Definiciones de contabilización en el sector público
En este artículo se enumeran ejemplos de definiciones de contabilización del sector público que se pueden usar para crear líneas de subdiario contable para transacciones que se originan y que cumplen con los criterios seleccionados. Entre los ejemplos se incluyen las apropiaciones presupuestarias, las liquidaciones en efectivo mancomunadas, las cancelaciones, las liquidaciones contra reembolso, los movimientos avanzados, el cierre de fin de año de la contabilidad general y los fondos propietarios.
En este artículo se describe la funcionalidad de definiciones de contabilización disponible para el sector público. Antes de leer este artículo, debería familiarizarse con las definiciones de contabilización.
¿Cómo utilizo estos ejemplos de definiciones de contabilización del sector público?
Puede configurar los ejemplos de este artículo en la página Definiciones de contabilización. Cada uno de los ejemplos contiene estas secciones:
- Definición de contabilización: criterios de coincidencia
- Definición de contabilización: entradas generadas
- Transacciones con las cuentas, los valores de dimensión y los importes
- Asientos contables generados a partir de la definición de contabilización
En el área Criterios de coincidencia, cuando se produce una coincidencia entre las cuentas y los valores de dimensión para la definición de contabilización y las cuentas y los valores de dimensión en la transacción, se generan movimientos contables. Estas entradas se basan en las entradas generadas para la definición de contabilización.
Nota
Para asociar una definición de contabilización a un tipo de transacción específico, use la página Definiciones de contabilización de transacciones. Después de asociar una definición de contabilización con un tipo de transacción y Seleccionar la regla de contabilidad Usar definiciones de contabilización en la página Parámetros de contabilidad general, todas las transacciones del tipo de transacción seleccionado deben usar definiciones de contabilización.
Ejemplo: apropiaciones presupuestarias
En el caso de las organizaciones del sector público, los saldos presupuestarios originales se registran como consignaciones para gastos o ingresos estimados. Los saldos presupuestarios originales se utilizan para realizar un seguimiento de los saldos presupuestarios disponibles en relación con los gastos y los ingresos reales que se recaudan.
Se crea una definición de contabilización para admitir la inscripción de entradas de registro de presupuesto en la contabilidad general y se configura una definición de contabilización de transacciones para las entradas de registro de presupuesto que tienen un tipo de presupuesto de presupuesto original.
| Estructura contable | Coincidencia de número de cuenta* | Prioridad |
|---|---|---|
| Gasto | - - - | 1 |
*Un valor en blanco en el campo Número de cuenta de coincidencia significa que todas las cuentas coincidentes en la estructura contable definida formarán parte de la regla de coincidencia.
Definición de contabilización - Movimientos generados para criterios de coincidencia - Fila 1
| Estructura contable | Número de cuenta generado | Crédito o débito generado |
|---|---|---|
| Saldo | -36300 (Cuenta de saldo de fondos presupuestarios) | Igual |
| Saldo | -36350 (Cuenta de créditos) | Equilibrar |
Definición de contabilización - Criterios de coincidencia - Fila 2
| Estructura contable | Coincidencia de número de cuenta* | Prioridad |
|---|---|---|
| Ingresos | - - - | 1 |
*Un valor en blanco en el campo Número de cuenta de coincidencia significa que todas las cuentas coincidentes en la estructura contable definida formarán parte de la regla de coincidencia.
Definición de contabilización - Movimientos generados para criterios de coincidencia - Fila 2
| Estructura contable | Número de cuenta generado | Crédito o débito generado |
|---|---|---|
| Saldo | -36300 (Cuenta de saldo de fondos presupuestarios) | Equilibrar |
| Saldo | -36340 (Cuenta de ingresos estimados) | Igual |
Transacciones con las cuentas, los valores de dimensión y los importes
Introduzca las cuentas, los valores de dimensión y los importes en el asiento contable presupuestario de la página de lista Entradas de registro de presupuesto.
| Cuenta + Dimensiones | Débito | Crédito | Comentar |
|---|---|---|---|
| 101-606400-OU_1-OU_3566-Entrenamiento | 250,00 |
Asientos contables generados a partir de la definición de contabilización
Los asientos contables generados se crean para registrar el presupuesto original de cada dimensión.
| Cuenta + Dimensiones | Débito | Crédito | Comentar |
|---|---|---|---|
| 101-36300 | 250,00 | ||
| 101-36350 | 250,00 |
En este ejemplo, la dimensión del fondo y la parte de la cuenta de la estructura de la cuenta de gastos coinciden con los criterios de definición de contabilización. Por lo tanto, cuando se evalúa 101-606400-OU_1-OU_3566-Training, se crean los movimientos contables generados.
Ejemplos: liquidaciones en efectivo agrupadas
La contabilidad de efectivo mancomunada consta de los importes que los fondos individuales depositan en una cuenta contable combinada. Esto mejora el control y la custodia de los activos líquidos, y promueve la gestión eficiente de los excedentes de fondos. Estos importes se pueden administrar utilizando un fondo del Tesorero. Por lo tanto, debe indicarse el importe proporcional adecuado de los saldos mancomunados de efectivo e inversión para cada fondo que participe en el fondo común. Para garantizar esto, se deben agregar los movimientos correspondientes del Haber y del Debe a las liquidaciones que transfieren importes de un fondo a otro para lograr la liquidación.
