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Liquidaciones de contabilidad

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Importante

Toda la funcionalidad de la que se habla en este artículo, o parte de ella, está disponible como parte de una versión preliminar. El contenido y la funcionalidad están sujetos a cambios. Para obtener más información acerca las versiones preliminares, consulte Disponibilidad de actualización del servicio.

La liquidación de contabilidad es el proceso de coincidir las transacciones de débito y crédito en la contabilidad general. La liquidación de los montos de débito y crédito se utiliza para conciliar el saldo de la cuenta mayor con las transacciones detalladas que componen ese saldo.

Las transacciones liquidadas se pueden excluir de consultas e informes. De esta forma, es más fácil analizar las transacciones abiertas del libro mayor que componen el saldo de la cuenta del libro mayor.

Importante

La liquidación compara la cuenta contable de clientes/proveedores de la factura y el pago. Cuando se produce una liquidación en los libros auxiliares AR y AP, los asientos contables correspondientes no se liquidan automáticamente.

Características de la liquidación de contabilidad

En Microsoft Dynamics 365 Finance versión 10.0.21, la opción Habilitar la liquidación avanzada del libro mayor se eliminó de la página Parámetros del libro mayor. La liquidación avanzada del libro mayor ahora está siempre habilitada. En Finance versión 10.0.25, se introdujo la función Conciencia entre la liquidación del libro mayor y el cierre de fin de año. Esta característica cambia la funcionalidad fundamental tanto en la liquidación del libro mayor como en el cierre de fin de año del libro mayor. Antes de habilitar esta característica en el espacio de trabajo Gestión de características, vea Conciencia entre la liquidación del libro mayor y el cierre de fin de año.

Configurar la liquidación contable

Debe seleccionar las cuentas principales para las que desea realizar la liquidación del libro mayor. Hay dos formas de seleccionar estas cuentas principales.

  1. Vaya a Contabilidad general>Configuración de contabilidad>Parámetros de Contabilidad general.
  2. Sobre la pestaña Liquidaciones del libro mayor, seleccione los planes de cuentas de los que desea seleccionar las cuentas principales.
  3. Seleccione las cuentas principales para las que va a realizar la liquidación contable. Dado que los planes de cuentas son globales, todas las empresas a las que se asignan los planes de cuentas seleccionados tendrán las mismas cuentas principales seleccionadas para la liquidación del libro mayor.

O bien

  1. Vaya a Contabilidad general>Tareas periódicas>Liquidaciones de contabilidad.
  2. Seleccione Cuentas de liquidación del libro mayor.
  3. En el cuadro de diálogo, seleccione los planes de cuentas y las cuentas principales para realizar la liquidación del libro mayor. Este cuadro de diálogo es un acceso directo. Cualquier cuenta principal que agregue aquí también se reflejará en la página Parámetros del libro mayor.

Puede utilizar los mismos procedimientos básicos para eliminar las cuentas principales de la liquidación del libro mayor en cualquier momento. La eliminación de una cuenta principal no tiene efecto en las liquidaciones anteriores del libro mayor. Sin embargo, la cuenta principal y las transacciones ya no aparecerán en la página Liquidación del libro mayor.

Liquidar transacciones

Para liquidar transacciones de contabilidad, siga estos pasos.

  1. Vaya a Contabilidad general>Tareas periódicas>Liquidaciones de contabilidad.

  2. Establezca los filtros en la parte superior de la página:

    • Seleccione un rango de fechas. Alternativamente, seleccione un código de intervalo de fechas para completar automáticamente el intervalo de fechas. No recomendamos que realice la liquidación del libro mayor para las transacciones que cruzan años fiscales. Cuando la función Conciencia entre la liquidación del libro mayor y el cierre de fin de año está habilitada, la liquidación del libro mayor debe completarse dentro de un año fiscal.
    • Cuando la función Conciencia entre la liquidación del libro mayor y el cierre de fin de año está habilitada, la liquidación del libro mayor se debe realizar para las transacciones en una única cuenta principal y la cuenta principal es un filtro obligatorio.
    • Cambie la capa de registro según necesite. No puede liquidar transacciones que están en diferentes niveles de contabilización.
    • Para mostrar la cuenta principal y las dimensiones por separado, seleccione un conjunto de dimensiones financieras.

