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Einrichten der Mehrwertsteuer nach vereinnahmten Geldern

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Gilt für: Microsoft Dynamics AX 2012 R3, Microsoft Dynamics AX 2012 R2, Microsoft Dynamics AX 2012 Feature Pack, Microsoft Dynamics AX 2012

Die Mehrwertsteuer wird für gewöhnlich in der Periode gemeldet, in der auch die Rechnung erstellt wird.

Besteht bei der Mehrwertsteuerbehörde jedoch die Möglichkeit, Mehrwertsteuer und Grundbeträge erst bei Rechnungsausgleich zu melden, steht Ihnen die Funktion für Mehrwertsteuer nach vereinnahmten Geldern zur Verfügung. Bei Rechnungen, die mit einer Einmalzahlung nicht voll ausgeglichen werden, wird die Mehrwertsteuer jeweils nur für die einzelnen Ausgleichsbeträge (und nicht für den Gesamtbetrag der Rechnung) an die Mehrwertsteuerbehörde gemeldet und abgeführt.

Beispiel:

Am 10. Juni erstellen Sie eine Rechnung über 10.000 plus 2.500 an Mehrwertsteuer.

Am 10. Juli erstellen Sie die Steuererklärung für Juni. Die 2.500 sind in der Mehrwertsteuerzahlung nicht enthalten, da die Rechnung noch nicht bezahlt wurde.

Am 15. Juli zahlt der Debitor die Hälfte des Rechnungsbetrags, also 5.000 plus 1.250 Mehrwertsteuer.

Am 10. August erstellen Sie die Steuererklärung für Juli. Die 1.250 ist in der Mehrwertsteuerzahlung enthalten.

Nachdem der Debitor die Rechnung mit einer zweiten Zahlung in Höhe von 6.250 beglichen hat, wird die noch verbleibende Mehrwertsteuer gemeldet und abgeführt.

Übersicht über das Einrichten der Mehrwertsteuer nach vereinnahmten Geldern

  1. In einigen Ländern/Regionen erforderlich: Erstellen Sie separate Hauptkonten für die Mehrwertsteuer von Rechnungen mit ausstehender Zahlung, und erstellen Sie separate Sachkontobuchungsgruppen für die Mehrwertsteuer, um die Buchung der Mehrwertsteuer nach vereinnahmten Geldern auf die einzelnen Hauptkonten steuern zu können.

  2. Erstellen Sie eine separate Ausgleichsperiode für die Mehrwertsteuer nach vereinnahmten Geldern, die mit der Ausgleichsperiode für die gewöhnliche Mehrwertsteuer sowie für die Meldung an die Mehrwertsteuerbehörde in Einklang steht.

  3. Erstellen und Abgleichen von zwei Mehrwertsteuercodes: einer für die bedingte Mehrwertsteuer und einer für die Mehrwertsteuern, die Sie berichten müssen.

  4. Richten Sie Mehrwertsteuergruppen und Artikel-Mehrwertsteuergruppen ein, die einen der beiden erstellten Mehrwertsteuercodes enthalten.

  5. Aktivieren Sie das Kontrollkästchen Mehrwertsteuer nach vereinnahmten Geldern im Bereich Mehrwertsteuer des Formulars Hauptbuchparameter.

1. Erstellen von Hauptkonten und Sachkontobuchungsgruppen

In vielen Ländern/Regionen besteht eine gesetzliche Verpflichtung zur Trennung der Mehrwertsteuer nach vereinnahmten Geldern und der Steuer, die zum Zeitpunkt der Rechnungsstellung gemeldet und abgeführt wird.

Besteht eine solche Verpflichtung nicht, kann die Mehrwertsteuer nach vereinnahmten Geldern auf die gleichen Hauptkonten gebucht werden wie die restliche Mehrwertsteuer.

