Währungsneubewertung für Kreditoren- und Debitorenkonten

Schwankungen in den Wechselkursen sorgen langfristig für Veränderungen im theoretischen Wert (Buchwert) offener Buchungen in Fremdwährungen. Dieser Artikel gibt Informationen zum Prozess der Neubewertung der Fremdwährung, der ausgeführt wird, um den Wert offener Buchungen in "Kreditoren" und "Debitoren" zu aktualisieren.

Der theoretische Wert oder Buchwert offener Transaktionen in Fremdwährungen verändert sich über längere Zeiträume wegen Schwankungen der Wechselkurse. Um den Wert offener Transaktionen in "Kreditoren" und "Debitoren" zu aktualisieren, führen Sie den Prozess zur Neubewertung der Fremdwährung aus. Neubewertung der Fremdwährung kann sowohl für "Kreditoren" als auch "Debitoren" ausgeführt werden. Der Prozess verwendet einen neuen Wechselkurs zur Neubewertung der offenen Beträge oder der nicht ausgeglichenen Beträge an einem bestimmten Datum. Die Unterschiede zwischen der ursprünglichen gebuchten Beträge und die vorkalkulierten Beträge einen neu führen unrealisierten Gewinn oder ein Verlust für alle offenen Posten. Die Kreditoren und Debitoruntergeordneten sachkonten werden dann aktualisiert, um den unrealisierten Gewinn oder der Verlust widerzuspiegeln, und ein wird Buchhaltungseintrags im Hauptbuch gebucht.

Simulieren einer Neubewertung der Fremdwährung

Bevor Fremdwährungsbeträge in offenen Debitorentransaktionen neu bewertet werden, können Sie einen Simulationsbericht der Neubewertung der Fremdwährung für dasselbe Datum und dieselbe Methode ausführen. Um den Simulationsbericht auf der Seite Neubewertung der Fremdwährung auszuführen, klicken Sie auf die Schaltfläche Simulation. Der Bericht bietet eine Vorschau des Betrags des unrealisierten Gewinns/Verlusts, auf Grundlage der Parameter, die für die Simulation definiert werden.

Eine Neubewertung der Fremdwährung verarbeiten

Mithilfe von Neubewertung der Fremdwährung Seite unter Periodische Aufgaben um offene Posten neu bewerten. Sie können den Prozess in die Echtzeit ausführen oder ihn planen, damit er als Stapel ausgeführt wird. Wenn Sie die Einstellungen für definieren der Neubewertungsprozess, achten Sie darauf, um zu prüfen, ob Sie einen Bericht der Ergebnisse drucken möchten. Der Neubewertungsbericht kann nicht erneut gedruckt werden, nachdem der Vorgang abgeschlossen ist. Wenn Sie den Bericht zur Neubewertung der Fremdwährung generieren, wird er verschiedene Salden auf der Debitoren- bzw. Kreditorenebene und der Währungsebene anzeigen:

• Die Salden von Debitoren oder Kreditoren mit Fremdwährungstransaktionen, die neu bewertet wurden. Die folgenden Salden werden angezeigt:
  • Der gesamte ursprüngliche Saldo in der Fremdwährung.
  • Der Gesamtbetrag in Fremdwährung in der Buchhaltungswährung, seit der vorherigen Neubewertung.
  • Der Gesamtbetrag in Fremdwährung in der Buchhaltungswährung, seit der aktuellen Neubewertung.
  • Die Differenz zwischen der vorherigen und aktuellen Neubewertung. Diese Differenz ist der zusätzliche unrealisierte Gewinn oder Verlust.
• Der gesamte unrealisierte Gewinn oder Verlust für jede Währung.

