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Neubewertung der Währung in einem Konsolidierungsunternehmen

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Wenn Sie Daten aus einer Buchhaltungswährung zu anderen konsolidieren, müssen Sie die Neubewertung der Währung noch durchführen, wenn es eine Änderung in den Wechselkursen gibt, damit die Kontosalden ordnungsgemäß neu bewertet werden. Wenn Sie ursprünglich die Daten konsolidieren, verwenden Sie die Währungsumrechnung-Registerkarte, um die ursprünglichen Wechselkurse für die Übersetzung während des Konsolidierungsprozesses auszuwählen. Nachdem ein neuer Wechselkurs eingegeben wurde (beispielsweise im nächsten Monat), müssen die Kontosalden neu bewertet werden. Die unrealisierten Gewinne oder Verluste werden dann entsprechend aktualisiert, basierend auf dem neuen Wechselkurs und -datum . Das folgende Beispiel veranschaulicht die Buchhaltungseinträge, die beim Ausführen des Prozesses erstellt werden.

Unternehmenseinrichtung

  • Quell-/Betreibergesellschaft (USMF) – Als Buchhaltungs- und Berichtswährung wird der US-Dollar (USD) verwendet.
  • Konsolidierte Gesellschaft (CON) – Als Buchhaltungs- und Berichtswährung wird Euro (EUR) verwendet.
    • Realisierter Gewinn– Sachkonto 801500
    • Realisierter Verlust – Sachkonto 801600
    • Nicht realisierter Gewinn – Sachkonto 801600
    • Nicht realisierter Verlust – Sachkonto 801400

Originalbuchungen

Barbelegbuchungen in USMF

Datum Sachkonto Währung Dauer
11.10.2020 110110 – Bargeld USD 500
11.10.2020 130100 – Debitoren USD ‑500

Wechselkurse

Ausgangswährung Zielwährung Startdatum Wechselkurs
EUR USD 01.10.2020 200
EUR USD 01.11.2020 150
EUR USD 01.12.2017 100

Die Konsolidierung für Oktober 2020 ausführen

Salden im Konsolidierungsunternehmen

Sachkonto Währung Betrag Herstellkostenkalkulation
110110 EUR 250 500 USD × 50 %
130100 EUR ‑250 ‑500 USD × 50 %

Ausführen einer Neubewertung der Währung für die Konten ab dem 1. Oktober 2020 bis zum 30. November 2020

Salden im Konsolidierungsunternehmen

Sachkonto Währung Betrag Herstellkostenkalkulation
110110 EUR 333,33 Ursprünglicher Betrag 500 × 66,6667 %
130100 EUR ‑333,33 Ursprünglicher Betrag -500 × 66,6667 %
801400 EUR 83,33 333,33 – 250
801600 EUR ‑83,33 -333,33 – (-250)

Sie finden zusätzliche Buchungen für die Berichtswährungsbeträge.

Ausführen einer Neubewertung der Währung für die Konten ab dem 1. Oktober 2020 bis zum 31. Dezember 2020

Salden im Konsolidierungsunternehmen

Sachkonto Währung Betrag Herstellkostenkalkulation
110110 EUR 500,00 Ursprünglicher Betrag 500 × 1
130100 EUR -500,00 Ursprünglicher Betrag -500 × 1
801400 EUR 250 500 – 333,33 = 166,67 166,67 + 83,33 = 250
801600 EUR ‑250 -500 – (-333,33) = -166,67 -166,67 + (-83,33) = -250