Info zu den Mehrwertsteuer-Berechnungsmethoden im Feld \"Ursprung\"

Gilt für: Microsoft Dynamics AX 2012 R3, Microsoft Dynamics AX 2012 R2, Microsoft Dynamics AX 2012 Feature Pack, Microsoft Dynamics AX 2012

Für jeden Mehrwertsteuercode, der im Formular Mehrwertsteuercodes erstellt wird, wählen Sie im Feld Buchungsgrundlage die Berechnungsmethode aus, die auf den Steuergrundbetrag angewendet werden soll.

Prozentanteil am Nettobetrag

Die Berechnungsmethode Prozentanteil am Nettobetrag ist der Standardwert im Feld Buchungsgrundlage. Hierbei wird die Mehrwertsteuer als Prozentanteil der Einkaufs- oder Verkaufssumme ohne irgendwelche anderen Verkaufssteuern berechnet.

Beispiel

Unter der Rechnungsposition wird eine Menge von 10 Artikeln zu je 1,00 angezeigt, und der Debitor erhält einen Positionsrabatt von 10 %.

Nettobetrag: 9,00

Mehrwertsteuer: 25 % x 9 = 2,25

Gesamtbetrag: 9 + 2,25 = 11,25

Berechnungsmethode "Prozentanteil am Bruttobetrag"

Wenn Sie die Methode Prozentanteil am Bruttobetrag wählen, wird die Mehrwertsteuer als Prozentanteil der Bruttoverkaufssumme berechnet, die im folgenden Beispiel alle anderen Steuern oder Abgaben umfasst.

Beispiel

Die Steuerbehörde sieht für einen Artikel die Zahlung spezieller Abgaben vor.

Der Abgabenbetrag wird zum Nettobetrag hinzuaddiert, bevor die Mehrwertsteuer berechnet wird. Sie müssen die folgenden Mehrwertsteuercodes einrichten:

• Abgabe 1 = 10 % unter Verwendung der Berechnungsmethode Prozentanteil am Nettobetrag

• Abgabe 2 = 20 % unter Verwendung der Berechnungsmethode Prozentanteil am Nettobetrag

• Mehrwertsteuer = 25 % unter Verwendung der Berechnungsmethode Prozentanteil am Bruttobetrag

Wenn der Nettobetrag 10,00 beträgt, dann ist Abgabe 1 "1,00 (10,00 x 10 %)" und Abgabe 2 "2,00 (10,00 x 20 %)".

Es ergeben sich die folgenden Beträge:

Bruttobetrag: Nettobetrag + Betrag Abgabe 1 + Betrag Abgabe 2 (10,00 + 1,00 + 2,00) = 13,00

Mehrwertsteuer: 13,00 x 25 % = 3,25

Abgaben und Mehrwertsteuer gesamt: 1,00 + 2,00 + 3,25 = 6,25

Gesamtbetrag: 10,00 + 6,25 = 16,25

Berechnungsmethode "Prozentanteil am Bruttobetrag"

Wenn Sie im Feld Buchungsgrundlage die Option Prozentanteil am Bruttobetrag auswählen, können Sie im Feld Mehrwertsteuer auf Mehrwertsteuer auch eine Mehrwertsteuer auswählen.

Hinweis

Falls Sie im Feld Mehrwertsteuer auf Mehrwertsteuer einen Mehrwertsteuercode auswählen, wird nur diese Mehrwertsteuer in den Bruttobetrag für die Mehrwertsteuerberechnung eingeschlossen. Falls Sie im Feld Mehrwertsteuer auf Mehrwertsteuer keinen Mehrwertsteuercode auswählen, werden alle Mehrwertsteuern in den Bruttobetrag für die Mehrwertsteuerberechnung eingeschlossen.

1. Wählen Sie im Formular Mehrwertsteuercodes einen Mehrwertsteuercode aus, für den im Feld Buchungsgrundlage die Option Prozentanteil am Bruttobetrag ausgewählt ist.

2. Wählen Sie auf der Registerkarte Berechnung im Feld Mehrwertsteuer auf Mehrwertsteuer eine Mehrwertsteuer oder Abgabe aus, die bei der Mehrwertsteuerberechnung in den Bruttobetrag eingeschlossen werden soll.

Beispiel

Die Steuerbehörde sieht für einen Artikel die Zahlung spezieller Abgaben vor.