Nota
No se muestra ningún mensaje de error si no se especifica una definición de contabilización para liquidaciones o si los criterios de coincidencia de la definición de contabilización no están disponibles. Las instalaciones que no utilizan liquidaciones en efectivo agrupadas o que no requieren entradas de compensación en el asiento de liquidación no tienen que configurar definiciones de contabilización para liquidaciones cuando las definiciones de contabilización están habilitadas para otras transacciones.
Para las liquidaciones de proveedores, las cuentas por pagar de los proveedores en uno o más fondos se usan para registrar las transacciones de capital del fondo apropiadas en el fondo del Tesorero. Para las liquidaciones de clientes, el crédito del cliente de los pagos en el fondo del tesorero se usa para liquidar las cuentas por cobrar en uno o más fondos. Las entradas de contabilización del saldo de proveedor o del cliente en las transacciones que se están liquidando se revierten automáticamente. El uso de definiciones de contabilización para la liquidación es opcional. Las definiciones de contabilización se aplican en el momento de la liquidación para generar las transacciones contables adicionales para los movimientos del Debe y Haber para compensar el asiento de liquidación por fondos.
Puede usar definiciones de contabilización para los siguientes tipos de transacciones de liquidación:
- Diarios de pagos del proveedor, que incluyen pagos del proveedor contra facturas, reembolsos y asientos de crédito y notas de abono de contabilidad general contra facturas
- Pagarés, que incluyen pagos que utilizan el giro, regiro, remisión y liquidación de pagarés
- Diarios de pagos de clientes, que incluyen pagos de clientes, asientos de crédito de la contabilidad general de clientes y notas de abono contra facturas de servicios, facturas de proyectos, notas de interés y transacciones de cartas de cobro
Para configurar definiciones de contabilización para diarios de pagos a proveedores, pagarés y diarios de pagos de clientes, en la página Definiciones de contabilización, en el campo Módulo , Seleccionar Banco. A continuación, en la página Definiciones de contabilización de transacciones, en la pestaña Banco , puede Seleccionar los tipos de transacción apropiados para asociarlos con las definiciones de contabilización.
Nota
Se puede usar una única definición de contabilización, si está ampliamente definida, para la mayoría de los escenarios de liquidación de proveedores y clientes. La definición de contabilización única debe seguir estando asociada a los diarios de pagos de proveedores y clientes en la pestaña Banco .
Puede especificar una definición de contabilización diferente para un banco y un método de pago específicos para los diarios de pagos de proveedores y clientes.
Antes de aplicar las definiciones de contabilización a las liquidaciones, debe completar las siguientes tareas:
- Asocie cada proveedor o cliente que tenga el fondo del tesorero (999) en la ficha desplegable Dimensiones financieras de la página de detalles del proveedor o cliente. Los pagos de proveedores o clientes se pueden generar en el fondo del tesorero contra la cuenta de resumen de proveedor o cliente que se especifica en los perfiles de contabilización de proveedor o cliente.
- Para establecer el fondo predeterminado, en Clientes, en la página Grupos de clientes, en el Panel de acciones, haga clic en Configuración y, a continuación, haga clic enDimensiones financieras predeterminadas . El fondo del tesorero se convertirá en el fondo predeterminado cuando se asocien nuevos clientes a un grupo de clientes.
- Asocie el fondo del Tesorero con cada cuenta bancaria que se utilice en las liquidaciones. La cuenta bancaria registrada puede estar entonces en saldo, por fondo, con el pago del proveedor o cliente.
También debe completar una de las siguientes tareas:
- Opción A: Especifique una sola cuenta de vencimiento en el fondo del Tesorero para todos los fondos.
- Opción B: Especifique una cuenta de deuda diferente en el fondo del Tesorero para cada fondo.
Opción A: especifique una única cuenta de vencimiento para todos los fondos
Puede especificar una sola cuenta de débito en el fondo del tesorero para todos los fondos. En este caso, un único criterio de conciliación global aborda todos los fondos (excepto el fondo del tesorero) y debe especificar los siguientes criterios de conciliación y movimientos generados en la definición de contabilización.
Definición de contabilización de liquidación: criterios de coincidencia
| Estructura contable | Coincidencia de número de cuenta* | Prioridad |
|---|---|---|
| Saldo | 999: especifique un movimiento de contrapartida de mayor prioridad para el fondo del tesorero, de modo que no se generen movimientos de contrapartida para este fondo. | 1 |
*Un valor en blanco en el campo Número de cuenta de coincidencia significa que todas las cuentas coincidentes en la estructura contable definida formarán parte de la regla de coincidencia.