  1. Klicken Sie auf Hauptbuch > Einstellungen > Kontenplan > Kontenplan.

  2. Wählen Sie hier einen Kontenplan aus.

  3. Klicken Sie im Inforegister Hauptkonten auf Neu, um eines Hauptkonto zu erstellen.

  4. Geben Sie eine Nummer des Hauptkontos ein.

  5. Geben Sie einen Namen ein, z. B. Mehrwertsteuer, die Ausgleich erwartet.

  6. Wählen Sie im Feld Hauptkontotyp die Option Bilanz aus.

  7. Wählen Sie im Inforegister Einstellungen im Feld Buchungstyp die Option Mehrwertsteuer aus.

  8. Erstellen Sie eine separate Sachkontobuchungsgruppe, um die Buchungen auf das Hauptkonto für die Mehrwertsteuer nach vereinnahmten Geldern steuern zu können. Klicken Sie auf Hauptbuch > Einstellungen > Mehrwertsteuer > Sachkontobuchungsgruppen. Erstellen Sie eine Sachkontobuchungsgruppe, und geben Sie in dieser Gruppe die für die Mehrwertsteuer nach vereinnahmten Geldern verwendeten Hauptkonten an. Weitere Informationen finden Sie unter Einrichten von Sachkontobuchungsgruppen für Mehrwertsteuer.

2. Erstellen einer separaten Ausgleichsperiode für die Mehrwertsteuer nach vereinnahmten Geldern

Zum Verfolgen der Mehrwertsteuer nach vereinnahmten Geldern muss eine Ausgleichsperiode erstellt werden, die einzig für diesen Zweck verwendet wird. Dadurch wird sichergestellt, dass die Mehrwertsteuer nach vereinnahmten Geldern korrekt an die Mehrwertsteuerbehörde gemeldet und abgeführt wird. Sie können auch einen Bericht erstellen, in dem alle noch nicht an die Steuerbehörden gemeldeten Beträge der Mehrwertsteuer nach vereinnahmten Geldern enthalten sind.

Weitere Informationen zum Einrichten einer Ausgleichsperiode finden Sie unter Einrichten von Mehrwertsteuer-Abrechnungszeiträumen.

Hinweis

Auch für Mehrwertsteuer, bei der es sich nicht um Mehrwertsteuer nach vereinnahmten Geldern handelt, sowie für das Abführen der Mehrwertsteuer an die Behörde, an die die Mehrwertsteuer nach vereinnahmten Geldern gemeldet wird, muss eine Ausgleichsperiode eingerichtet werden. Das Periodenintervall muss bei beiden Ausgleichsperioden gleich sein (beispielsweise drei Monate), und für jede Ausgleichsperiode müssen die gleichen Perioden eingerichtet werden.

3. Erstellen und Abgleichen von Mehrwertsteuercodes für die Mehrwertsteuer nach vereinnahmten Geldern

Für die Mehrwertsteuer nach vereinnahmten Geldern müssen zwei Mehrwertsteuercodes erstellt werden.

  • Ein Mehrwertsteuercode zum Buchen der gewöhnlichen Mehrwertsteuer sowie zum Melden und Abführen der gesamten Mehrwertsteuer an die Mehrwertsteuerbehörde.

  • Ein Mehrwertsteuercode zum Berechnen und Buchen der Mehrwertsteuer nach vereinnahmten Geldern. Nach dem Buchen der Mehrwertsteuerbeträge nach vereinnahmten Geldern werden diese in den Mehrwertsteuercode zum Melden der Steuer übertragen.

Aa496600.collapse_all(de-de,AX.60).gifErstellen eines Mehrwertsteuercodes für die Meldung an die Steuerbehörde

  1. Klicken Sie auf Hauptbuch > Einstellungen > Mehrwertsteuer > Mehrwertsteuercodes.

  2. Klicken Sie auf Neu, um einen Code zu erstellen.

  3. Geben Sie eine eindeutige Kennung oder einen eindeutigen Code ein.

  4. Geben Sie einen Namen oder eine Beschreibung ein.

  5. Wählen Sie im Feld Ausgleichsperiode die Ausgleichsperiode aus, die für die Meldung von Steuern an die Steuerbehörde verwendet wird.

  6. Wählen Sie im Feld Sachkontobuchungsgruppe die Sachkontobuchungsgruppe aus, die für die gewöhnliche an die Steuerbehörde gemeldete Mehrwertsteuer verwendet wird.

  7. Klicken Sie auf Werte, und geben Sie den Steuersatz des Steuercodes in das Feld Wert ein.

Aa496600.collapse_all(de-de,AX.60).gifErstellen eines Mehrwertsteuercodes für die Mehrwertsteuer nach vereinnahmten Geldern

  1. Klicken Sie auf Hauptbuch > Einstellungen > Mehrwertsteuer > Mehrwertsteuercodes.

  2. Klicken Sie auf Neu, um einen Code zu erstellen.

  3. Geben Sie eine eindeutige Kennung oder einen eindeutigen Code ein.

  4. Geben Sie einen Namen oder eine Beschreibung ein.

  5. Wählen Sie im Feld Ausgleichsperiode die Ausgleichsperiode aus, die für die Steuer nach vereinnahmten Geldern verwendet wird.