Einer der Abgabenbeträge muss zum Nettobetrag hinzuaddiert werden, bevor die Mehrwertsteuer berechnet wird. Sie müssen die folgenden Mehrwertsteuercodes einrichten:

• Abgabe 1 = 10 % unter Verwendung der Berechnungsmethode Prozentanteil am Nettobetrag

• Abgabe 2 = 20 % unter Verwendung der Berechnungsmethode Prozentanteil am Nettobetrag

• Mehrwertsteuer = 25% unter Verwendung der Berechnungsmethode Prozentanteil am Bruttobetrag mit Abgabe 1 im Feld Mehrwertsteuer auf Mehrwertsteuer

Nettobetrag: 10,00

Abgabe 1: 10,00 x 10 % = 1,00

Abgabe 2: 10,00 x 20 % = 2,00

Bruttobetrag: Nettobetrag + Betrag Abgabe 1 (10,00 + 1,00) = 11,00

Mehrwertsteuer: 11,00 x 25 % = 2,75

Abgaben und Mehrwertsteuer gesamt: 1,00 + 2,00 + 2,75 = 5,75

Gesamtbetrag: 10,00 + 5,75 = 15,75

Berechnungsmethode "Mehrwertsteuer-Prozentsatz"

Wenn Sie im Feld Buchungsgrundlage die Berechnungsmethode Mehrwertsteuer-Prozentsatz auswählen, wird die Mehrwertsteuer als Prozentsatz der im Feld Mehrwertsteuer auf Mehrwertsteuer ausgewählten Mehrwertsteuer berechnet. Die im Feld Mehrwertsteuer auf Mehrwertsteuer ausgewählte Mehrwertsteuer wird zuerst berechnet. Die zweite Mehrwertsteuer wird anschließend auf Basis des ersten Mehrwertsteuerbetrags berechnet.

Beispiel

Sie müssen die folgenden Mehrwertsteuercodes einrichten:

• Abgabe 1 = 10 % unter Verwendung der Methode Prozentanteil am Nettobetrag

• Abgabe 2 = 20 % mithilfe der Methode Mehrwertsteuer-Prozentsatz mit Abgabe 1 im Feld Mehrwertsteuer auf Mehrwertsteuer

• Mehrwertsteuer = 25 % unter Verwendung der Methode Prozentanteil am Bruttobetrag

Nettobetrag: 10,00

Abgabe 1: 10,00 x 10 % = 1,00

Abgabe 2: 1,00 x 20 % = 0,20

Bruttobetrag: 10,00 + 1,00 + 0,20 = 11,20

Mehrwertsteuer: 11,20 x 25 % = 2,80

Mehrwertsteuer gesamt: 1,00 + 0,20 + 2,80 = 4,00

Gesamtbetrag: 10,00 + 4,00 = 14,00

Berechnungsmethode "Betrag pro Einheit"

Wenn Sie im Feld Buchungsgrundlage die Berechnungsmethode Betrag pro Einheit auswählen, wird die Mehrwertsteuer als fester Betrag pro Einheit berechnet. Die Einheit wird im Feld Einheit ausgewählt, und der Betrag wird im Formular Werte angegeben.

Beispiel

Die Mehrwertsteuer wird wie folgt berechnet:

• USD 1,00 pro Schachtel

• EUR 0,25 pro Kilo

Hinweis

Wird bei Eingabe der Buchung eine andere Einheit verwendet, wird diese automatisch basierend auf der Einheitenumrechnung umgewandelt, die im Formular Einheitenumrechnungen eingerichtet wurde.

Berechnungsmethode "Betrag pro Einheit", zusätzliche Option

Auf der Registerkarte Berechnung können Sie auswählen, ob die Abgabe vor der Mehrwertsteuer berechnet werden soll. Dies bestimmt, ob der Abgabenbetrag in die Mehrwertsteuerberechnung eingeschlossen wird.

• Wählen Sie Prozentanteil am Bruttobetrag für die Mehrwertsteuerberechnung aus, und berechnen Sie die Abgabe mit Betrag pro Einheit. Der Abgabenbetrag wird zum Nettobetrag hinzuaddiert und bei der Mehrwertsteuerberechnung in den Bruttobetrag eingeschlossen.

• Wählen Sie Prozentanteil am Nettobetrag für die Mehrwertsteuerberechnung aus, und berechnen Sie die Abgabe mit Betrag pro Einheit. Der Abgabenbetrag wird nicht zum Nettobetrag hinzuaddiert und bei der Mehrwertsteuerberechnung nicht berücksichtigt.

