Liquidaciones de contabilidad

Nota

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La liquidación de contabilidad es el proceso de coincidir las transacciones de débito y crédito en la contabilidad general. La liquidación de los montos de débito y crédito se utiliza para conciliar el saldo de la cuenta mayor con las transacciones detalladas que componen ese saldo.

Puede excluir transacciones liquidadas de consultas e informes. Al excluir estas transacciones, puede analizar más fácilmente las transacciones de libro de contabilidad abiertos que componen el saldo de la cuenta de libro de contabilidad.

Importante

Los módulos de Cuentas por pagar (AP) y Cuentas por cobrar (AR) también ofrecen la liquidación de facturas y pagos. Cuando se produce una liquidación en los libros auxiliares AR y AP, los asientos contables correspondientes no se liquidan automáticamente. A partir de la versión 10.0.42 de Dynamics 365 Finance, está disponible un nuevo parámetro Subcontabilidad a la liquidación automática de contabilidad. Para obtener más información, consulte Liquidaciones de contabilidad parciales.

Características de la liquidación de contabilidad

En Microsoft Dynamics 365 Finance versión 10.0.21, se quitó la opción Enable advanced ledger settlement de la página General ledger parameters. La liquidación avanzada del libro mayor ahora está siempre habilitada. En Finance versión 10.0.25, se introdujo la característica Transacciones entre la liquidación de contabilidad y el cierre de fin de año. Esta característica cambia la funcionalidad fundamental tanto en la liquidación del libro mayor como en el cierre de ejercicio del libro mayor. Antes de habilitar esta característica en el espacio de trabajo Administración de características, consulte Transacciones entre la liquidación de contabilidad y el cierre de fin de año.

Nota

A partir de la versión 10.0.40 de Dynamics 365 Finance, la característica Transacciones entre liquidaciones de contabilidad, junto con sus funciones asociadas Automatizar el proceso de liquidación de contabilidad y Registrar ganancias/pérdidas realizadas en divisa extranjera para las liquidaciones de contabilidad, se pueden encontrar en los Parámetros de contabilidad general, específicamente en la pestaña Liquidaciones de contabilidad. Estas características se administran a través de parámetros titulados Habilitar opciones de conocimiento avanzadas, Habilitar automatización de procesos para la liquidación de contabilidad y Habilitar registrar ganancias/pérdidas realizadas en divisa para liquidaciones de contabilidad, respectivamente.

Configurar la conciliación contable

Seleccione las cuentas principales para la liquidación del libro de contabilidad. Elija estas cuentas principales de una de estas dos maneras:

  1. Vaya a Contabilidad general>Configuración de contabilidad>Parámetros de Contabilidad general.
  2. En la pestaña Liquidaciones del libro mayor, seleccione los planes de cuentas de los que desea seleccionar las cuentas principales.
  3. Seleccione las cuentas principales para la liquidación del libro de contabilidad. Dado que los gráficos de cuentas son globales, todas las empresas a las que asigna los gráficos seleccionados de cuentas tienen las mismas cuentas principales seleccionadas para la liquidación del libro de contabilidad.

O bien

  1. Vaya a Contabilidad general>Tareas periódicas>Liquidaciones de contabilidad.
  2. Seleccione Cuentas de liquidación del libro mayor.
  3. En el cuadro de diálogo, seleccione los planes de cuentas y las cuentas principales para realizar la liquidación del libro mayor. Este cuadro de diálogo es un atajo. Las cuentas principales que agregue aquí también aparecen en la página Parámetros del libro de contabilidad general .

Puede utilizar los mismos procedimientos básicos para eliminar las cuentas principales de la liquidación del libro mayor en cualquier momento. La eliminación de una cuenta principal no tiene efecto en las liquidaciones anteriores del libro mayor. Sin embargo, la cuenta principal y las transacciones ya no aparecen en la página Liquidaciones del libro mayor.

