Cálculos del Impuesto sobre la Renta o discrepancias con la Agencia Tributaria de Canadá en la gestión de nómina canadiense para Microsoft Dynamics GP.

En este artículo se proporciona información sobre cómo se calculan los impuestos de ingresos en la nómina canadiense para Microsoft Dynamics GP y por qué los cálculos fiscales de GP pueden ser diferentes de otras calculadoras fiscales de la Agencia de Ingresos de Canadá (CRA).

Se aplica a: Microsoft Dynamics GP
Número de KB original: 2773319

Síntomas

En este artículo se abordan estas preguntas:

• ¿Cómo se calculan los impuestos en Microsoft Dynamics GP for Canadian Payroll?
• ¿Por qué los cálculos fiscales de Microsoft Dynamics GP difieren de la calculadora de nóminas en línea publicada por la CRA?
• ¿El método utilizado para los cálculos fiscales en Microsoft Dynamics GP es aceptado por la CRA?
• ¿Por qué los cálculos fiscales de una nueva contratación difieren de un empleado existente con el mismo pago?
• ¿Por qué los cálculos fiscales para el mismo empleado difieren de una ejecución de pago realizada anteriormente en el año frente a una ejecución de pago realizada más adelante en el año?
• Si calculaste los impuestos para cada semana por separado y luego como un período de dos semanas, ¿por qué la suma de cada semana no equivale a los resultados de los cálculos fiscales del período de dos semanas?
• ¿Por qué una nueva contratación sin historial no coincide con los cálculos de CRA?

Causa

El CRA acepta diferentes métodos de cálculo fiscal, y estos se describen en fórmulas de deducciones de nómina T4127. La Calculadora en línea de deducciones de nóminas (PDOC) proporcionada por CRA usa un método de cálculo fiscal simple y proporciona solo una estimación, sin tener en cuenta el historial de pagos anterior.

Microsoft Dynamics GP usa un método denominado Promedio acumulativo que tiene en cuenta los períodos de pago anteriores, usa un ingreso anual proyectado establecido por la fecha especificada y el número de períodos de pago que se han producido se tienen en cuenta. Este método cumple los intervalos establecidos por la CRA.

Solución

Los cálculos fiscales que ve en Microsoft Dynamics GP son esperados y correctos. Los cálculos fiscales de la nómina canadiense son complejos y tienen en cuenta bastantes factores. Microsoft Dynamics GP usa un método denominado Promedio acumulado que tiene en cuenta los períodos de pago anteriores, la fecha utilizada, un ingreso proyectado y el número de períodos de pago que se han producido al encontrar importes fiscales.

Por ejemplo, los ciclos de nómina anteriores de un empleado afectan a la cantidad de impuestos federales retenidos en Microsoft Dynamics GP. Como resultado, el impuesto calculado para una nómina puede diferir del importe calculado hace seis meses para el mismo empleado. Los cálculos fiscales de GP utilizan fechas y variarán dependiendo de las fechas del primer proceso de pago para ese empleado. Este es el motivo por el que un empleado existente puede tener diferentes cantidades fiscales que una nueva contratación con el mismo pago. Solo puede esperar que los cálculos fiscales coincidan con los empleados que comenzaron al mismo tiempo y tienen saldos de año a fecha idénticos, fechas, beneficios y deducciones. En caso contrario, se esperan diferencias. Incluso verá cómo cambian las retenciones de una nueva contratación en cada periodo de pago a medida que avanza el año.

El CRA define realmente un intervalo de impuestos y no un solo número como el impuesto vencido. La razón por la que definen un intervalo es porque tienen más de un método para calcular los impuestos que se aceptan. Usan un método más sencillo que es el mismo para cada período de su calculadora y Microsoft Dynamics GP usa un método más complejo que tiene en cuenta el historial de pagos pasado.

Hemos comprobado con la CRA que los números calculados por Microsoft Dynamics GP cumplen dentro de su intervalo aceptable. Para obtener más información sobre los cálculos fiscales basados en computadoras, consulte el PDF disponible en el Formulario de fórmulas para deducciones de nómina T4127. Para acceder al PDF, seleccione el vínculo en "A partir del 1 de enero de 2025". El método usado por Microsoft Dynamics GP es similar al capítulo 5 – Opción 2 – Fórmulas fiscales basadas en el promedio acumulado.

Nota:

Para una nueva contratación sin historial de pagos, debe usar la fecha del 1 de enero para que coincida con los cálculos de CRA. Por ejemplo, en la primera ejecución de pago para un nuevo empleado, el cálculo fiscal variará si lo escribe con fecha del 1 de enero frente a una fecha posterior al año, ya que los períodos de pago que se han producido también se tienen en cuenta.