Definición de contabilización de liquidación: movimientos generados para criterios de correspondencia.
| Estructura contable | Número de cuenta generado | Crédito o débito generado |
|---|---|---|
| No se definen entradas generadas con la entrada de contrapartida del fondo del Tesorero. |
Definición de contabilización de liquidación: criterios de coincidencia
| Estructura contable | Coincidencia de número de cuenta* | Prioridad |
|---|---|---|
| Saldo | Utilice un movimiento de conciliación global de prioridad más baja para crear movimientos de contrapartida para todos los demás fondos. | 10 |
*Un valor en blanco en el campo Número de cuenta de coincidencia significa que todas las cuentas coincidentes en la estructura contable definida formarán parte de la regla de coincidencia.
Definición de contabilización de liquidación: movimientos generados para criterios de correspondencia.
| Estructura contable | Número de cuenta generado | Crédito o débito generado |
|---|---|---|
| Saldo | - 10110 (Cuenta de capital en el asiento de conciliación – Cuenta de efectivo) | Equilibrar |
| Saldo | 999 - 37000 (Cuenta de capital en el fondo del Tesorero para todos los fondos) | Igual |
Opción B: especifique una cuenta de vencimiento diferente para cada fondo
Puede especificar una cuenta de débito diferente en el fondo del tesorero para cada fondo. Para cada fondo en el que se generará un proveedor por pagar o un cliente por cobrar (excepto el fondo del tesorero), debe especificar los siguientes criterios de conciliación y movimientos generados en la definición de contabilización.
Definición de contabilización de liquidación: criterios de coincidencia
| Estructura contable | Coincidencia de número de cuenta* | Prioridad |
|---|---|---|
| Saldo | 101 – Si utiliza un valor de fondo y una cuenta principal en blanco, el criterio de correspondencia se aplica tanto a las cuentas por cobrar de los clientes como a las cuentas por pagar de los proveedores. | 1 |
*Un valor en blanco en el campo Número de cuenta de coincidencia significa que todas las cuentas coincidentes en la estructura contable definida formarán parte de la regla de coincidencia.
Definición de contabilización de liquidación: movimientos generados para criterios de correspondencia.
| Estructura contable | Número de cuenta generado | Crédito o débito generado |
|---|---|---|
| Saldo | 101 - 10110 (Cuenta de capital en el Fondo 101 – Cuenta de efectivo) | Equilibrar |
| Saldo | 999 - 37101 (Cuenta de capital en el fondo del Tesorero para el Fondo 101) | Igual |
Debe agregar filas de Criterios de conciliación para cada fondo que haya generado entradas, para reflejar el movimiento de contrapartida de fondos apropiado y la cuenta de capital del fondo en el fondo del Tesorero.
Desde el diario de pagos del proveedor o cliente, introduzca las cuentas del proveedor o del cliente, o cree una propuesta de pago, y luego Seleccione las facturas a pagar. Cuando se registra el diario, las entradas de registro de saldo de proveedor o cliente tanto en la factura como en el pago se comparan con la definición de contabilización para la liquidación. Si se encuentran criterios de coincidencia, los movimientos de inicio y fin de vencimiento generados se agregan al asiento de liquidación.
Los siguientes asientos son representativos de un escenario típico de factura, pago y liquidación.
Ejemplo de proveedores
Asiento de factura de proveedor
| Cuenta + Dimensiones | Débito | Crédito | Comentar |
|---|---|---|---|
| 101-66100-150 | 250,00 | Cuenta de gastos | |
| 101 - 24210 | 250,00 | Proveedores |
Asiento de pago de proveedores
| Cuenta + Dimensiones | Débito | Crédito | Comentar |
|---|---|---|---|
| 999 - 24210 | 250,00 | Resumen de proveedores | |
| 999 - 11020 | 250,00 | Cuenta bancaria/efectivo |
Asiento de liquidación de proveedores
Se accede al asiento de liquidación de proveedores a través de los asientos relacionados en el asiento de pago del proveedor.
En este ejemplo, los valores de Conciliar número de cuenta para la definición de contabilización coinciden con las cuentas de tipo de contabilización de saldo de proveedor. Cuando se evalúan 999 - 24210 y 101 - 24210, las entradas contables generadas se crearán solo para el Fondo 101, porque no se han configurado entradas de coincidencia para el Fondo del Tesorero (999).
| Cuenta + Dimensiones | Débito | Crédito | Comentar |
|---|---|---|---|
| 999 - 24210 | 250,00 | Resumen del proveedor (generado por el sistema) | |
| 101 - 24210 | 250,00 | Factura por pagar (generada por el sistema) | |
| 101 - 11010 | 250,00 | Recursos propios para el Fondo 101 (definición de contabilización para liquidación) | |
| 999 - 37101 | 250,00 | Fondo del tesorero: Inicio del fondo 101 (definición de contabilización para liquidación) |
Resumir los movimientos de los asientos de factura, pago y liquidación
En la tabla siguiente se muestra cómo se ven afectadas las cuentas contables finales.