Liquidar transacciones

Para liquidar las transacciones del libro de contabilidad, siga estos pasos:

  1. Vaya a Contabilidad general>Tareas periódicas>Liquidaciones de contabilidad.

  2. Establezca los filtros en la parte superior de la página:

    • Seleccione un rango de fechas. Alternativamente, seleccione un código de intervalo de fechas para completar automáticamente el intervalo de fechas. No liquide las transacciones del libro de contabilidad que cruzan los años fiscales. Cuando la característica Transacciones entre la liquidación de contabilidad y el cierre de fin de año está habilitada, la liquidación de contabilidad debe completarse dentro de un ejercicio.
    • Cuando la característica Transacciones entre la liquidación de contabilidad y el cierre de fin de año está habilitada, la liquidación de contabilidad debe realizarse para las transacciones en una sola cuenta principal y la cuenta principal es un filtro obligatorio.
    • Cambie la capa de publicación como sea necesario. No puede liquidar transacciones que están en diferentes niveles de contabilización.
    • Para mostrar la cuenta principal y las dimensiones por separado, seleccione un conjunto de dimensiones financieras.

  3. Seleccione Mostrar transacciones para mostrar todas las transacciones que coinciden con los filtros que establece y la lista de cuentas que especificó al configurar la lista del plan de cuenta de la sección anterior.

    • Si cambia alguno de los filtros o los grupos de dimensiones, debe volver a seleccionar Mostrar transacciones.
    • Para filtrar las transacciones a una cuenta principal individual, use el filtro en el campo cuenta principal. No recomendamos que realice la liquidación del libro mayor para las transacciones que se registran en diferentes cuentas principales. Cuando la característica Transacciones entre la liquidación de contabilidad y el cierre de fin de año está habilitada, la liquidación de contabilidad debe realizarse para las transacciones en una sola cuenta principal.

  4. Seleccione las líneas de liquidación. El valor en el campo Importe seleccionado en la parte superior de la página aumenta o disminuye para reflejar el importe total de las líneas seleccionadas.

  5. Cuando termine de seleccionar transacciones, seleccione Marcar seleccionado. Para cada transacción seleccionada, aparece una marca de verificación en la columna Marcado. Además, el valor en el campo Importe marcado en la parte superior de la cuadrícula aumenta o disminuye para reflejar el importe total de las líneas marcadas.

  6. Cuando el valor del campo Importe marcado es 0 (cero), seleccione Liquidar transacciones marcadas. El estado de las transacciones marcadas se actualiza a Liquidada.

    Importante

    Todas las transacciones que marque para la liquidación de la entidad jurídica activa se liquidan, incluso si no se muestran actualmente en la página de liquidación del libro de contabilidad porque aplicó un filtro.

Facilite encontrar las transacciones

La página Liquidaciones de contabilidad incluye capacidades que facilitan ver las transacciones que necesita para la liquidación.

  • Use el filtro Marcado para filtrar transacciones en función de si la casilla Marcado está seleccionada para ellas.
  • Use el filtro Estado para filtrar las transacciones en función de su estado.
  • Seleccione Ordenar por cantidad absoluta para ordenar los importes por valor absoluto. De esta forma, puede agrupar débitos y créditos que tengan la misma cantidad.

Invertir una liquidación

Puede invertir una liquidación que se ha realizado por error. Cuando la característica Conciencia entre la liquidación de contabilidad y el cierre de fin de año está habilitada (Parámetros de contabilidad general y denominado Habilitar opciones de conciencia avanzadas en la versión 10.0.40 y posteriores), la liquidación de contabilidad y la reversión no se pueden realizar para transacciones que se registran en un ejercicio cerrado. Se ha ejecutado el cierre de fin de año.

  1. Siga los pasos 1 a 3 en la sección Liquidar transacciones para mostrar las transacciones que le interesan.
  2. En el campo Estado, seleccione Liquidado.
  3. Seleccione las líneas de reversión.
  4. Seleccione Revertir transacciones marcadas. El estado de todas las transacciones que tienen el mismo ID de liquidación se actualiza a Sin liquidar.

En la versión 10.0.42, la opción Revertir transacciones marcadas está en la página Historial de liquidaciones del libro mayor porque ahora se realiza un seguimiento del historial para liquidaciones y reversiones. Para revertir una liquidación en la versión 10.0.42, siga estos pasos:

  1. Siga los pasos 1 a 3 en la sección Liquidar transacciones para mostrar las transacciones que le interesan.

  2. En el campo Estado, seleccione Liquidado.

  3. Resalte una línea.

  4. Seleccione Ver liquidaciones.

  5. Seleccione las líneas de reversión.

  6. Seleccione Revertir transacciones marcadas. El estado de todas las transacciones que tienen el mismo ID de liquidación se actualiza a Sin liquidar.

