengruppe definiert sind.

Hinweis

Wechselkursgewinne oder -verluste werden nicht aggregiert. Zum Zeitpunkt der Abwicklung sollten die nicht realisierten Gewinne oder Verluste für jede offene Buchung rückgängig gemacht werden, um etwaige realisierte Gewinne oder Verluste neu zu berechnen. Wenn der gesamte Gewinn oder Verlust im Hauptbuch verbucht wird, ist eine Stornierung pro Buchung nicht möglich.