| Cuenta + Dimensiones | Débito | Crédito | Comentar |
|---|---|---|---|
| 999 - 11020 | 250,00 | Cuenta bancaria/efectivo | |
| 101-66100-150 | 250,00 | Cuenta de gastos | |
| 101 - 11010 | 250,00 | Recursos propios para el Fondo 101 (definición de contabilización para liquidación) | |
| 999 - 37101 | 250,00 | Fondo del tesorero: Inicio del fondo 101 (definición de contabilización para liquidación) |
Ejemplo de clientes
Asiento de factura de clientes
| Cuenta + Dimensiones | Débito | Crédito | Comentar |
|---|---|---|---|
| 101 - 44400 | 250,00 | Cuenta de ingresos | |
| 101 - 11530 | 250,00 | Clientes |
Asiento de pago de clientes
| Cuenta + Dimensiones | Débito | Crédito | Comentar |
|---|---|---|---|
| 999 - 11530 | 250,00 | Resumen del cliente | |
| 999 - 11020 | 250,00 | Cuenta bancaria/efectivo |
Asiento de liquidación de clientes
Se accede al asiento de liquidación de clientes a través de los asientos relacionados en el asiento de pago del cliente.
En este ejemplo, los valores de Conciliar número de cuenta para la definición de contabilización coinciden con las cuentas de tipo de contabilización de saldo de cliente. Cuando se evalúan 999 - 11530 y 101 - 11530, las entradas contables generadas se crean solo para el fondo 101, porque no se configuran entradas de coincidencia para el fondo del tesorero (999).
| Cuenta + Dimensiones | Débito | Crédito | Comentar |
|---|---|---|---|
| 999 - 11530 | 250,00 | Resumen del cliente (generado por el sistema) | |
| 101 - 11530 | 250,00 | Factura por cobrar (generada por el sistema) | |
| 101 - 11010 | 250,00 | Recursos propios para el Fondo 101 (definición de contabilización para liquidación) | |
| 999 - 37101 | 250,00 | Fondo del tesorero: Fin de vencimiento del fondo 101 (definición de contabilización para liquidación) |
Resumir los movimientos de los asientos de factura, pago y liquidación
En la tabla siguiente se muestra cómo se ven afectadas las cuentas contables finales.
| Cuenta + Dimensiones | Débito | Crédito | Comentar |
|---|---|---|---|
| 999 - 11020 | 250,00 | Cuenta bancaria/efectivo | |
| 101 - 44400 | 250,00 | Cuenta de ingresos | |
| 101 - 11010 | 250,00 | Recursos propios para el Fondo 101 (definición de contabilización para liquidación) | |
| 999 - 37101 | 250,00 | Fondo del tesorero: Fin de vencimiento del fondo 101 (definición de contabilización para liquidación) |
Además del ejemplo anterior de esta sección, las definiciones de contabilización para liquidaciones asociadas al tipo de transacción del diario de pagos del cliente también se pueden aplicar en los siguientes escenarios:
- Cancelaciones de clientes
- Liquidaciones de pago contra reembolso (pago al contado) de facturas de servicios de clientes
Las cancelaciones de clientes pueden usar definiciones de contabilización definidas para la liquidación. Por lo tanto, el asiento del diario de crédito de contabilidad general se puede generar cuando los saldos se registran por fondo. Tanto los movimientos de tipo de cuenta de cliente como los del libro mayor en las líneas de diario se evalúan según la definición de contabilización para la liquidación. Ambos usan la definición de contabilización asignada al tipo de transacción en la pestaña Clientes de la página Definiciones de contabilización de transacciones. Dependiendo de cómo esté diseñado para ejecutarse la cancelación, la definición de contabilización para la liquidación puede requerir criterios de conciliación adicionales.
Cuando la definición de registro de cancelación está configurada para cancelar saldos en una provisión para la cuenta de contraactivos de cobros dudosos, la definición de registro para la liquidación también se puede usar para cancelaciones, siempre que el criterio de correspondencia ya esté configurado para cuentas de balance de situación que tengan una máscara para la cuenta principal. (Para obtener más información, consulte los ejemplos anteriores, como la sección "Definición de contabilización de liquidación: criterios de coincidencia").
Cuando la definición de contabilización de cancelación se configura para revertir la cuenta de ingresos de origen, la definición de contabilización para la liquidación debe tener los criterios de correspondencia adecuados para las estructuras contables de ingresos, específicamente los asientos contables de inicio y fin de vencimiento en los movimientos generados. Para cada fondo que no esté en el fondo del tesorero (999), las siguientes entradas deben estar presentes en la definición de contabilización para la liquidación.
Definición de contabilización: criterios de coincidencia
| Estructura contable | Coincidencia de número de cuenta* | Prioridad |
|---|---|---|
| Ingresos | 101 – Si utiliza un valor de fondo y una cuenta principal en blanco, el criterio es aplicable a todos los asientos contables. | 1 |
*Un valor en blanco en el campo Número de cuenta de coincidencia significa que todas las cuentas coincidentes en la estructura contable definida formarán parte de la regla de coincidencia.
