Informe del Modelo 347

El informe del Modelo 347 debe presentarse electrónicamente a las autoridades fiscales cada año, durante los primeros 20 días de marzo. Debe incluir toda la información del año fiscal anterior (enero a diciembre). Se deben incluir todas las transacciones de más de 3000 euros. Además, se deben incluir los importes de pago en efectivo que excedan los 6000 euros en un año. Las cantidades se dividen por trimestre durante el año.

Puede usar la página del Modelo 347 para generar el informe del Modelo 347. Todas las facturas se agrupan por número de identificación fiscal y número de cliente o proveedor o solo por número de identificación fiscal. La línea agregada resultante se incluye en la página del Modelo 347 si la cantidad total de facturas en la línea excede el valor del campo Importe mínimo que se establece en el cuadro de diálogo Modelo 347. Si algunas facturas se pagan en efectivo, y el importe total de los pagos en efectivo para las facturas en la línea excede el valor del campo Importe mínimo de pagos en efectivo en el cuadro de diálogo Modelo 347, esta cantidad se mostrará en el campo Importes en efectivo del modelo.

Requisitos previos

Se deben establecer los siguientes requisitos previos antes de comenzar a trabajar con el informe del Modelo 347.

Configurar una entidad jurídica

1. Vaya a Administración de organizaciones>Organizaciones>Entidades jurídicas y seleccione la entidad jurídica.
2. En la ficha desplegable Direcciones, cree una dirección.
3. En el campo País o región, seleccione España y marque la dirección como Principal.
4. Complete los componentes restantes de la dirección.
5. En la ficha desplegable Registrar impuestos, en el campo Número de registro de impuestos, especifique el número de registro de impuestos de la empresa.

Configurar información de contacto

1. Vaya a Administración de la organización>Organizaciones>Entidades jurídicas.
2. En la pestaña Información del contacto, agregue líneas para Teléfono y Correo y establézcalos en Principal.

Configurar números de exención fiscal

1. Vaya a Impuestos>Configuración>Impuestos>Números de identificación fiscal.

2. Para cada número de identificación fiscal (NIF), cree un registro en la página y especifique la información siguiente:

   • País o región: seleccione el país o la región de registro de impuestos de la contrapartida.
   • Número de identificación fiscal (NIF): indique el número de identificación fiscal (NIF) de la contrapartida.
   • Nombre de la empresa: (Opcional) escriba el nombre de la contrapartida.

Configurar

1. En Microsoft Dynamics Lifecycle Services (LCS), en la Biblioteca de activos compartidos, descargue las últimas versiones de las configuraciones de informes electrónicos (ER) para los siguientes formatos de declaración de IVA:

   • Formato de exportación del Modelo 347 (ES)
   • Formato de informes del Modelo 347 (ES)

Para obtener más información, consulte Descargar configuraciones de informes electrónicos de Lifecycle Services.

2. Vaya a Impuestos>Configuración>Impuestos>Cuentas contables de efectivo.
3. En la página Cuentas contables de efectivo, especifique las cuentas contables de efectivo que se requieren para el Modelo 347.
4. Vaya a Impuesto > Configuración > Impuesto > Listas de validación del 347.
5. En la página Lista de validación, especifique los grupos de impuestos que deben excluirse del Modelo 347.

Generar el informe del Modelo 347

1. Vaya a Impuestos > Declaraciones > Impuestos > Modelo 347.
2. En la página Modelo 347, seleccione Generar.
3. En el cuadro de diálogo Modelo 347, establezca los campos siguientes.

Campo	Descripción
Ejercicio	Especifique el ejercicio para el que generar el Modelo 347.
Apellidos + nombre	Especifique el apellido y el nombre del representante de la empresa para el Modelo 347.
Importe mínimo	Indique el importe mínimo a declarar en el modelo.
Importe mínimo de pagos en efectivo	Indique el importe mínimo del pago en efectivo a declarar en el modelo.
Número de documento de la declaración	Especifique el código exclusivo de identificación de documento de 13 caracteres para la declaración.
Declaración sustitutiva	Establezca esta opción en Sí para indicar que la declaración se ha generado como sustitución de la declaración original.
Número declaración anterior	Si configura la opción Declaración sustitutiva en Sí, especifique el número de documento de la declaración original.
Agrupar solo por NIF	Establezca esta opción en Sí para agrupar todas las transacciones de clientes y proveedores solo por número identificación fiscal.

4. Seleccione Aceptar para generar los datos en la página del Modelo 347.
5. Revise la información en la declaración.

La ficha General tiene los campos siguientes.

