Realización de consolidaciones financieras
En una consolidación, se pueden reunir transacciones de varias cuentas de una empresa en un único conjunto de cuentas de la empresa. Puede imprimir informes, como informes financieros, de la empresa consolidada, pero no usar esta empresa para las transacciones diarias.
Antes de realizar una consolidación al cierre de un periodo, asegúrese de que se lleven a cabo los preparativos de cierre del periodo, pero no cierre las cuentas de las filiales hasta que se haya realizado la consolidación.
Puede consolidar datos de empresas cuyas bases de datos sean externas a la base de datos consolidada de la empresa, o bien consolidar datos de empresas en la misma base de datos, lo que se podría denominar una consolidación "en línea".
Para las consolidaciones no es obligatorio que configure por adelantado la empresa consolidada. Sin embargo, si desea utilizar los principios de conversión de consolidación para convertir datos de filiales en divisas extranjeras, debe configurar las cuentas principales de la empresa consolidada.
Para preparar la consolidación de una empresa consolidada (empresa que recopila los resultados y los saldos de las subsidiarias), debe tener creada una entidad jurídica con la opción Usar para proceso de consolidación financiera habilitada en Administración de la organización > Organizaciones > Entidades jurídicas. Al igual que con cualquier otra entidad jurídica, debe configurar el módulo de contabilidad general de la empresa de la consolidación. Para obtener más información sobre cómo configurar el módulo de contabilidad general, consulte el vínculo de la unidad Resumen al final de este módulo.
Cuando complete el proceso de configuración en empresa consolidada, podrá concentrarse en la filial. El grado de configuración que se necesita en una filial depende del grado de similitud que tengan el plan de cuentas y las dimensiones de la empresa consolidada y la filial.
Realización de la consolidación mediante un plan de cuentas compartido
Si las cuentas contables de la filial tienen los mismos números de cuenta y la misma estructura de plan de cuentas que las cuentas contables de la empresa consolidada, no tiene que asignar manualmente las cuentas principales de la filial a las cuentas de la empresa consolidada.
En la página Consolidaciones > Consolidar en línea de la empresa consolidada, asegúrese de que la opción Cuenta de consolidación esté habilitada antes de la consolidación. La transferencia de las transacciones y los saldos a la cuenta correcta se producirá automáticamente durante la consolidación.
Si los números de cuenta no se corresponden durante el proceso de consolidación, el proceso se detendrá y el sistema generará un mensaje de error.
Si la opción Cuenta de consolidación está establecida en Sí, las transacciones y los saldos se transferirán a la cuenta principal especificada en la entidad jurídica consolidada. Esta cuenta principal se especifica en el campo Cuenta de consolidación, en la página Cuentas principales - plan de cuentas de la cuenta principal de cada filial.
Si la opción Cuenta de consolidación está establecida en No, las transacciones y los saldos de la cuenta principal de cada filial se transferirán a la cuenta en la entidad jurídica consolidada que tenga el mismo número de cuenta que la cuenta de la filial. Si la cuenta principal correspondiente no existe en la entidad jurídica consolidada, la cuenta principal se creará automáticamente durante la consolidación.
Realización de la consolidación mediante un plan de cuentas en blanco
Puede realizar una consolidación sin crear por adelantado un plan de cuentas consolidado de la empresa.
Si ha planificado la estructura que desea utilizar en la empresa consolidada, puede asignar las cuentas de las filiales a dicha estructura. Al realizar la consolidación, las cuentas consolidadas que indicó en el campo Cuenta de consolidación se crean automáticamente durante la consolidación.
Si no realiza asignaciones en las cuentas de filiales, las cuentas de la empresa consolidada se crean automáticamente cuando los datos de las filiales se transfieren a la empresa consolidada. Los datos posteriores, por ejemplo, de la segunda empresa que se está consolidando, se acumulan en las cuentas de la empresa consolidada con el mismo número de cuenta que la cuenta de la filial.
Haya o no realizado la asignación, deshabilite la opción Cuenta de consolidación en la página Consolidar de la empresa consolidada antes de ejecutar este tipo de consolidación.
Asignación del plan de cuentas de la empresa consolidada y las filiales
Si el plan de cuentas de la filial no sigue el plan de cuentas de la empresa consolidada, puede asignar las cuentas de la filial a las cuentas de la empresa consolidada.
En la empresa filial, vaya a Contabilidad general > Plan de cuentas > Cuentas > Cuentas principales. Luego seleccione la cuenta contable de cada filial que se transferirá a la empresa consolidada.
En la ficha desplegable General, en el campo Cuenta de consolidación, especifique la cuenta de la empresa consolidada a la que se transferirá el saldo o las transacciones de la cuenta contable de la filial seleccionada.
Si el plan de cuentas de la empresa consolidada es más sencillo que la estructura contable de la filial, introduzca la misma cuenta contable de la empresa consolidada en varias cuentas de la filial.
Para preparar informes generales e informes financieros basados en las dimensiones de la empresa consolidada, asigne las dimensiones que se utilizan en las cuentas de las filiales a las dimensiones de la empresa consolidada.
Si los tipos de cuenta de las cuentas de filiales que se transfieren son diferentes de los de la empresa consolidada, los valores de las cuentas de transacción reemplazan los valores de las cuentas totales y principales durante la consolidación.
Realización de una consolidación
Finance admite las consolidaciones que se realizan como consolidación en línea, donde las filiales están dentro de la misma base de datos que la empresa consolidada.
Si las filiales residen en una base de datos diferente a la de la empresa consolidada, siga estos pasos:
En la filial, vaya a Consolidaciones > Exportación de saldos de compañía > Consolidar [Exportar a].
Especifique los valores de la pestaña Criterios.
Asigne la dimensión financiera con las secuencias apropiadas.
Incluya las entidades jurídicas con las que esta filial tenga transacciones financieras e incluya también a la empresa consolidada. Puede seleccionar Pérdidas y ganancias o Saldo para cada entidad jurídica, pero no ambas opciones.
Seleccione Aceptar.
Cuando exporte los datos, realice las siguientes tareas en la empresa consolidada:
Vaya a la página Consolidaciones > Consolidar con importación.
Especifique el valor de la pestaña Criterios.
Seleccione la entidad jurídica filial y el archivo que va a importar.
Seleccione Pérdidas y ganancias o Saldo para cada archivo.
En Conversión de la divisa, seleccione el tipo de cambio que se utilizará para la consolidación de cada empresa subsidiaria.
Seleccione Aceptar.
Eliminaciones de empresas vinculadas
Las transacciones de eliminación son necesarias cuando una empresa matriz tiene negocios con una o más subsidiarias y utiliza informes financieros consolidados.
Algunas transacciones que se realizan entre las empresas tienen que eliminarse porque los informes financieros consolidados solo deben incluir las transacciones que se producen entre la entidad consolidada y las demás entidades que están fuera del grupo consolidado. Debido a este requisito, las transacciones entre una empresa matriz y sus filiales deben eliminarse.
Las reglas de eliminación predefinidas crean transacciones de eliminación en una empresa que se especifica como empresa de destino para las eliminaciones. Puede generar los diarios de eliminación durante el proceso de consolidación o mediante una propuesta de diario de eliminación.
Más información
Para obtener más información sobre las reglas de eliminación, consulte Reglas de eliminación.
Para obtener más información sobre los informes financieros consolidados, consulte Generar informes financieros consolidados.