  7. Seleccione la flecha hacia atrás para volver a página Liquidaciones de contabilidad. Las transacciones no liquidadas tienen una casilla en la columna Historial como un indicador visual de que se han liquidado o no.

    Importante

    Todas las transacciones que tengan el mismo ID de liquidación se revertirán, incluso si no están marcadas. Por ejemplo, se marcaron y asentaron cuatro líneas. Las cuatro líneas tienen el mismo ID de liquidación. Si marca una de esas cuatro líneas y, a continuación, selecciona Invertir transacciones marcadas, se invierten las cuatro líneas.

Desactivar para los usuarios seleccionados

Seleccione Desactivar para los usuarios seleccionados para desactivar transacciones contables liquidadas para todas las entidades jurídicas por id. de usuario. Por ejemplo, un administrador de contabilidad puede desmarcar las transacciones de un usuario que abandonó las vacaciones antes de finalizar la liquidación, o para un usuario que abandonó la organización. Esta acción permite a otro usuario marcar esas transacciones para la liquidación.

Desmarcar todas las transacciones

Seleccione Desactivar todas las transacciones para desactivar todas las transacciones contables liquidadas de todos los usuarios y todas las entidades legales. Esta acción está disponible para el rol de administrador.

Revisar liquidaciones entre ejercicios

A partir de la versión 10.0.29 de Finance, puede identificar los comprobantes que se conciliaron contablemente entre años fiscales. La página Revisar liquidaciones interanuales le permite ver y anular transacciones contables. En la página Liquidaciones del libro mayor, seleccione Revisar liquidaciones entre años. En la página Consulta se muestran todas las transacciones de otros años fiscales que se liquidan con las transacciones publicadas en el año fiscal que especifique en el campo Año fiscal .

Es importante que exportes los datos a Excel antes de deshacer los registros. Tras seleccionar la acción No liquidar registros marcados, se muestran dos mensajes de advertencia para garantizar que los detalles de la transacción se exporten a Excel antes de que se deshagan las transacciones. Si accidentalmente anula las transacciones del libro mayor antes de enviar los detalles a Excel, no hay forma de revertir la anulación.

Para obtener más información sobre cómo usar la página Revisar liquidaciones interanuales para ayudarle en los procesos de cierre de fin de año, consulte Conciencia sobre la función de liquidaciones contables antes del cierre de fin de año usando la página de consulta y Conciencia sobre la función de liquidaciones contables después del cierre de año usando la página de consulta.

Revisar las cuentas de liquidación que faltan

A partir de la versión 10.0.44 de Finance, puede revisar las cuentas de liquidación que faltan mediante la página Revisar las cuentas de liquidación que faltan . Para revisar las cuentas de liquidación que faltan, siga estos pasos:

  1. En la página Liquidaciones de contabilidad, seleccione Revisar cuentas de liquidación que faltan en el panel de acciones.
  2. Seleccione un ejercicio. La página muestra cuentas contables que tienen liquidaciones de contabilidad pero que faltan en la página Liquidación de contabilidad en los parámetros de contabilidad general.
  3. En la página Revisar cuentas de liquidación que faltan, seleccione Agregar a las cuentas de liquidación del libro mayor para agregar las cuentas que faltan a la página Liquidación del libro mayor en los parámetros del libro mayor general.
  4. Si no faltan cuentas, el mensaje No se encontraron cuentas faltantes de liquidación de contabilidad se muestra en la parte superior de la página.

Si las cuentas están liquidadas en el libro mayor, pero las cuentas no están configuradas en la página Liquidaciones de libro mayor en Parámetros de contabilidad general, esto puede provocar un error en el cierre de fin de año. Si ve las liquidaciones de contabilidad en la página de Consulta de liquidación de libro mayor pero no en Liquidaciones de libro mayor, una razón es que la cuenta no está configurada en la página Liquidaciones de libro mayor en Parámetros de contabilidad general.