Definición de contabilización: movimientos generados para los criterios de coincidencia
| Estructura contable | Número de cuenta generado | Crédito o débito generado |
|---|---|---|
| Saldo | 101 - 10110 (Cuenta de capital en el Fondo 101) | Equilibrar |
| Igual | 999 - 37101 (Fondo del Tesorero – Cuenta de capital del Fondo para el Fondo 101. Se puede usar una sola cuenta en lugar de las cuentas de recursos propios de fondos individuales). | Igual |
Ejemplo de cancelación de clientes
Asiento de factura de clientes
| Cuenta + Dimensiones | Débito | Crédito | Comentar |
|---|---|---|---|
| 101 - 44400 - - | 250,00 | Cuenta de ingresos | |
| 101 - 11530 | 250,00 | Clientes |
Cancelación de clientes: asiento de abono de contabilidad general
En este ejemplo, la definición de contabilización para la cancelación está establecida para revertir la cuenta de ingresos.
| Cuenta + Dimensiones | Débito | Crédito | Comentar |
|---|---|---|---|
| 999 - 11530 | 250,00 | Resumen del cliente | |
| 101 - 44400 - - | 250,00 | Cuenta bancaria/efectivo | |
| 101 - 11010 | 250,00 | Recursos propios para el Fondo 101 (definición de contabilización para liquidación) | |
| 999 - 37101 | 250,00 | Fondo del tesorero: Fin de vencimiento del fondo 101 (definición de contabilización para liquidación) |
Cancelación de clientes - Asiento de liquidación
En este ejemplo, el crédito que se crea en el asiento de contabilidad general se aplica a la transacción de cancelación. Además, los valores de Conciliar número de cuenta para la definición de contabilización coinciden con las cuentas de tipo de contabilización de saldo del cliente. Por lo tanto, cuando se evalúan 999 - 11530 y 101 - 11530, los movimientos generados se crean solo para el fondo 101, porque no se configuran movimientos de conciliación para el fondo del tesorero (999).
| Cuenta + Dimensiones | Débito | Crédito | Comentar |
|---|---|---|---|
| 999 - 11530 | 250,00 | Resumen del cliente (generado por el sistema) | |
| 101 - 11530 | 250,00 | Factura por cobrar (generada por el sistema) | |
| 101 - 11010 | 250,00 | Recursos propios para el Fondo 101 (definición de contabilización para liquidación) | |
| 999 - 37101 | 250,00 | Fondo del tesorero: Fin de vencimiento del fondo 101 (definición de contabilización para liquidación) |
Resumen de los movimientos de la factura, el crédito de cancelación y los asientos de liquidación
No hay efecto neto en las cuentas contables después de que una factura se cancele en su totalidad.
Ejemplo de liquidación de pago contra reembolso (pago en efectivo) de factura de servicios de clientes
Las facturas de servicios usan condiciones de pago en las que el método de pago está establecido en COD y el pago en efectivo está habilitado. Por lo tanto, se liquidan inmediatamente en el momento del registro sin tener que usar el diario de pagos. Cuando se produce este tipo de liquidación, se crea una nota de abono. Esta nota utiliza la cuenta de efectivo especificada en los términos de la compensación de pago y las dimensiones financieras en la cuenta de resumen del cliente. En este tipo de liquidación, las cuentas por cobrar correspondientes que se especifican en la factura no se revierten automáticamente. Por lo tanto, la definición de contabilización para la liquidación debe abordar la reversión de los movimientos de contabilización del saldo del cliente en la factura y el crédito, además de generar los movimientos de inicio y fin de vencimiento para la liquidación.
Para usar las definiciones de contabilización para la liquidación en este escenario, complete las siguientes tareas de configuración adicionales:
- Crear un método de pago distinto para las facturas de servicios que se liquidarán mediante este método.
- Cree una nueva definición de contabilización para la liquidación de pago contra reembolso de la factura de servicios.
- Asocie la nueva definición de contabilización (para el diario de pagos del cliente contra el método de pago específico) en la pestaña Banco de la página Definiciones de contabilización de transacciones. Para aplicar la configuración de definición de contabilización especificada para este tipo de liquidación, Seleccione este método de pago único y las condiciones de pago de COD/efectivo en la factura.
A continuación, en la definición de contabilización, introduzca los siguientes criterios de conciliación y los movimientos generados para el fondo del tesorero (999).
Definición de contabilización - Criterios de coincidencia - Fila 1
| Estructura contable | Coincidencia de número de cuenta* | Crédito o débito generado |
|---|---|---|
| Saldo | 999 – Este criterio de correspondencia se utiliza solo para las cuentas por cobrar en el fondo del Tesorero (999). Solo se requieren dos movimientos generados para este criterio de correspondencia, ya que los movimientos Haber y Haber no son aplicables al fondo del Tesorero. | 1 |
*Un valor en blanco en el campo Número de cuenta de coincidencia significa que todas las cuentas coincidentes en la estructura contable definida formarán parte de la regla de coincidencia.
