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Bericht zu grenzüberschreitenden Dienstleistungen

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Österreichische Unternehmen müssen regelmäßig grenzüberschreitend erworbene und verkaufte Dienstleistungen melden, wenn diese bestimmte Schwellenwerte für bestimmte Dienstleistungsarten in den anderen beteiligten Ländern oder Regionen erfüllen.

Der Bericht Grenzüberschreitende Dienstleistungen zeigt eine Zusammenfassung der eingehenden und ausgehenden grenzüberschreitenden Dienstleistungen, der Länder oder Regionen, der Anbieter oder Empfänger grenzüberschreitender Dienstleistungen sowie die Nettobeträge an, die für die Dienstleistungen bezahlt werden. Dieser Bericht wird in der Regel von Buchhaltungsleitern, Buchhaltern und Vertriebsleitern verwendet, um sich über den Status von Verkaufstransaktionen zu erkundigen.

Einrichten

  1. Gehen Sie zu Hauptbuch>Sachkonto-Einstellungen>Hauptbuchparameter und legen Sie dann auf der Registerkarte Mehrwertsteuer die Option Anforderung für Steuerart auf Ja fest.

  2. Gehen Sie zu Hauptbuch>Kontenplan>Konten>Hauptkonten und erstellen Sie ein Konto für jede grenzüberschreitende Dienstleistung. Führen Sie im Rahmen der Einrichtung für jedes von Ihnen erstellte Konto die folgenden Schritte aus:

    1. Wählen Sie auf dem Inforegister Juristische Person überschreibt die Option Hinzufügen und dann die juristische Person aus.
    2. Wählen Sie im Inforegister Juristische Person überschreibt die Option Mehrwertsteuer und dann im Feld Mehrwertsteuerart je nach Mehrwertsteuerart entweder Kauf oder Verkauf aus. Weitere Informationen dazu, wie Sie Hauptkonten erstellen, finden Sie unter „Hauptkonto erstellen“.

  3. Gehen Sie zu Steuern>Indirekte Steuern>Mehrwertsteuer>Mehrwertsteuergruppen und erstellen Sie eine Mehrwertsteuergruppe für jedes Land bzw. jede Region, in das bzw. die eine Dienstleistung erbracht wird. Geben Sie im Rahmen der Einrichtung der einzelnen Gruppen, die Sie erstellen, im Inforegister Allgemein im Abschnitt Mehrwertsteuerbeschreibung im Feld Land/Region oder Bundesland den Länder-/Regionscode ein. Weitere Informationen dazu, wie Sie Mehrwertsteuergruppen erstellen, finden Sie unter „Mehrwertsteuergruppen und Artikel-Mehrwertsteuergruppen einrichten“.

Mit dem Bericht zu grenzüberschreitende Dienstleistungen arbeiten

Wenn Sie eine Rechnung mit grenzüberschreitenden Dienstleistungen begleichen, müssen Sie im Feld Mehrwertsteuergruppe die Mehrwertsteuergruppe für das Land oder die Region und im Feld Hauptkonto die Art der grenzüberschreitenden Dienstleistung auswählen.

  • Um den Bericht zu erstellen, gehen Sie zu Steuern>Anfragen und Berichte>Mehrwertsteuerberichte>Grenzüberschreitende Dienstleistungen. Sie können die folgenden Parameter festlegen.

    Feld Description
    Anfangsdatum Wählen Sie das Startdatum des Berichtszeitraums aus oder geben Sie es ein.
    Bis Datum Wählen Sie das Enddatum des Berichtszeitraums aus oder geben Sie es ein.
    Gruppieren nach Wählen Sie aus, ob der Bericht nach Art der Dienstleistung oder nach Land oder Region gedruckt werden soll.

Beispiel

Das folgende Beispiel zeigt, wie Sie den Bericht Grenzüberschreitende Dienstleistungen einrichten und generieren können. Dieses Beispiel verwendet die juristische Entität DEMF.

  1. Gehen Sie zu Organisationsverwaltung>Organisation>Juristische Entitäten, und wählen Sie DEMF.

  2. Wählen Sie auf der Inforegisterkarte Adresse die Option Bearbeiten.

  3. Wählen Sie im Feld Land/Region die Option AUT (Österreich).

  4. Schließen Sie die Seite.

  5. Gehen Sie zu Hauptbuch>Sachkonto-Einstellungen>Hauptbuchparameter und legen Sie dann auf der Registerkarte Mehrwertsteuer die Option Anforderung für Steuerart auf Ja fest.

  6. Gehen Sie zu Hauptbuch>Kontenplan>Konten>Hauptkonten und erstellen Sie ein Konto. Gehen Sie bei der Einrichtung wie folgt vor:

    1. Geben Sie im Inforegister Allgemein im Abschnitt Kennung im Feld HauptkontoDE-700001 ein. Geben Sie in das Feld NameSeetransporte ein.
    2. Wählen Sie auf dem Inforegister Juristische Person überschreibt die Option Hinzufügen und dann die juristische Person DEMF aus.
    3. Wählen Sie im Inforegister Juristische Person überschreibt die Option Mehrwertsteuer und dann im Feld MehrwertsteuerartVerkauf aus.