Registrar las ganancias y pérdidas realizadas en moneda extranjera para las liquidaciones del libro mayor

En Finance versión 10.0.36, la característica Registrar ganancias y pérdidas realizadas en moneda extranjera para las liquidaciones del libro mayor está disponible en el área de trabajo de Gestión de características. Esta función calcula y contabiliza las ganancias y pérdidas realizadas en moneda extranjera para liquidaciones desde la página Liquidaciones contables cuando los valores de moneda de informe de los débitos y créditos difieren. En la versión 10.0.38 de Finanzas, se agrega compatibilidad para calcular y contabilizar ganancias y pérdidas en moneda extranjera realizadas cuando los valores contables de moneda de los débitos y créditos difieren. Antes de que pueda habilitar la característica Registrar pérdidas o beneficios realizados en divisa extranjera para liquidaciones contables, la característica Reconocimiento entre liquidación contable y cierre de fin de año debe estar habilitada.

Nota

[Nota] A partir de la versión 10.0.40, la característica Transacciones entre liquidaciones de contabilidad, junto con sus funciones asociadas Automatizar el proceso de liquidación de contabilidad y Registrar ganancias/pérdidas realizadas en divisa extranjera para las liquidaciones de contabilidad, se pueden encontrar en los Parámetros de contabilidad general, específicamente en la pestaña Liquidaciones de contabilidad. Estas características se administran a través de parámetros titulados Habilitar opciones de conocimiento avanzadas, Habilitar automatización de procesos para la liquidación de contabilidad y Habilitar registrar ganancias/pérdidas realizadas en divisa para liquidaciones de contabilidad, respectivamente. Al actualizar a la versión 10.0.40 o posterior, los nuevos parámetros del libro de contabilidad general se establecen en Sí si la característica se ha habilitado en administración de características antes de la actualización.

Esta característica también mejora la facilidad de uso del proceso de liquidación del libro de contabilidad al simplificar el proceso de marcado. Ya no tiene que seleccionar y marcar comprobantes para la liquidación del libro mayor en dos pasos. En su lugar, puede marcar el comprobante en la cuadrícula de la página Liquidaciones contables. Los campos Débitos marcados, créditos marcados y diferencia se muestran para proporcionar una indicación clara de los totales de su trabajo en curso. Debe completar su trabajo liquidando los comprobantes marcados antes de cerrar la página Liquidaciones contables. A partir de la versión 10.0.38, puede ver los campos Débitos marcados, Créditos marcados y Diferencia tanto en las monedas contables como en las monedas de informes desde la página de Liquidaciones del libro mayor.

Configurar la información de la cuenta de ganancias y pérdidas realizadas

Después de habilitar la función, debe especificar qué cuentas de liquidación del libro mayor procesan los beneficios y pérdidas realizadas durante la liquidación. Establezca la opción Calcular beneficios y pérdidas realizadas para cada cuenta principal que se liquida en el libro mayor.

  1. Vaya a Contabilidad general>Configuración de contabilidad>Parámetros de Contabilidad general.
  2. En la pestaña Liquidaciones del libro mayor, seleccione Cuentas de liquidación del libro mayor.

O bien

  1. Vaya a Contabilidad general>Tareas periódicas>Liquidaciones de contabilidad.
  2. Seleccione Cuentas de liquidación del libro mayor.

De forma predeterminada, la opción Calcular los beneficios y pérdidas realizadas se establece en No. Cuando se establece en Sí, las ganancias y pérdidas realizadas por el tipo de cambio de moneda extranjera se contabilizan durante el proceso de liquidación del libro mayor. Las ganancias y pérdidas realizadas por tipo de cambio de moneda extranjera se generan cuando los montos de débito y crédito en la moneda de reporte o contabilidad no coinciden. Cuando la opción se establece en No, las ganancias y pérdidas realizadas no son generadas por el proceso de liquidación del libro mayor. Le recomendamos que deje la opción establecida en No para sus cuentas de resumen AR y AP, porque las ganancias y pérdidas por tipo de cambio de divisa extranjera generalmente se realizan en los libros mayores auxiliares. Se debe dar consideración adicional a sus cuentas de Efectivo que pueden ser revaluadas en el módulo Administración de efectivo y banco.