  6. Wählen Sie im Feld Sachkontobuchungsgruppe die Sachkontobuchungsgruppe aus, die für die Steuer nach vereinnahmten Geldern verwendet wird.

  7. Wählen Sie im Feld Zahlungs-Mehrwertsteuercode den Mehrwertsteuercode für die Meldung an die Mehrwertsteuerbehörde aus.

    Hinweis

    Nach dem Buchen der Mehrwertsteuer nach vereinnahmten Geldern für die entsprechende Ausgleichsperiode wird der abzuführende Betrag in den hier ausgewählten Mehrwertsteuercode übertragen.

  8. Klicken Sie auf Werte, und geben Sie den Steuersatz des Steuercodes in das Feld Wert ein.

4. Erstellen von Mehrwertsteuergruppen und Artikel-Mehrwertsteuergruppen für die Mehrwertsteuer nach vereinnahmten Geldern

  1. Erstellen Sie die Mehrwertsteuergruppen und Artikel-Mehrwertsteuergruppen für Rechnungen, bei denen eine Berechnung der Steuer nach vereinnahmten Geldern stattfindet.

  2. Fügen Sie einen der beiden in diesem Verfahren erstellten Mehrwertsteuercodes den Mehrwertsteuergruppen sowie den Artikel-Mehrwertsteuergruppen zu, die für die Steuer nach vereinnahmten Geldern verwendet werden. Weitere Informationen finden Sie unter Einrichten und Verwenden einer Mehrwertsteuergruppe sowie unter Erstellen von Artikel-Mehrwertsteuergruppen.

5. Aktivieren der Funktion für die Mehrwertsteuer nach vereinnahmten Geldern

Aktivieren Sie das Kontrollkästchen Mehrwertsteuer nach vereinnahmten Geldern im Bereich Mehrwertsteuer des Formulars Hauptbuchparameter.

Durch Aktivieren dieses Kontrollkästchens werden die Mehrwertsteuerbeträge vom Hauptkonto für die vorübergehende Buchung der Steuer nach vereinnahmten Geldern auf das Konto zum Abführen der Mehrwertsteuer übertragen.

Beispiel:

Sie erstellen einen Auftrag über 10 Lampen für den Debitor 4008 ("Das Lager"). Der Gesamtrechnungsbetrag beläuft sich auf 100,00 plus Mehrwertsteuer.

Der Debitor ist mit der Mehrwertsteuergruppe "Normal" verknüpft. Diese enthält den Mehrwertsteuercode "C25%".

Der Artikel ist mit der Artikel-Mehrwertsteuergruppe "Voll" verknüpft. Diese enthält den Mehrwertsteuercode "C25%".

Beim Buchen der Debitorenrechnung wird eine Mehrwertsteuer in Höhe von 25,00 berechnet. Der Mehrwertsteuerbetrag wird auf das Hauptkonto gebucht, das für die Steuer nach vereinnahmten Geldern als Sachkontobuchungsgruppe angegeben ist.

Wird ein Bericht zur Mehrwertsteuerzahlung für die Ausgleichsperiode der gewöhnlichen Mehrwertsteuer gedruckt, sind die 25,00 in diesem Bericht nicht enthalten.

Wird ein Bericht zur Mehrwertsteuerzahlung für die Ausgleichsperiode der Mehrwertsteuer nach vereinnahmten Geldern erstellt, sind die 25,00 in diesem Bericht enthalten.

Wenn Sie die Zahlung vom Debitor buchen, wird eine Mehrwertsteuerbuchung erstellt, die die vorübergehende Buchung auf dem Hauptkonto für die Steuer nach vereinnahmten Geldern ausgleicht. Eine weitere Buchung wird in der Mehrwertsteuermeldung oder für das normale Mehrwertsteuerkonto erstellt, das den an die Steuerbehörde abzuführenden Betrag enthält.

Wird nun erneut ein Mehrwertsteuerzahlungsbericht für die Ausgleichsperiode der Mehrwertsteuermeldung bzw. für die gewöhnliche Mehrwertsteuer gedruckt, sind auch die 25,00 in diesem Bericht enthalten.