Definición de contabilización - Movimientos generados para criterios de coincidencia - Fila 1
| Estructura contable | Número de cuenta generado | Crédito o débito generado |
|---|---|---|
| Saldo | 999 - 11530 (Adeude la entrada del tipo de registro de saldo del cliente en el crédito que se emite). | Equilibrar |
| Igual | 999 - (Abonar la cuenta por cobrar en el fondo 999). | Igual |
Definición de contabilización - Criterios de coincidencia - Fila 2
| Estructura contable | Coincidencia de número de cuenta* | Prioridad |
|---|---|---|
| Saldo | 101 – Para los criterios de coincidencia que no están en el fondo del Tesorero, se requieren cuatro conjuntos de entradas generadas. Dos movimientos invierten los movimientos de tipo de registro de saldo del cliente en el crédito y la factura, y dos movimientos adicionales generan los movimientos de inicio y fin de vencimiento necesarios. | 1 |
*Un valor en blanco en el campo Número de cuenta de coincidencia significa que todas las cuentas coincidentes en la estructura contable definida formarán parte de la regla de coincidencia.
Definición de contabilización - Movimientos generados para criterios de coincidencia - Fila 2
| Estructura contable | Número de cuenta generado | Crédito o débito generado |
|---|---|---|
| Saldo | 999 - 11530 (Adeude la entrada del tipo de registro de saldo del cliente en el crédito que se emite). | Equilibrar |
| Igual | 999 - (Abonar la cuenta por cobrar en el Fondo 101.) | Igual |
| Saldo | 101 - 10110 (Cuenta de capital en el Fondo 101) | Equilibrar |
| Igual | 999 - 37101 (Fondo del Tesorero – Cuenta de capital del Fondo para el Fondo 101. Se puede usar una sola cuenta en lugar de las cuentas de recursos propios de fondos individuales). | Igual |
Ejemplo de liquidación de pago en efectivo (pago en efectivo) de clientes
Asiento de factura de clientes
| Cuenta + Dimensiones | Débito | Crédito | Comentar |
|---|---|---|---|
| 101 - 44400 - - | 250,00 | Cuenta de ingresos en el Fondo 101 | |
| 999 - 44400 - - | 250,00 | Cuenta de ingresos en el Fondo 999 | |
| 101 - 11530 | 250,00 | Clientes en el Fondo 101 | |
| 999 - 11535 | 250,00 | Clientes en el Fondo 999 | |
| 999-11530 | 500.00 | Resumen del cliente | |
| 999 - 11020 | 500.00 | Cuenta de efectivo en condiciones de pago |
Esto incluye entradas de crédito adicionales en el asiento.
Asiento de liquidación de clientes
En este ejemplo, los valores de Conciliar número de cuenta para la definición de contabilización coinciden con las cuentas de tipo de contabilización de saldo de cliente solo en la factura.
| Cuenta + Dimensiones | Débito | Crédito | Comentar |
|---|---|---|---|
| 999 - 11530 | 250,00 | Resumen del cliente (definición de contabilización para liquidación) | |
| 101 - 11530 | 250,00 | Factura por cobrar (definición de contabilización para liquidación) | |
| 101 - 11010 | 250,00 | Recursos propios para el Fondo 101 (definición de contabilización para liquidación) | |
| 999 - 37101 | 250,00 | Fondo del tesorero: Fin de vencimiento del fondo 101 (definición de contabilización para liquidación) | |
| 999 - 11530 | 250,00 | Resumen del cliente (definición de contabilización para liquidación) | |
| 999 - 11535 | 250,00 | Resumen del cliente (definición de contabilización para liquidación) |
Resumir los movimientos de los asientos de factura, pago y liquidación
En la tabla siguiente se muestra cómo se ven afectadas las cuentas contables finales.
| Cuenta + Dimensiones | Débito | Crédito | Comentar |
|---|---|---|---|
| 999 - 11020 | 500.00 | Cuenta de efectivo en condiciones de pago | |
| 101 - 44400 - - | 250,00 | Ingresos en el Fondo 101 | |
| 999 - 44400 - - | 250,00 | Ingresos en el Fondo 999 | |
| 101 - 11010 | 250,00 | Recursos propios para el Fondo 101 (definición de contabilización para liquidación) | |
| 999 - 37101 | 250,00 | Fondo del tesorero: Fondo a deber 101 (definición de contabilización para liquidación) |
Ejemplo: Movimientos avanzados
Al crear movimientos avanzados, debe Seleccionar una definición de contabilización predeterminada. A continuación, para cada línea de movimiento avanzado, puede usar la definición de contabilización predeterminada o Seleccionar otra. Las definiciones de contabilización generan las distribuciones contables y los asientos del subdiario contable que crean, Ajustar o invierten los movimientos contables y actualizan las cuentas contables. Configure cada definición de contabilización para la aplicación Contabilidad general. Sin embargo, la definición de contabilización no se asocia a un tipo de transacción, como ocurre con otras definiciones de contabilización. En su lugar, Seleccionar la definición de contabilización en el movimiento avanzado.
En este escenario, la factura de proveedores AP_0949 se registró por error en el fondo de mejoras de capital 300-12300-51002 en lugar del fondo general 100-39810-51001. El siguiente ejemplo muestra cómo un movimiento avanzado puede usar una definición de contabilización para cargar el fondo de mejoras de capital y abonar el fondo general.