Jedes Mal, wenn Sie eine Neubewertung der Fremdwährung ausführen, wird ein Datensatz gespeichert. Vom Datensatz auf der Seite Bewertung der Fremdwährung wählen Sie die Option Transaktionen aus, um die detaillierte Liste der Transaktionen anzuzeigen, die wegen der Neubewertung erstellt wurden. Jede Belegbuchung stellt den offenen Posten angezeigt, der neu bewertet wurde. Wenn ein offener Posten mehrmals neu bewertet wurde, finden Sie zwei Datensätze, die den gleichen Beleg verwenden. Ein Datensatz ist für die Stornierung des vorherigen unrealisierten Gewinn- oder Verlustbeträge, und ein neuer Datensatz ist für den unrealisierten Gewinn oder der Verlust. Um den Neubewertungsprozess auszuführen, klicken Sie auf die Schaltfläche Neubewertung der Fremdwährung. Definieren Sie entsprechende Einstellungen für die folgenden Parameter:

• Methode – Die Methode, die im ausgewählten Auftrag zur Neubewertung der Fremdwährung verwendet wird:
  • Standard – Fremdwährungsneubewertungsaufträge werden gebucht, unabhängig davon, ob das Ergebnis ein Gewinn oder ein Verlust ist.
  • Minimum – Fremdwährungsneubewertungsaufträge werden nur gebucht, wenn das Ergebnis ein Verlust ist.
  • Rechnungsdatum – Aufträge zur Neubewertung von Fremdwährungen verwenden den ursprünglichen Wechselkurs der Transaktionen, die auf ihren ursprünglichen Wert in der Buchhaltungswährung neu bewertet werden. Die Auswirkungen früherer Neubewertungen der Fremdwährung werden storniert.
• Betrachtetes Datum – Das Datum, an dem alle Transaktionen gefunden werden, die an diesem Datum offene (nicht beglichene) Beträge aufweisen. Fremdwährungsbeträge werden mithilfe der Wechselkurse neu bewertet, die auf der Seite Währungswechselkurse für den Bewertungsstichtag eingegeben wurden. Wenn Fremdwährungsbeträge an einem Bewertungsstichtag neu bewertet werden, wird dieses Datum als Datum der letzten Neubewertung der Fremdwährung für die regulierten Buchungen festgelegt. Sollten Sie eine Neubewertung der Fremdwährung für einen Bewertungsstichtag ausführen, der vor dem Datum der letzten Neubewertung der Fremdwährung von bereits regulierten Transaktionen liegt, reguliert der periodische Einzelvorgang keine Transaktionen, die am früheren Bewertungsstichtag offen sind, aber die ein aktuelleres letztes Datum für die Neubewertung der Fremdwährung haben. Wenn Sie eine Neubewertung der Fremdwährung für ein berücksichtigtes Datum durchführen, das nach dem Abrechnungsdatum einer Rechnung liegt, gilt die Rechnung am berücksichtigten Datum als offen (nicht ausgeglichen) und wird an der Neubewertung der Fremdwährung beteiligt.
• Kursdatum – Das Datum, das den Wechselkurs bestimmt, der bei der Neubewertung der Fremdwährung verwendet wird.
• Buchungsprofil verwenden aus – Das Buchungsprofil, das verwendet wird, um das Standardhauptkonto für Debitoren oder Kreditoren für die Buchungen der Fremdwährungsneubewertungstransaktionen einzugeben:
  • Buchung – Es wird das Buchungsprofil der Debitorentransaktion verwendet.
  • Auswählen – Geben Sie das Buchungsprofil in das Feld Buchungsprofil ein.
• Buchungsprofil – Wenn im Feld Buchungsprofil verwenden aus die Option Auswählen ausgewählt ist, bestimmt das Buchungsprofil, das Sie in diesem Feld eingeben, das Buchungsprofil der Fremdwährungsneubewertungstransaktionen.
• Finanzdimensionen – Die Finanzdimensionen, die in den Buchhaltungseinträgen der Fremdwährungsneubewertungstransaktionen gebucht werden. Die Finanzdimensionen werden nicht anhand der Regeln für die Kontostruktur geprüft. Die Kontostruktur, die zum Zeitpunkt der Rechnungsstellung vorhanden war, entspricht möglicherweise nicht den Regeln, die bei der Neubewertung gegolten haben. Es gibt keine Möglichkeit, bestimmte Finanzdimensionen im Neubewertungsprozess auszuwählen, sodass die Prüfung der Kontostruktur übersprungen wird.
  • Keine – Es werden keine Finanzdimensionen gebucht. Wenn Sie eine erforderliche Finanzdimension in der Kontostruktur haben, wird der Neubewertungsprozess weiterhin ausgeführt und er erstellt Buchhaltungseinträge, die keine Finanzdimensionen haben. Sie erhalten zuerst einen Warnmeldung, um die Neubewertung stornieren zu können.
  • Tabelle – Die Finanzdimensionen des Debitorenkontos bzw. Kreditorenkontos werden in den Fremdwährungsneubewertungstransaktionen gebucht.
  • Buchung – Die Finanzdimensionen der neu zu bewertenden Transaktion werden in den Fremdwährungsneubewertungstransaktionen gebucht. Standardmäßig werden die Finanzdimensionen aus dem Sachkonto für Debitoren und Kreditoren der ursprünglichen Transaktion für das Hauptkonto für Debitoren und Kreditoren der Neubewertungstransaktion verwendet. Die Finanzdimensionen des Sachkontos für Ausgaben/Anlage/Umsatz der ursprünglichen Transaktion werden außerdem für das Hauptkonto für unrealisierten Gewinn/Verlust der Neubewertungstransaktion verwendet.