• Wählen Sie Prozentanteil am Nettobetrag für die Mehrwertsteuerberechnung aus, berechnen Sie die Abgabe mit der Berechnungsmethode Betrag pro Einheit, und aktivieren Sie für die Abgabenberechnung das Kontrollkästchen Vor Mehrwertsteuer berechnen auf der Registerkarte Berechnung. Der Abgabenbetrag wird zum Nettobetrag hinzuaddiert und bei der Mehrwertsteuerberechnung berücksichtigt.

Beispiele

Beispiel 1

Abgabe 1: 5,00

Buchungsgrundlage Feldwert: Betrag pro Einheit

Mehrwertsteuer: 25 % unter Verwendung der Methode Prozentanteil am Bruttobetrag

Das Kontrollkästchen Vor Mehrwertsteuer berechnen hat keine Auswirkung, weil die Mehrwertsteuer als Prozentsatz des Bruttobetrags berechnet wird.

Nettobetrag: 10,00

Abgabe 1: 1 x 5,00 = 5,00

Bruttobetrag: 10,00 + 5,00 = 15,00

Mehrwertsteuer: 15,00 x 25 % = 3,75

Mehrwertsteuer gesamt: 5,00 + 3,75 = 8,75

Gesamtbetrag: 10,00 + 8,75 = 18,75

Beispiel 2

Abgabe 1: 5,00

Buchungsgrundlage Feldwert: Betrag pro Einheit

Mehrwertsteuer: 25 % unter Verwendung der Methode Prozentanteil am Nettobetrag

Das Kontrollkästchen Vor Mehrwertsteuer berechnen wird für die Berechnung der Abgabe nicht aktiviert.

Nettobetrag: 10,00

Abgabe 1: 1 x 5,00 = 5,00

Mehrwertsteuer: 10,00 x 25 % = 2,50

Mehrwertsteuer gesamt: 5,00 + 2,50 = 7,50

Gesamtbetrag: 10,00 + 7,50 = 17,50

Beispiel 3

Abgabe 1: 5,00

Buchungsgrundlage Feldwert: Betrag pro Einheit

Mehrwertsteuer: 25 % unter Verwendung der Methode Prozentanteil am Nettobetrag

Das Kontrollkästchen Vor Mehrwertsteuer berechnen wird für die Berechnung der Abgabe aktiviert.

Nettobetrag: 10,00

Abgabe 1: 1 x 5,00 = 5,00

Mehrwertsteuer: (10,00 + 5,00) x 25 % = 3,75

Mehrwertsteuer gesamt: 5,00 + 3,75 = 8,75

Gesamtbetrag: 10,00 + 8,75 = 18,75

Beispiel 4

Die Ergebnisse von Beispiel 3 und Beispiel 1 sind gleich, da es nur eine Abgabe gibt.

Angenommen, es gibt zwei Abgaben, und nur eine davon wird in den Nettobetrag für die Mehrwertsteuerberechnung eingeschlossen:

Abgabe 1: 5,00 unter Verwendung der Methode Betrag pro Einheit und bei aktiviertem Kontrollkästchen Vor Mehrwertsteuer berechnen

Abgabe 2: 2,50 unter Verwendung der Methode Betrag pro Einheit und bei nicht aktiviertem Kontrollkästchen Vor Mehrwertsteuer berechnen

Mehrwertsteuer: 25 % unter Verwendung der Methode Prozentanteil am Nettobetrag

Nettobetrag: 10,00

Abgabe 1: 1 x 5,00 = 5,00

Abgabe 2: 1 x 2,50 = 2,50

Nettobetrag für Mehrwertsteuer: 10,00 + 5,00 = 15,00

Mehrwertsteuer: 15,00 x 25 % = 3,75

Mehrwertsteuer gesamt einschließlich Abgaben: 5,00 + 2,50 + 3,75 = 11,25

Gesamtbetrag: 10,00 + 11,25 = 21,25

Die Mehrwertsteuer von 25 % wird für die Summe aus dem Nettobetrag (10,00) + Abgabe 1 (5,00) = 15,00 berechnet. Abgabe 2 wird nach der Berechnung der Mehrwertsteuer zum Steuerbetrag hinzuaddiert.

Berechneter Prozentanteil am Nettobetrag

Die Berechnungsmethode Berechneter Prozentanteil am Nettobetrag wird in Deutschland verwendet.

Beispiel

Nettobetrag: 10,00

Steuersatz: 25 %

Mehrwertsteuer: Nettobetrag x Steuersatz (10,00 x 25 %) = 2,50