Definición de contabilización - Criterios de coincidencia - Fila 1
| Estructura contable | Coincidencia de número de cuenta* | Prioridad |
|---|---|---|
| Saldo | 300- - | 1 |
*Un valor en blanco en el campo Número de cuenta de coincidencia significa que todas las cuentas coincidentes en la estructura contable definida formarán parte de la regla de coincidencia.
Definición de contabilización - Movimientos generados para criterios de coincidencia - Fila 1
| Estructura contable | Número de cuenta generado | Crédito o débito generado |
|---|---|---|
| Saldo | 300-11001 | Equilibrar |
| Saldo | 900-11001 | Equilibrar |
| Saldo | 900-37300 | Igual |
Definición de contabilización - Criterios de coincidencia - Fila 2
| Estructura contable | Coincidencia de número de cuenta* | Prioridad |
|---|---|---|
| Saldo | 100 - - | 1 |
*Un valor en blanco en el campo Número de cuenta de coincidencia significa que todas las cuentas coincidentes en la estructura contable definida formarán parte de la regla de coincidencia.
Definición de contabilización - Movimientos generados para criterios de coincidencia - Fila 2
| Estructura contable | Número de cuenta generado | Crédito o débito generado |
|---|---|---|
| Saldo | 100-11001 | Equilibrar |
| Saldo | 900-11001 | Equilibrar |
| Saldo | 900-37301 | Igual |
Transacciones con las cuentas, los valores de dimensión y los importes
| Cuenta + Dimensiones | Débito | Crédito | Comentar |
|---|---|---|---|
| 300-12300-51002 | 350 | Línea de movimiento avanzado | |
| 100-39810-51001 | 350 | Línea de movimiento avanzado |
Asientos contables generados a partir de la definición de contabilización
| Cuenta + Dimensiones | Débito | Crédito | Comentar |
|---|---|---|---|
| 300-11001 | 350 | Entrada de resumen | |
| 900-11001 | 350 | Entrada de resumen | |
| 900-37300 | 350 | Entrada de resumen | |
| 100-11001 | 350 | Entrada de resumen | |
| 900-11001 | 350 | Entrada de resumen | |
| 900-37301 | 350 | Entrada de resumen |
Ejemplos: cierre de fin de año de contabilidad general
Las organizaciones usan definiciones de contabilización en el cierre de fin de año de las cuentas de contabilidad. Las definiciones de contabilización se pueden usar para cerrar las cuentas con fondos para saldos o ganancias retenidas, según el atributo de clase de fondo (dimensión), junto con el atributo de tipo de cierre de cuenta. Las definiciones de contabilización son necesarias para cerrar las cuentas de contabilidad general y transferir saldos al período de apertura en el nuevo ejercicio.
Nota
Para usar las definiciones de contabilización para el cierre y la apertura de fin de año, debe completar las siguientes tareas de configuración:
- En la página Parámetros de contabilidad general, en la sección Contabilidad , en la ficha desplegable Cierre de ejercicio, Seleccione la opción Crear transacciones de cierre durante la transferencia .
- En la página Cuentas principales - plan de cuentas, %1 cree una cuenta de cierre.
Los siguientes ejemplos de definición de contabilización muestran el cierre de fin de año para fondos gubernamentales y fondos propietarios.
Ejemplo de fondos gubernamentales
Fondos gubernamentales – Definición de contabilización – Criterios de coincidencia – Fila 1
| Estructura contable | Coincidencia de número de cuenta* | Prioridad |
|---|---|---|
| Gasto | - - - | 1 |
*Un valor en blanco en el campo Número de cuenta de coincidencia significa que todas las cuentas coincidentes en la estructura contable definida formarán parte de la regla de coincidencia.
Fondos gubernamentales - Definición de contabilización - Movimientos generados para criterios de coincidencia - Fila 1
| Estructura contable | Número de cuenta generado | Crédito o débito generado |
|---|---|---|
| Estructura contable | -37300 (Saldo de fondos no reservados) | Equilibrar |
Fondos gubernamentales - Definición de contabilización - Criterios de coincidencia - Fila 2
| Estructura contable | Coincidencia de número de cuenta* | Prioridad |
|---|---|---|
| Gasto | - - - | 1 |
*Un valor en blanco en el campo Número de cuenta de coincidencia significa que todas las cuentas coincidentes en la estructura contable definida formarán parte de la regla de coincidencia.
Fondos gubernamentales - Definición de contabilización - Movimientos generados para criterios de coincidencia - Fila 2
| Estructura contable | Número de cuenta generado | Crédito o débito generado |
|---|---|---|
| Estructura contable | -37300 (Saldo de fondos no reservados) | Equilibrar |
Fondos gubernamentales – Definición de contabilización – Criterios de coincidencia – Fila 3
| Estructura contable | Coincidencia de número de cuenta* | Prioridad |
|---|---|---|
| Ingresos | - - - | 1 |
*Un valor en blanco en el campo Número de cuenta de coincidencia significa que todas las cuentas coincidentes en la estructura contable definida formarán parte de la regla de coincidencia.