Zusätzlicher Wechselkurstyp für die Fremdwährungsneubewertung

In Version 10.0.39 ist die Funktion Wechselkurstyp-Erweiterung für Neubewertung der Fremdwährung für Kreditoren- und Debitorenkonten verfügbar. Mit dieser Funktion können Sie zusätzliche Wechselkurstypen für die Neubewertung von Fremdwährungen verwenden. Sie können den Wechselkurstyp für Buchhaltungswährungen und den Wechselkurstyp für Berichtswährungen für jede juristische Person oder jeden Debitoren und jede Kreditorgruppe definieren. Wenn Sie eine Fremdwährungsneubewertung durchführen, überschreiben diese definierten Wechselkurstypen den Standardtyp, der in der Sachkontoeinrichtung definiert ist.

Zusätzlichen Wechselkurstyp für Neubewertung der Fremdwährung für Kreditorenkonten einrichten

1. Wechseln Sie zu Kreditorenkonten>Einstellung>Kreditorenparameter.

2. Wählen Sie auf der Registerkarte Hauptbuch und Umsatzsteuer im Feld Quelle des Wechselkurstyps einen der folgenden Optionen aus:

   • Hauptbuch – Verwenden Sie den Wechselkurstyp, der in den Hauptbuch-Einstellungen definiert ist.
   • Spezifisch – Verwenden Sie den Wechselkurstyp der Buchhaltungswährung und den Wechselkurstyp der Berichtswährung, die in der aktuellen juristischen Person definiert sind.
   • Gruppe – Verwenden Sie den Wechselkurstyp für die Buchhaltungswährung und den Wechselkurstyp für die Berichtswährung, die in der Lieferantengruppe definiert sind.

Zusätzlichen Wechselkurstyp für Neubewertung der Fremdwährung für Debitorenkonten einrichten

1. Gehen Sie zu Debitoren>Einrichtung>Debitorenparameter.

2. Wählen Sie auf der Registerkarte Hauptbuch und Umsatzsteuer im Feld Quelle des Wechselkurstyps einen der folgenden Optionen aus:

   • Hauptbuch – Verwenden Sie den Wechselkurstyp, der in den Hauptbuch-Einstellungen definiert ist.
   • Spezifisch – Verwenden Sie den Wechselkurstyp der Buchhaltungswährung und den Wechselkurstyp der Berichtswährung, die in der aktuellen juristischen Person definiert sind.
   • Gruppe – Verwenden Sie den Wechselkurstyp der Buchhaltungswährung und den Wechselkurstyp der Berichtswährung, die in der Kundengruppe definiert sind.

Hinweis

Wechselkursgewinne oder -verluste werden nicht aggregiert. Zum Zeitpunkt der Abwicklung sollten die nicht realisierten Gewinne oder Verluste für jede offene Buchung rückgängig gemacht werden, um etwaige realisierte Gewinne oder Verluste neu zu berechnen. Wenn der gesamte Gewinn oder Verlust im Hauptbuch verbucht wird, ist eine Stornierung pro Buchung nicht möglich.