Información general del flujo de efectivo
Comprender las entradas y salidas de efectivo es la clave para gestionar un negocio con éxito. Puede utilizar el flujo de efectivo para crear fácilmente una previsión a corto plazo que prediga cómo y cuándo se espera que su empresa reciba y pague dinero. Es importante que sepa que su empresa tendrá efectivo suficiente para pagar a los acreedores y cubrir los gastos cuando sean sus vencimientos.
Definición de flujos de efectivo
El término flujo de efectivo se utiliza para designar los cobros menos los pagos en efectivo durante un periodo seleccionado. Es una estimación del importe de dinero que espera que entre y salga de su empresa e incluye todos su ingresos y gastos previstos.
Trabajar con flujo de efectivo
El siguiente ejemplo muestra una descripción global de cómo puede trabajar con el flujo de efectivo.
Configura una previsión del flujo de efectivo.
Obtiene orígenes de previsiones del flujo de efectivo de las áreas siguientes:
- Contabilidad: información sobre los fondos corrientes e ingresos presupuestarios y los gastos de su empresa.
- Compra: información sobre pagos actuales y cualquier deuda prevista de los pedidos de compra abiertos.
- Venta: información sobre cobros actuales y cualquier cobro previsto de los pedidos de venta abiertos.
- Servicio: información acerca de pedidos de servicio abiertos.
- Activos fijos: información acerca de la venta/baja planificada y compras presupuestadas de activos fijos.
- Ingresos y gastos manuales: gestione ingresos y gastos manuales e inclúyalos en la previsión del flujo de efectivo.
Se utiliza un trabajo por lotes para transferir la información de las áreas de contabilidad, compras, ventas, servicio y activos fijos, a la hoja de flujo de efectivo. Posteriormente, puede registrar las líneas de la hoja de trabajo crear una previsión de flujo de efectivo.
Utiliza distintas páginas, informes y cuadros para analizar e imprimir una previsión del flujo de efectivo que se relaciona con descripciones de la disponibilidad y de la cronología.
Realización de una previsión flujo efectivo
Basándose en las líneas registradas de la hoja de trabajo, puede hacer periódicamente un flujo de efectivo. El siguiente diseño es un diseño que se utiliza con frecuencia para una previsión del flujo de efectivo. El diseño tiene tres secciones:
- Cobros
- Desembolso de efectivo
- Flujo de efectivo o efectivo-en-mano neto
Los cobros proporcionan detalles de los ingresos que el negocio recibe.
ingresos totales en efectivo = cuentas por cobrar + órdenes de venta abiertas + órdenes de servicio abiertas + disposiciones de activos fijos + ingresos manuales + ingresos presupuestados
Nota
Los ingresos manuales pueden ser ingresos de alquiler, intereses de los activos financieros o nuevo capital privado. Puede planificar ingresos manuales por un periodo de tiempo y usarlos en el cálculo de previsión del flujo de efectivo.
Los desembolsos de efectivo proporcionan detalles de los pagos realizados por el negocio.
Desembolsos totales de efectivo = Cuentas por pagar + Órdenes de compra abiertas + Inversión fija activo + Gastos manuales + Gastos presupuestados
Nota
Los gastos manuales pueden ser salarios, intereses a crédito o consumos privados. Puede planificar gastos manuales por un periodo de tiempo y usarlos en el cálculo de previsión del flujo de efectivo.
El flujo de efectivo o el efectivo-en-mano neto se calcula como cobros totales menos desembolsos totales al final de cada periodo.
flujo de efectivo neto = totales de ingresos de efectivo – totales desembolsos de efectivo + fondos líquidos
Puede usar una previsión como herramienta interna de toma de decisiones de gestión que contribuye a la planificación y la toma de decisiones estratégicas e importantes sobre la operación del negocio.
Consulte también
Configuración del análisis del flujo de caja
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