Info zu Cashflowaufstellung
Gilt für: Microsoft Dynamics AX 2012 R3, Microsoft Dynamics AX 2012 R2, Microsoft Dynamics AX 2012 Feature Pack, Microsoft Dynamics AX 2012
Bei einer Cashflowaufstellung handelt es sich um eine Finanzaufstellung, in der Herkunft und Verwendung der Barmittel sowie der geldnahen Mittel des Unternehmens für eine bestimmte Periode zusammengefasst und aufgeschlüsselt werden.
Die Cashflowaufstellung setzt sich aus zwei Spalten zusammen:
Spalte 1
In der ersten Spalte werden die Namen der einzelnen Kategorien von Bareinnahmen und -zahlungen aufgeführt. Jeder Name steht für eine Zeile in der Cashflowaufstellung. Die Zeilen in der Cashflowaufstellung werden durch das Unternehmen definiert und entsprechen nicht notwendigerweise den Sachkonten.
Die allgemeinen Kategorien für die Zeilen in der Cashflowaufstellung sind durch die Vorschriften zur Finanzberichterstellung des Landes/der Region definiert, in dem bzw. in der das Unternehmen tätig ist. In der Regel ist das Unternehmen zum Melden von Änderungen beim Betrieb, bei Investitionen sowie bei der Finanzierung verpflichtet. Die Zeilen in diesen allgemeinen Kategorien enthalten Informationen dazu, wie die Änderung der Bargeldbestände innerhalb der Periode zustande kam.
In den Zeilen am Ende der Cashflowaufstellung ist in der Regel der Anfangs- und Endbetrag der Periode für Bargeld und geldnahe Mittel angegeben.
In dem Lande/der Region ist möglicherweise die Umrechnung von Fremdwährungs-Cashflows in die Unternehmenswährung vorgeschrieben. Für die Umrechnung wird der aktuelle Wechselkurs zum Zeitpunkt des Cashflows verwendet. Darüber hinaus kann es in dem Land/der Region Vorschrift sein, dass nicht realisierte oder "realisierbare" Gewinne und Verluste gesondert bei der Abstimmung von Anfangs- und Endsalden aufgeführt werden. Nicht realisierte oder "realisierbare" Gewinne und Verluste beziehen sich auf die Auswirkungen von wechselkursbedingten Veränderungen an Barmitteln in Fremdwährung.
Hinweis
Abhängig von der Einrichtung des Kontenplans müssen die verschiedenen Buchungsarten für ein Sachkonto möglicherweise in der Cashflowaufstellung in unterschiedlichen Zeilen angegeben werden. Zu diesem Zweck können Sie den Kontenplan zu Beginn eines Geschäftsjahres ändern, indem Sie ein Sachkonto auf mehrere Konten aufteilen. Alternativ können Sie Buchungen auf das Sachkonto auch mithilfe bestimmter Dimensionen für unterschiedliche Buchungsarten vornehmen.
Spalte 2
Die zweite Spalte enthält die Gesamtbeträge der Periode für die einzelnen Zeilen. Soll und Haben werden in den Summenzeilen für die Hauptkomponenten der Cashflowaufstellung miteinander verrechnet. Weitere Informationen finden Sie unter Entwerfen der Zeilenstruktur für eine traditionelle Finanzaufstellung.
Sie erhalten einen besseren Überblick über die Bewegungen von Barmitteln innerhalb des Unternehmens, wenn die untergeordneten Zweige der Hauptkomponenten besonders spezifisch sind und die Aufschlüsselung des Cashflows ausführlicher ist.