Fondos gubernamentales - Definición de contabilización - Movimientos generados para criterios de coincidencia - Fila 3
| Estructura contable | Número de cuenta generado | Crédito o débito generado |
|---|---|---|
| Estructura contable | -37300 (Saldo de fondos no reservados) | Equilibrar |
Después de configurar la definición de contabilización, asígnela al tipo de transacción de cierre de contabilidad general en la página Definiciones de contabilización de transacciones.
Fondos gubernamentales: transacciones con las cuentas, los valores de dimensión y los importes.
El saldo de las cuentas contables durante el período seleccionado aparece en la página Transacciones de apertura.
| Cuenta + Dimensiones | Débito | Crédito | Comentar |
|---|---|---|---|
| 101-66100-130 | 250,00 |
Fondos gubernamentales: movimientos contables generados a partir de la definición de contabilización
Los movimientos generados se crean para registrar el movimiento de cierre.
| Cuenta + Dimensiones | Débito | Crédito | Comentar |
|---|---|---|---|
| 101-66100-130- | 250,00 | ||
| 101-37300 | 250,00 |
En este ejemplo, el Fondo 101 se define como una clase de fondo gubernamental en la página Fondos de contabilidad general. En la página Definiciones de contabilización de transacciones, el tipo de transacción de cierre de contabilidad general se asocia con la clase de fondo gubernamental y la definición de contabilización.
La definición de contabilización busca una coincidencia en cualquier parte de la cuenta de la estructura contable de gastos. Por lo tanto, cuando se evalúa 101-66100-130-, se usa el mismo cuenta contable, el importe se revierte para cerrar la cuenta y se crea el movimiento de contrapartida generado.
Ejemplo de fondos propietarios
Fondos propietarios – Definición de contabilización – Criterios de coincidencia – Fila 1
| Estructura contable | Coincidencia de número de cuenta* | Prioridad |
|---|---|---|
| Saldo | - - - | 1 |
*Un valor en blanco en el campo Número de cuenta de coincidencia significa que todas las cuentas coincidentes en la estructura contable definida formarán parte de la regla de coincidencia.
Fondos propios - Definición de contabilización - Movimientos generados para criterios de coincidencia - Fila 1
| Estructura contable | Número de cuenta generado | Crédito o débito generado |
|---|---|---|
| Estructura contable | -37310 (Ganancias retenidas) | Equilibrar |
Fondos propietarios – Definición de contabilización – Criterios de coincidencia – Fila 2
| Estructura contable | Coincidencia de número de cuenta* | Prioridad |
|---|---|---|
| Gasto | - - - | 1 |
*Un valor en blanco en el campo Número de cuenta de coincidencia significa que todas las cuentas coincidentes en la estructura contable definida formarán parte de la regla de coincidencia.
Fondos propios - Definición de contabilización - Movimientos generados para criterios de coincidencia - Fila 2
| Estructura contable | Número de cuenta generado | Crédito o débito generado |
|---|---|---|
| Estructura contable | -37310 (Ganancias retenidas) | Equilibrar |
Fondos propietarios - Definición de contabilización - Criterios de coincidencia - Fila 3
| Estructura contable | Coincidencia de número de cuenta* | Prioridad |
|---|---|---|
| Ingresos | - - - | 1 |
*Un valor en blanco en el campo Número de cuenta de coincidencia significa que todas las cuentas coincidentes en la estructura contable definida formarán parte de la regla de coincidencia.
Fondos propios - Definición de contabilización - Movimientos generados para criterios de coincidencia - Fila 3
| Estructura contable | Número de cuenta generado | Crédito o débito generado |
|---|---|---|
| Estructura contable | -37310 (Ganancias retenidas) | Equilibrar |
Después de configurar la definición de contabilización, asígnela a la transacción de cierre de contabilidad general en la página Definiciones de contabilización de transacciones.
Fondos propietarios: transacciones con las cuentas, los valores de dimensión y los importes.
El saldo de las cuentas contables durante el período seleccionado aparece en la página Transacciones de apertura.
| Cuenta + Dimensiones | Débito | Crédito | Comentar |
|---|---|---|---|
| 601-66100-130 | 250,00 |
Fondos propios: movimientos contables generados a partir de la definición de contabilización
Los movimientos generados se crean para registrar el movimiento de cierre.
| Cuenta + Dimensiones | Débito | Crédito | Comentar |
|---|---|---|---|
| 601-66100-130- | 250,00 | ||
| 601-37310 | 250,00 |
En este ejemplo, el Fondo 601 se define como una clase de fondo propietario en la página Fondo . En la página Definiciones de contabilización de transacciones, el tipo de transacción de cierre de contabilidad general se asocia con la clase de fondo propietario y la definición de contabilización.
La definición de contabilización busca una coincidencia en cualquier parte de la cuenta de la estructura contable de gastos. Por lo tanto, cuando se evalúa 601-66100-130-, se usa el mismo cuenta contable, el importe se revierte para cerrar la cuenta y se crea el movimiento de contrapartida generado.
Recursos adicionales
Pagos de proveedores en el sector público
Pagos de clientes en el sector público