  7. Erstellen Sie ein anderes Konto. Gehen Sie bei der Einrichtung wie folgt vor:

    1. Geben Sie im Inforegister Allgemein im Abschnitt Kennung im Feld HauptkontoDE-700002 ein. Geben Sie in das Feld NameLufttransport ein.
    2. Wählen Sie auf dem Inforegister Juristische Person überschreibt die Option Hinzufügen und dann die juristische Person DEMF aus.
    3. Wählen Sie im Inforegister Juristische Person überschreibt die Option Mehrwertsteuer und dann im Feld MehrwertsteuerartEinkauf aus.

  8. Gehen Sie zu Steuer>Indirekte Steuern>Mehrwertsteuer>Mehrwertsteuergruppen und erstellen Sie Mehrwertsteuergruppen mit den folgenden Einstellungen.

    Mehrwertsteuergruppe Land/Region oder Bundesland (im Abschnitt „Beschreibung der Mehrwertsteuergruppe“ im Inforegister „Allgemein“) Mehrwertsteuercode (auf dem Inforegister „Einrichten“)
    Frankreich FRA EU0, EU19, EU7
    Italien ITA EU0, EU19, EU7
    Deutschland DEU EU0, EU19, EU7

  9. Gehen Sie zu Debitorenkonten>Rechnungen>Alle Freitextrechnungen und erstellen und buchen Sie Freitextrechnungen mit den folgenden Einstellungen.

    Debitorenkonto (im Inforegister „Freitextrechnungskopfzeile“ im Abschnitt „Debitor“) Datum (im Inforegister „Freitextrechnung“ im Abschnitt „Rechnung“) Hauptkonto (im Inforegister „Rechnungspositionen“) Mehrwertsteuergruppe (im Inforegister „Rechnungspositionen“) Artikelmehrwertsteuergruppe (im Inforegister „Rechnungspositionen“) Quantität (im Inforegister „Rechnungspositionen“) Einzelpreis (im Inforegister „Rechnungspositionen“)
    DE- 15 08.03.2021 700001 Italien VOLLSTÄNDIG 1 1.000
    DE- 12 17.03.2021 700001 Frankreich VOLLSTÄNDIG 1 500

  10. Gehen Sie zu Kreditoren>Rechnungen>Rechnungsjournal und erstellen Sie ein Journal.

  11. Wählen Sie im Aktionsbereich Positionen aus und erstellen Sie dann einen Datensatz mit den folgenden Einstellungen.

    Datum Konto Rechnungsdatum Rechnung Kredit Gegenkontenart Gegenkonto Mehrwertsteuergruppe Artikel-Mehrwertsteuergruppe
    22.03.2021 DE_TX_001 22.03.2021 AU_0006 3800 Sachkonto 700002 Deutschland VOLLSTÄNDIG

  12. Gehen Sie zu Steuern>Anfragen und Berichte>Mehrwertsteuerberichte>Grenzüberschreitende Dienstleistungen und gehen Sie wie folgt vor:

    1. Wählen Sie im Feld Von Datum den Wert 01.03.2021 aus. Wählen Sie im Feld Bis zum Datum den Wert 3/31/2021.
    2. Wählen Sie im Feld Gruppieren nach die Option Land/Region aus.
    3. Wählen Sie auf der Seite Einschließende Datensätze Inforegister die Option Filter.
    4. Wählen Sie in den Feldern Tabelle, Abgeleitete Tabelle und Feld die Option Hauptkonto aus.
    5. Geben Sie in das Feld Kriterien700001, 700002 ein. Weitere Informationen finden Sie unter Erweiterte Filter- und Abfragesyntax.

    Land zu Bericht zu grenzüberschreitenden Dienstleistungen.

  13. Gehen Sie zu Steuern>Anfragen und Berichte>Mehrwertsteuerberichte>Grenzüberschreitende Dienstleistungen und gehen Sie wie folgt vor:

    1. Wählen Sie im Feld Von Datum den Wert 01.03.2021 aus. Wählen Sie im Feld Bis zum Datum den Wert 3/31/2021.
    2. Wählen Sie im Feld Gruppieren nach die Option Dienstleistung aus.
    3. Wählen Sie auf der Seite Einschließende Datensätze Inforegister die Option Filter.
    4. Wählen Sie in den Feldern Tabelle, Abgeleitete Tabelle und Feld die Option Hauptkonto aus.
    5. Geben Sie in das Feld Kriterien700001, 700002 ein. Weitere Informationen finden Sie unter Erweiterte Filter- und Abfragesyntax.

  14. Wählen Sie OK und überprüfen Sie die Berichtsergebnisse aus.

    Bericht zu grenzüberschreibenden Dienstleistungen.