  3. Seleccione Mostrar transacciones para mostrar todas las transacciones que coinciden con los filtros que establece y la lista de cuentas que especificó al configurar la lista del plan de cuenta de la sección anterior.

    • Si cambia alguno de los filtros o los conjuntos de dimensiones, debe volver a seleccionar Mostrar transacciones.
    • Para filtrar las transacciones a una cuenta principal individual, use el filtro en el campo cuenta contable. No recomendamos que realice la liquidación del libro mayor para las transacciones que se registran en diferentes cuentas principales.

  4. Seleccione las líneas de liquidación. El valor en el campo Importe seleccionado en la parte superior de la página aumenta o disminuye para reflejar el importe total de las líneas seleccionadas.

  5. Cuando haya terminado de seleccionar transacciones, seleccione Marcar seleccionada. Para cada transacción seleccionada, aparece una marca de verificación en la columna Marcado. Además, el valor en el campo Importe marcado en la parte superior de la cuadrícula aumenta o disminuye para reflejar el importe total de las líneas marcadas.

  6. Cuando el valor del campo Importe marcado es 0 (cero), seleccione Liquidar transacciones marcadas. El estado de las transacciones marcadas se actualiza a Liquidada.

    Importante

    Se liquidarán todas las transacciones que haya marcado para la liquidación de la entidad jurídica activa, incluso si no se muestran actualmente en la página de liquidación del Libro mayor porque aplicó un filtro.

Facilite encontrar las transacciones

La página Liquidaciones de contabilidad incluye capacidades que facilitan ver las transacciones que necesita para la liquidación.

  • Use el filtro Marcado para filtrar transacciones en función de si la casilla Marcado está seleccionada para ellas.
  • Use el filtro Estado para filtrar las transacciones en función de su estado.
  • Seleccione Ordenar por cantidad absoluta para ordenar los importes por valor absoluto. De esta forma, puede agrupar débitos y créditos que tengan la misma cantidad.

Invertir una liquidación

Puede invertir una liquidación que se ha realizado por error. Cuando la característica Conciencia entre la liquidación del libro mayor y el cierre de fin de año está habilitada, la liquidación del libro mayor y la reversión no se pueden realizar para las transacciones que se contabilizan dentro de un año fiscal cerrado ( es decir, se ha corrido el cierre de ejercicio).

  1. Siga los pasos 1 a 3 en la sección Liquidar transacciones para mostrar las transacciones que le interesan.

  2. En el campo Estado, seleccione Liquidado.

  3. Seleccione las líneas de reversión.

  4. Seleccione Revertir transacciones marcadas. El estado de todas las transacciones que tienen el mismo ID de liquidación se actualiza a Sin liquidar.

    Importante

    Todas las transacciones que tengan el mismo ID de liquidación se revertirán, incluso si no están marcadas. Por ejemplo, se marcaron y asentaron cuatro líneas. Las cuatro líneas tienen el mismo ID de liquidación. Si marca una de esas cuatro líneas y luego selecciona Transacciones marcadas inversamente, las cuatro líneas se invertirán.

Desactivar para los usuarios seleccionados

Seleccione Desactivar para los usuarios seleccionados para desactivar transacciones contables liquidadas para todas las entidades legales por Id. de usuario. Por ejemplo, un administrador de contabilidad puede desactivar transacciones para un usuario que se fue de vacaciones antes de terminar la liquidación o para un usuario que dejó la organización. La acción permitirá marcar esas transacciones para liquidación a cargo de otro usuario.

Desmarcar todas las transacciones

Seleccione Desactivar todas las transacciones para desactivar todas las transacciones contables liquidadas de todos los usuarios y todas las entidades legales. Esta acción está disponible para el rol de administrador.

Revisar liquidaciones entre ejercicios

A partir de la versión 10.0.29 de Finance, puede identificar los comprobantes que se liquidaron en el libro mayor a lo largo de los años fiscales. La página Revisar liquidaciones interanuales le permite ver y anular transacciones contables. Seleccione Revisar liquidación entre años en la página Liquidaciones del libro mayor. La página Consulta mostrará todas las transacciones de otros años fiscales que se liquidan contra las transacciones que se registraron en el año fiscal que se especifica en el campo Año fiscal.