Campo	Descripción
Ejercicio	El ejercicio del Modelo 347.
Sustitución	Una casilla de verificación seleccionada indica que la declaración es una declaración sustitutiva. Esta casilla de verificación es equivalente a la opción Declaración sustitutiva en el cuadro de diálogo Modelo 347.
Número de identificación fiscal	El número de identificación fiscal de la empresa para la que se genera el Modelo 347.
Nombre	El nombre de la empresa para la que se genera el Modelo 347.
Notificado	Active esta casilla de verificación para indicar que el informe del Modelo 347 está terminado y se ha enviado a las autoridades fiscales españolas. Si la casilla de verificación Notificado está seleccionada, no se pueden editar la declaración.
Importe mínimo	El importe mínimo requerido, en la divisa de la empresa, para generar el Modelo 347. De forma predeterminada, las transacciones que superan los 500 000 euros se incluyen en la declaración. Esta cantidad se completa para el campo Importe mínimo del cuadro de diálogo Modelo 347.
Importe mínimo de pagos en efectivo	El importe mínimo de pagos en efectivo requerido para informar del importe del pago en efectivo. Esta cantidad se completa para el campo Importe mínimo de pagos en efectivo del cuadro de diálogo Modelo 347.
Tipo de presentación	Seleccione el tipo de medio usado para realizar el Modelo 347: - Telemático - CD-R - Informe El valor predeterminado es Telemático.
Fecha de presentación	La fecha de generación del informe.
Notificado por	El identificador (Id.) del usuario que generó el informe.
Teléfono	El número de teléfono de la persona de contacto. Este valor se transfiere desde la configuración que definió en la sección Requisitos previos anterior en este artículo.
Contacto	Especifique el nombre de la persona de contacto.
Número de documento de la declaración.	El número de documento del Modelo 347. Este número se completa a partir del campo Número de documento de la declaración del cuadro de diálogo Modelo 347.
Número declaración anterior	El número de documento del Modelo 347 original. Este número se completa a partir del campo Número de declaración anterior del cuadro de diálogo Modelo 347.

La pestaña Totales muestra el número de operaciones y los importes totales de compras y ventas.

6. Seleccione Transacciones para revisar y modificar la información para las transacciones agregadas de cliente y las transacciones de proveedor antes de generar el informe como archivo ASCII.

7. En la página Transacciones, en la pestaña General, revise los siguientes campos.

Campo	Descripción
Clave de operación	La clave de operación que describe el origen de la transacción: - A - Compra: esta clave de operación se define automáticamente para las transacciones de compra. - B - Venta: esta clave de operación se define automáticamente para las transacciones de venta. - C - Pago mediante entidad de crédito: seleccione este valor si la transacción es un pago realizado a través de una entidad de crédito. - D - Compras a entidad pública: seleccione este valor si la transacción es una compra a una entidad pública. - E - Subvenciones: seleccione este valor si la transacción es una subvención que se recibe de administraciones públicas o empresas privadas.
Número de identificación fiscal	El número de identificación fiscal del cliente o del proveedor.
Nombre	El nombre del cliente o proveedor.
Provincia	El país del cliente o proveedor.
País/región	La Organización internacional para la estandarización (ISO) para el país o región del cliente o el proveedor.
Importe del primer trimestre	La cantidad total de transacciones agregadas que se registraron en el primer trimestre del año.
Importe del segundo trimestre	La cantidad total de transacciones agregadas que se registraron en el segundo trimestre del año.
Importe del tercer trimestre	La cantidad total de transacciones agregadas que se registraron en el tercer trimestre del año.
Importe del cuarto trimestre	La cantidad total de transacciones agregadas que se registraron en el cuarto trimestre del año.
Importe	El importe total de las transacciones agregadas en la divisa de contabilidad.
Importe liquidado	Importe en divisa de contabilidad.
Importes en efectivo	Los importes pagados en efectivo de la transacción. Este valor se completa solo para transacciones de clientes.
Año de la factura del efectivo	El año de la factura original asociada a los pagos en efectivo en la línea de la transacción. Este campo se establece si el campo Importe en efectivo está establecido.
Arrendamiento	Seleccione esta casilla para indicar que la transacción es una operación de arrendamiento.
Representante	Seleccione esta casilla para indicar que la exención de impuestos se asocia a un representante legal del cliente o del proveedor.
Operación de seguro	Seleccione esta casilla para indicar que la transacción es una operación de seguro.
Régimen especial del contabilidad de efectivo	Seleccione esta casilla para indicar que el método Régimen especial de contabilidad de caja está configurado para este período.
Depósito	Seleccione esta casilla para indicar que la transacción es un depósito.
Cargo invertido	Seleccione esta casilla para indicar que el cargo invertido se usa para esta transacción.

