Revalorización de divisa extranjera para la contabilidad general

Este artículo proporciona una visión general de los siguientes pasos para el proceso de revalorización de divisa extranjera de la contabilidad general: configuración, ejecución del proceso, cálculo para el proceso y cómo invertir las transacciones de revalorización, en caso necesario.

Como parte de una período final, las prácticas contables requieren que los saldos de la cuenta de contabilidad general en divisas extranjeras se revaloricen mediante distintos tipos de cambio (circulante, histórico, medio, etc.). Por ejemplo, un convenio contable requiere que los activos y los pasivos se revaloricen al tipo de cambio actual, los activos fijos al tipo de cambio histórico, y las cuentas de pérdidas y ganancias a la media mensual. La revalorización de divisa extranjera de la contabilidad general se puede usar para revalorizar el balance de situación y las cuentas de pérdidas y ganancias.

Nota

Está disponible una revalorización de divisa extranjera en Banco, Cuentas de clientes (AR) y Cuentas de proveedores (AP). Si utiliza estos módulos, las transacciones pendientes se deben revalorizar mediante la revalorización de divisa extranjera en estos módulos. La revalorización de divisa extranjera de banco, cuentas clientes y proveedores creará una entrada contable en la Contabilidad general para reflejar las pérdidas o ganancias no realizadas, asegurándose de que la contabilidad auxiliar y la contabilidad general se pueden conciliar. Dado que la revalorización de divisa extranjera de bancos, cuentas de clientes y proveedores creará entradas contables en la Contabilidad general, las cuentas de banco, clientes y proveedores principales se deben excluir de la revalorización de divisa extranjera de la contabilidad general.

Si ejecuta el proceso de revalorización, el saldo en cada cuenta principal que se haya registrado en una divisa extranjera se revaloriza. Las transacciones de pérdidas o ganancias no realizadas que se crean durante el proceso de revalorización son generadas por el sistema. Se pueden crear dos transacciones, una para la divisa de contabilidad y una segunda para la divisa de notificación, si procede. Cada entrada contable se registrará para el beneficio o pérdida no realizada y la cuenta principal que se revalorizará.

Preparación para ejecutar una revalorización de divisa extranjera

Para poder ejecutar el proceso de revalorización, se requiere la siguiente configuración.

En la página de Cuenta principal:

• Si la cuenta principal debe revalorizarse en la Contabilidad general, seleccione Revalorización de divisa extranjera. Si no debe revalorizarse la cuenta principal (como para las cuentas de clientes y proveedores si se han revalorizado en la contabilidad auxiliar), desactive esta opción.
• Si la cuenta principal está marcada para su revalorización, especifique el Tipo de cambio. Este tipo de cambio se usa para revalorizar la cuenta principal. Tipo de cambio para informes financieros, está disponible para el informe financiero. Los dos campos no se mantienen en sincronización, permitiendo así que se usen distintos tipos de cambio para la revalorización y el informe financiero.

En la página Libro mayor:

• Especificar Tipo de cambio. Si no se define el tipo de cambio en la cuenta principal, se va a utilizar este tipo de cambio durante la revalorización de divisa extranjera.
• Especifique las cuentas de ganancias realizadas, pérdida realizada, ganancias no realizadas y pérdida no realizada para la revalorización de divisa. Las cuentas de beneficio realizado y pérdida realizada se usan si al configurar las transacciones de cuentas de clientes y proveedores, y las cuentas de pérdidas y ganancias no realizadas se usan para revalorizar las transacciones abiertas y las cuentas principales de la contabilidad general.

En la página de Cuentas de revalorización de divisa:

• Seleccione diferentes cuentas de revalorización de divisa para cada divisa y empresa. Si no se define ninguna cuenta, se usan las cuentas de la página Libro mayor.

Procesamiento de la revalorización de divisa extranjera

Cuando se complete la configuración, use la página Revalorización de divisa extranjera para revalorizar los saldos de las cuentas principales. Puede ejecutar el proceso en tiempo real o programarlo para ejecutarlo mediante un lote.

La página de Revalorización de divisa extranjera muestra el historial de cada proceso de revalorización, incluido cuando el proceso se ejecutó, qué criterios se definieron, un vínculo al asiento creado para la revalorización y un registro si una revalorización anterior se ha invertido. Para ejecutar el proceso de revalorización, haga clic en Revalorización de divisa extranjera.

Los valores Desde la fecha y Hasta la fecha definen el intervalo de fechas para calcular el saldo de la divisa extranjera que se va a revalorizar. Al revalorizar las cuentas de pérdidas y ganancias, se revaloriza la suma de todas las transacciones que se producen en el intervalo de fechas. Cuando se revaloriza las cuentas de balance de situación, se omite el valor Desde la fecha. En su lugar, el saldo que se revalorizará viene determinado desde el inicio del ejercicio hasta el valor Hasta la fecha.

La Fecha del índice se puede utilizar para definir la fecha, para la cual el tipo de cambio debe tomar un valor predeterminado. Por ejemplo, puede revalorizar los saldos entre el intervalo de fechas del 1 de enero al 31 de enero, pero utiliza el tipo de cambio definido para el 1 de febrero.

Seleccione las cuentas principales a revalorizar: Todas, balance de situación o las de pérdidas y ganancias. Solo se revalorizarán las cuentas principales marcadas para revalorización (en la página de la cuenta principal). Si desea limitar aún más el intervalo de cuentas principales, use la pestaña Registros para incluir para definir un intervalo de cuentas principales o de cuentas principales individuales.