Es importante exportar los datos a Excel, antes de desestabilizar los registros. Tras seleccionar la acción No liquidar registros marcados, se muestran dos mensajes de advertencia para garantizar que los detalles de la transacción se exporten a Excel antes de que se deshagan las transacciones. Si accidentalmente anula las transacciones del libro mayor antes de enviar los detalles a Excel, no hay forma de revertir la anulación.

Para obtener más información sobre cómo usar ela página Revisar liquidaciones interanuales para ayudarle en los procesos de cierre de fin de año, consulte Reconocimiento entre liquidaciones contables función antes del cierre de fin de año usando la página de consulta y Reconocimiento entre la función de liquidación de libros mayores después del cierre de año usando la página de consulta.

Registrar pérdidas o beneficios realizados en divisa extranjera para liquidaciones contables

En Finance versión 10.0.36, la función Contabilizar ganancias/pérdidas realizadas en moneda extranjera para liquidaciones contables está disponible en la Administración de funciones espacio de trabajo. Esta función calcula y contabiliza las ganancias y pérdidas realizadas en moneda extranjera para liquidaciones desde la página Liquidaciones contables cuando los valores de moneda de informe de los débitos y créditos difieren. En la versión 10.0.38 de Finanzas, se agregó soporte para calcular y contabilizar ganancias y pérdidas realizadas en moneda extranjera para su liquidación cuando los valores de moneda contable de los débitos y créditos difieren. Antes de que pueda habilitar la característica Contabilizar ganancias/pérdidas realizadas en moneda extranjera para liquidaciones contables, la característica Reconocimiento entre liquidación contable y cierre de fin de año debe estar habilitada.

La función también mejora la facilidad de uso del proceso de liquidación del libro mayor al simplificar el proceso de marcado. Ya no tiene que seleccionar y marcar comprobantes para la liquidación del libro mayor en dos pasos. En su lugar, puede marcar el comprobante en la cuadrícula de la página Liquidaciones contables. Los campos Débitos marcados, créditos marcados y diferencia se muestran para proporcionar una indicación clara de los totales de su trabajo en curso. Debe completar su trabajo liquidando los comprobantes marcados antes de cerrar la página Liquidaciones contables. A partir de la versión 10.0.38, los Débitos marcados, Créditos marcados y Diferencia Los campos en las monedas de contabilidad y de informes se pueden ver desde la página Liquidaciones del libro mayor .

Configurar la información de la cuenta de ganancias y pérdidas realizadas

Después de habilitar la función, debe especificar qué cuentas de liquidación del libro mayor procesan los beneficios y pérdidas realizadas durante la liquidación. La opción Calcular beneficios y pérdidas realizadas se establece para cada cuenta principal que se liquida en el libro mayor.

  1. Vaya a Contabilidad general>Configuración de contabilidad>Parámetros de Contabilidad general.
  2. En la pestaña Liquidaciones del libro mayor, seleccione Cuentas de liquidación del libro mayor.

O bien

  1. Vaya a Contabilidad general>Tareas periódicas>Liquidaciones de contabilidad.
  2. Seleccione Cuentas de liquidación del libro mayor.

De forma predeterminada, la opción Calcular los beneficios y pérdidas realizadas se establece en No. Cuando se establece en Sí, las ganancias y pérdidas realizadas por el tipo de cambio de moneda extranjera se contabilizan durante el proceso de liquidación del libro mayor. Las ganancias y pérdidas realizadas en el tipo de cambio de moneda extranjera se generan cuando los montos de débito y crédito en la moneda de informe o contable no coinciden. Cuando la opción se establece en No, las ganancias y pérdidas realizadas no son generadas por el proceso de liquidación del libro mayor. Le recomendamos que deje la opción establecida en No para sus cuentas de resumen AR y AP, porque las ganancias y pérdidas por tipo de cambio de divisa extranjera generalmente se realizan en los libros mayores auxiliares. Se debe dar consideración adicional a sus cuentas de Efectivo que pueden ser revaluadas en el módulo Administración de efectivo y banco.