8. Si seleccionó la casilla Arrendamiento en la pestaña General, seleccione Inquilinos del Modelo 347 para agregar información sobre los inquilinos.

9. En la página Inquilinos del Modelo 347, en la pestaña Descripción general, configure los campos Nombre, Importe, Referencia de inmuebles, Provincia, País o región, Ciudad y Calle.
10. En la pestaña General, configure los campos Código postal, Abreviatura de dirección, N.º de callle, Entrada, Piso, Puerta y Código de localización para el edificio o propiedad.
11. Cierra la página Inquilinos del Modelo 347 y la página Transacciones.
12. En la página Modelo 347, seleccione Resultado > Exportar a archivo ASCII.
13. En el cuadro de diálogo Exportar a archivo ASCII, en el campo Asignación de formato, seleccione el formato Formato de exportación del Modelo 347 (ES) que descargó anteriormente.
14. En el campo Nombre de archivo, especifique el nombre del archivo y, después, seleccione Aceptar.
15. Seleccione Resultado > Imprimir.
16. En el cuadro de diálogo Modelo 347, en el campo Asignación de formato, seleccione el formato Formato de informe del Modelo 347 (ES) que descargó anteriormente.
17. En el campo Nombre de archivo, especifique el nombre del archivo y, después, seleccione Aceptar. Puede revisar el formato del informe en el ejemplo más adelante en este artículo.

Generar el informe delta

Puede crear un nuevo Modelo 347 para el mismo período y usar el informe delta para ver líneas que difieren de las líneas del Modelo 347 original.

1. Vaya a Impuesto>Declaraciones>Impuesto>Modelo 347 y seleccione Generar para generar el informe que tiene correcciones.
2. En el cuadro de diálogo Modelo 347, establezca la opción Declaración sustitutiva en Sí identificar esta declaración como una corrección de la declaración original.
3. En el campo Número de declaración anterior, especifique el número de la declaración de la declaración original y haga clic en Aceptar.
4. Seleccione Resultado > Informe delta.
5. En el cuadro de diálogo Informe delta, en el campo Asignación de formato, seleccione el formato Formato de informe del Modelo 347 (ES) que descargó anteriormente.
6. En el campo Nombre de archivo, especifique el nombre del archivo y, después, seleccione Aceptar. Puede revisar el formato del informe en el ejemplo más adelante en este artículo.

Ejemplo

Tenga en cuenta un ejemplo en la entidad jurídica DEMF.

Configurar

1. Vaya a Administración de la organización>Configuración>Organización>Entidades jurídicas.
2. En la ficha desplegable Registro de impuestos, en el campo Número de registro de impuestos, especifique B80833593.
3. Vaya a Impuesto>Configurar>Impuesto>Cuentas contables de efectivo y seleccione Nuevo para crear una línea.

4. Vaya a Impuesto>Configurar>Impuesto>Número de identificación fiscal y seleccione Nuevo para crear una línea.

Transacciones de clientes

1. Vaya Clientes>Clientes>Todos los clientes y seleccione el cliente DE-010.
2. En la ficha desplegable Dirección, establezca ESP como el país o región y luego, en el la ficha desplegable Factura y entrega, configure el campo Número de identificación fiscal en 01396364B.
3. Seleccione Guardar y cierre la página.
4. Seleccione el cliente DE-011.
5. En la ficha desplegable Dirección, establezca ESP como el país o región y luego, en el la ficha desplegable Factura y entrega, configure el campo Número de identificación fiscal en 01396365B.
6. Seleccione Guardar y cierre la página.
7. Seleccione el cliente DE-012.
8. En la ficha desplegable Dirección, establezca ESP como el país o región y luego, en el la ficha desplegable Factura y entrega, configure el campo Número de identificación fiscal en 01396366B.
9. Seleccione Guardar y cierre la página.
10. Seleccione el cliente DE-014.
11. En la ficha desplegable Dirección, compruebe que DEU se estableció como el país o región y luego, en el la ficha desplegable Factura y entrega, compruebe que el campo Número de identificación fiscal se estableció en DE9801.
12. Vaya a Clientes>Facturas>Todas las facturas de servicios, cree las siguientes cuatro facturas y luego publíquelas.