El proceso de revalorización se puede ejecutar para una o más entidades jurídicas. La búsqueda muestra solo las entidades jurídicas a las que tiene acceso. Seleccione las entidades jurídicas para las que desee ejecutar el proceso de revalorización.

La revalorización se puede ejecutar para una o más divisas extranjeras. La búsqueda incluye todas las divisas que se han registrado en el intervalo de fechas relevante para el tipo de cuenta principal (balance de situación o pérdidas y ganancias), para revalorizar las entidades jurídicas seleccionadas. La divisa contable se incluye en la lista, pero no se revaloriza nada si se selecciona la divisa contable.

Establezca Vista previa antes del registro en Sí para revisar el resultado de la revalorización de la contabilidad general. La vista previa en la contabilidad general es diferente de la simulación de la revalorización de divisa extranjera de cuentas de clientes y proveedores. La simulación en cuentas de clientes y proveedores es un informe, pero la contabilidad general tiene una vista previa que se pueda publicar sin tener que ejecutar el proceso de revalorización de nuevo. Los resultados de la vista previa se pueden exportar a Microsoft Excel para guardar el historial de cómo se calcularon los importes. No puede usar el procesamiento por lotes si desea obtener una vista previa de los resultados de la revalorización. En la vista previa, el usuario tiene la opción de publicar los resultados de todas las entidades jurídicas al hacer clic en Publicar. Si hay un problema con los resultados para una entidad jurídica, el usuario tiene la opción de publicar un subconjunto de las entidades jurídicas mediante Seleccionar entidades jurídicas para publlicar.

Si desea excluir los ajustes que se registraron utilizando el Diario de ajustes de divisa de notificación del proceso de revalorización, establezca Excluir ajustes de divisa de notificación a Sí. De forma predeterminada, los ajustes de divisa de notificación se incluyen en la revaluación.

Una vez finalizado el proceso de revalorización de divisa extranjera, se creará un registro para el seguimiento del historial de cada ejecución. Se creará un registro individual para cada entidad jurídica y capa de registro.

Calcule las pérdidas/ganancias no realizadas

Las transacciones de pérdidas/ganancias no realizadas se crean de forma diferente entre la revalorización de la Contabilidad general y el proceso de revalorización de cuentas de clientes y proveedores. En las cuentas de clientes y proveedores, la revalorización anterior se invierte completamente (si se supone que la transacción no se establece aún) y se crea una nueva transacción de revalorización para las pérdidas/ganancias no realizadas en base al nuevo tipo de cambio. Esto se debe a que revalorizamos cada transacción individual de cuentas de clientes y proveedores. En contabilidad general, la revalorización anterior no se invierte. En su lugar, se realiza una transacción para la diferencia entre el saldo de la cuenta principal, incluido cualquier importe de revalorización anterior y el nuevo valor basado en el tipo de cambio de la Fecha de la tasa.

Ejemplo Existen los siguientes saldos para la cuenta principal 110110.

Fecha	Cuenta contable	Importe de transacción	Importe contable
20 de enero	110110 (Efectivo)	500 EUR (Débito)	1000 USD (Débito)

La cuenta principal se revaloriza el 31 de enero. Se calcula el beneficio/pérdida no realizado de la siguiente manera.

Saldo actual en divisa de transacción	Saldo actual en divisa contable	Tipo de cambio en la revalorización	Nuevo importe de la divisa contable	Pérdidas/ganancias no realizadas
500 EUR	1000 USD	166.6667	833,33 USD (500 x 1,666667)	166,67 loss (833,33 – 1000)

Se crea el asiento contable siguiente:

Fecha	Cuenta contable	Débito	Crédito
31 de enero	110110 (Efectivo)		166.67
31 de enero	801400 (Pérdida no realizada)	166.67

No se registran nuevas transacciones para el mes de febrero. La cuenta principal se revaloriza el 28 de febrero.

Saldo actual en divisa de transacción	Saldo actual en divisa contable	Tipo de cambio en la revalorización	Nuevo importe de la divisa contable	Pérdidas/ganancias no realizadas
500 EUR	833,33 USD (1000 - 166,67)	250.0000	1250 USD (500 x 2,5)	Ganancias de 416,67 (1250 – 833,33)

Se crea el asiento contable siguiente:

Fecha	Cuenta contable	Débito	Crédito
28 de febrero	110110 (Efectivo)	416.67
28 de febrero	801600 (Ganancias no realizadas)		416.67

Invertir revalorización de divisa extranjera

Si necesita invertir la transacción de revalorización, haga clic en Invertir transacción de la página de Revalorización de divisa extranjera. Un nuevo registro histórico de la revalorización de divisa extranjera se creará para mantener la traza de auditoría histórica de cuándo se produjo o se ha invertido la revalorización.

Puede invertir los resultados del pedido obsoleto de revalorización, pero puede ser necesario invertir también una revalorización más reciente para asegurar los saldos correctos para cada cuenta principal revalorizada. Las inversiones pueden producir un pedido obsoleto porque no es posible controlar qué cuentas principales se revalorizan y con qué frecuencia. Por ejemplo, una organización puede elegir la revalorización de las cuentas principales de efectivo trimestralmente, pero el resto de las cuentas principales de forma mensual.