Las cuentas de contabilización de las pérdidas y ganancias realizadas pueden configurarse en la pestaña Libro mayor de la página Perfil de contabilización de revalorización de moneda. Si estas cuentas no están definidas en el perfil de registro de revaluación de moneda, se utilizan las cuentas que están seleccionadas en la ficha desplegable Cuenta para revaluación de moneda de la página Libro mayor.

Antes de que se pueda registrar una ganancia o pérdida realizada, la información de la secuencia numérica para el tipo Liquidaciones del libro mayor debe especificarse en la pestaña Secuencias numéricas de la página Parámetros del libro mayor (Contabilidad del libro mayor>Configuración del libro mayor>Parámetros del libro mayor).

Registrar un beneficio o pérdida realizada

Durante el proceso de liquidación del libro mayor, las ganancias y pérdidas realizadas se contabilizan cuando difieren los importes de divisa de informe o de contabilidad de los débitos marcados y los créditos marcados. Si se usa la misma divisa de transacción en los movimientos marcados, el sistema sumará los valores Importe en divisa de transacción. Si el Importe en la divisa de la transacción sumó el débito y los valores de crédito sumados netos a cero, se permitirá la liquidación. Si las entradas marcadas tienen divisas transaccionales distintas, el sistema sumará los valores Importe en divisa de contabilidad. Si el Importe en la divisa de contabilidad sumó el débito y los valores de crédito sumados netos a cero, se permitirá la liquidación. Para determinar si hay una ganancia o una pérdida, el sistema considera el tipo de cuenta y la dirección del cambio. El importe del ajuste se calcula usando la fórmula Cantidad de ajuste = 0 – (Débitos – Créditos). El importe calculado representa el ajuste que se requiere para equilibrar los débitos y créditos a 0 (cero). Una ganancia o pérdida se determina con base en el valor de Tipo de cuenta principal de la cuenta que se está liquidando:

  • En el caso de las cuentas del tipo Balance,Asset, Liability, Equity o CA Common , el sistema publica una ganancia cuando el valor de ajuste es superior a 0 (cero) y envía una pérdida cuando el valor de ajuste es menor o igual que 0 (cero).
  • En el caso de las cuentas del tipo beneficio y pérdida, ingresos o gastos , el sistema contabiliza una pérdida cuando el valor de ajuste es mayor 0 (cero) y publica una ganancia cuando el valor de ajuste es menor o igual que 0 (cero).

Se crea un comprobante que contiene la contabilidad de la ganancia o pérdida realizada a partir de la fecha de liquidación. Las dimensiones financieras de los asientos contables se basan en el comprobante que se liquida. La configuración de Saldo típico de liquidación se utiliza para determinar de qué comprobante se recuperan las dimensiones predeterminadas. Si se liquidan varios comprobantes, el importe calculado de pérdidas o ganancias realizadas se prorratea según las dimensiones financieras del comprobante, en función de los valores de moneda de la transacción. El tipo de transacción para el comprobante registrado será Liquidación contable.

Revertir una liquidación que contiene una ganancia o pérdida realizada

Cuando se revierte una liquidación del libro mayor, cualquier comprobante de pérdida o ganancia realizado que se haya reconocido en el momento de la liquidación se revierte por completo. El tipo de transacción para el comprobante revertido será Revertir liquidación contable. No puede revertir una liquidación contable revertida. En su lugar, puede reasignar los comprobantes.

Ganancias y pérdidas no realizadas.

El proceso de revaluación de divisa extranjera en el Libro mayor crea transacciones de ganancias y pérdidas no realizadas. Si existen ganancias y pérdidas no realizadas para transacciones que se liquidan en el libro mayor, se resolverán la próxima vez que se ejecute el proceso de moneda extranjera. Recomendamos que las transacciones de ganancias y pérdidas no realizadas de ejecuciones anteriores de revaluación de divisa extranjera no se marquen para la liquidación del libro mayor. En su lugar, debe realizar revaluaciones de divisa extranjera en el libro mayor después de la liquidación del libro mayor. La rutina de revalorización de divisa extranjera resuelve los beneficios no realizados o pérdidas.

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