Factura	Cliente	Fecha	Dirección de entrega	Importe
FTI-000007	DE - 012	1 de febrero de 2020	ESP	4,000.00
FTI-000008	DE - 010	3 de febrero de 2020	ESP	7,000.00
FTI-000009	DE - 011	5 de febrero de 2020	ESP	8,000.00
FTI-000010	DE - 014	10 de febrero de 2020	DEU	6,500.00

13. Vaya a Clientes>Pagos>Diario de pagos de clientes, cree los siguientes cinco pagos y luego publíquelos.

Fecha	Cuenta (número de identificación fiscal)	Factura liquidada	Crédito	Tipo de cuenta de contrapartida	Cuenta de contrapartida
20 de febrero de 2020	DE-012 (01396366B)	FTI-000007	4,000	Contabilidad	110180
25 de febrero de 2020	DE-010 (01396364B)	FTI-000008	7,000	Contabilidad	110180
27 de febrero de 2020	DE-011 (01396365B)	FTI-000009	5,000	Contabilidad	110180
1 de marzo de 2020	DE-011 (01396365B)	FTI-000009	3,000	Bank	DEMF OPER
3 de marzo de 2020	DE-014 (DE9801)	FTI-000010	6,500	Bank	DEMF OPER

Transacciones de proveedor

1. Vaya a Proveedores>Proveedores>Todos los proveedores y seleccione el proveedor DE-001.
2. En la ficha desplegable Dirección, establezca ESP como el país o región y luego, en el la ficha desplegable Factura y entrega, configure el campo Número de identificación fiscal en 03566243B.
3. Seleccione Guardar y cierre la página.
4. Seleccione el proveedor DE-01001.
5. En la ficha desplegable Dirección, compruebe que DEU se estableció como el país o región y luego, en el la ficha desplegable Factura y entrega, establezca el campo Número de identificación fiscal en DE124363748.
6. Vaya a Proveedores>Facturas>Diario de facturas, cree las siguientes dos facturas y luego publíquelas.

Factura	Proveedor	Fecha	Dirección del proveedor	Importe
1	DE - 001	4 de febrero de 2020	ESP	6,300
2	DE - 01001	7 de febrero de 2020	DEU	7,100

7. Vaya a Proveedores>Pagos>Diario de pagos de proveedores, cree los siguientes dos pagos y luego publíquelos.

Fecha	Cuenta	Factura	Crédito	Tipo de cuenta de contrapartida	Cuenta de contrapartida
10 de febrero de 2020	DE - 001	1	6,300	Contabilidad	110180
15 de febrero de 2020	DE - 01001	2	7,100	Bank	DEMF OPER

Generar el informe del Modelo 347 y delta

1. Vaya a Impuesto>Declaraciones>Impuesto>Modelo 347, seleccione Generar y complete los siguientes campos con los siguientes valores:

   • Ejercicio: 2020
   • Importe mínimo: 6000
   • Importe mínimo de pagos en efectivo: 6000

2. Seleccione Aceptar.

3. Seleccione la línea de declaración que se creó, seleccione Transacciones y revise los datos.

Tenga en cuenta los siguientes detalles:

• La línea para el cliente DE-012 no se transfirió a la declaración porque ambas cantidades eran inferiores a 6000.
• En la línea para el cliente DE-011 (número de identificación fiscal 01396365B), debido a que el monto del pago en efectivo es inferior a 6000, se restableció a 0 (cero).
• En la línea para el vendedor DE-001 (número de identificación fiscal 03566243B), aunque el pago fue en efectivo, el importe del pago en efectivo es 0 (cero) porque el campo Importes en efectivo se completa solo para clientes.

4. Cierre la página Transacciones y luego, en la página Modelo 347, seleccione Generar para generar el informe que tiene correcciones.
5. Establezca la opción Declaración sustitutiva en Sí para identificar esta declaración como una corrección de la declaración original.
6. En el campo Número de declaración anterior, especifique el número de la declaración de la declaración original y haga clic en Aceptar.
7. Seleccione la línea de declaración que se crea, seleccione Transacciones y edite la línea para el cliente con número de identificación fiscal DE9801 de la siguiente manera:

• El valor en la columna Cantidad del primer trimestre pasa a ser 7000 en lugar de 6500.
• El valor en la columna Cantidad del segundo trimestre pasa a ser 3000 en lugar de 0.

8. Cierre la página Transacciones.
9. Seleccione Resultado > Informe delta.
10. En el campo Asignación de formato, seleccione Formato del informe del Modelo 347 (ES).
11. En el campo Nombre de archivo, especifique el nombre del archivo y, después, seleccione Aceptar.
12. Abra el archivo descargado y revise los datos.

Observe que solo la línea que tiene correcciones se imprime en el informe.