Las cuentas de contabilización de las pérdidas y ganancias realizadas pueden configurarse en la pestaña Libro mayor de la página Perfil de contabilización de revalorización de moneda. Si estas cuentas no están definidas en el perfil de registro de revaluación de moneda, se utilizan las cuentas que están seleccionadas en la ficha desplegable Cuenta para revaluación de moneda de la página Libro mayor.

Antes de que se pueda registrar una ganancia o pérdida realizada, la información de la secuencia numérica para el tipo Liquidaciones del libro mayor debe especificarse en la pestaña Secuencias numéricas de la página Parámetros del libro mayor (Contabilidad del libro mayor>Configuración del libro mayor>Parámetros del libro mayor).

Registrar un beneficio o pérdida realizada

Durante el proceso de liquidación del libro mayor, las ganancias y pérdidas realizadas se contabilizan cuando los importes en moneda contable o de declaración de los débitos marcados y los créditos marcados difieren. Si se utiliza la misma moneda de transacción en las entradas marcadas, el sistema sumará los valores Cantidad en moneda de transacción . Si el Monto en moneda de transacción los valores de débito y crédito sumados son netos de cero, se permitirá la liquidación. Si las entradas marcadas tienen diferentes monedas transaccionales, el sistema sumará los valores Importe en moneda contable . Si el Monto en moneda contable los valores de débito y crédito sumados son netos de cero, se permitirá la liquidación. Para determinar si hay una ganancia o una pérdida, el sistema considera el tipo de cuenta y la dirección del cambio. El importe del ajuste se calcula usando la fórmula Cantidad de ajuste = 0 – (Débitos – Créditos). El importe calculado representa el ajuste que se requiere para equilibrar los débitos y créditos a 0 (cero). Una ganancia o pérdida se determina con base en el valor de Tipo de cuenta principal de la cuenta que se está liquidando:

  • Para cuentas de tipo Balance de situación, Activo, Pasivo, Recursos propios o CA común, se contabiliza una ganancia cuando el valor de ajuste es superior a 0 (cero), y se registra una pérdida cuando el valor del ajuste es menor o igual a 0 (cero).
  • Para cuentas de tipo Ganancias y pérdidas, Ingresos o Gastos, se contabiliza una pérdida cuando el valor de ajuste es superior a 0 (cero), y se registra una ganancia cuando el valor del ajuste es menor o igual a 0 (cero).

Se crea un comprobante que contiene la contabilidad de la ganancia o pérdida realizada a partir de la fecha de liquidación. Las dimensiones financieras de los asientos contables se basan en el comprobante que se liquida. La configuración de Saldo típico de liquidación se utiliza para determinar de qué comprobante se recuperan las dimensiones predeterminadas. Si se liquidan varios comprobantes, el importe calculado de pérdidas o ganancias realizadas se prorratea según las dimensiones financieras del comprobante, en función de los valores de moneda de la transacción. El tipo de transacción para el comprobante registrado será Liquidación contable.

Revertir una liquidación que contiene una ganancia o pérdida realizada

Cuando se revierte una liquidación del libro mayor, cualquier comprobante de pérdida o ganancia realizado que se haya reconocido en el momento de la liquidación se revierte por completo. El tipo de transacción para el comprobante revertido será Revertir liquidación contable. No puede revertir una liquidación de libro mayor invertida. En su lugar, puede reasignar los comprobantes.

Calcular pérdidas y beneficios sin realizar

El proceso de revaluación de divisa extranjera en el Libro mayor crea transacciones de ganancias y pérdidas no realizadas. Si existen ganancias y pérdidas no realizadas para transacciones que se liquidan en el libro mayor, se resolverán la próxima vez que se ejecute el proceso de moneda extranjera. Recomendamos que las transacciones de ganancias y pérdidas no realizadas de ejecuciones anteriores de revaluación de divisa extranjera no se marquen para la liquidación del libro mayor. En su lugar, debe realizar revaluaciones de divisa extranjera en el libro mayor después de la liquidación del libro mayor. La rutina de revalorización de divisa extranjera resuelve los beneficios no realizados o pérdidas.