Conciliar costos de inventario con la contabilidad general

Cuando registra transacciones del inventario, como los envíos de ventas, los albaranes de compra o los ajustes de inventario, los costes de producto cambiados se registran en movimientos de valor de productos. Para reflejar este cambio en el valor del inventario en los libros financieros, los costos de inventario también tienen que registrarse en las cuentas de inventario relacionadas de la contabilidad general, como la cuenta de inventario, la cuenta de ajuste y la cuenta de costo de mercancías vendidas (COGS) de la contabilidad general.

A menos que haya activado la casilla Variación existencias automát. en la ventana Configuración del inventario, los costos de inventario no se registran dinámicamente en la contabilidad y el CV no se calcula en relación con una venta. Por tanto, debe registrar a la contabilidad manualmente mediante la ejecución del trabajo por lotes Reg. var. inventario en cont. para actualizar la contabilidad y potencialmente de imprimir un informe de los movimientos de valor que se registran.

Importante

Antes de ejecutarlo, debería utilizar el proceso Ajustar costo: movimientos de producto. Esto garantiza que, al ejecutarlo, los costos que se registrarán en el módulo de contabilidad estarán actualizado. Esto se denomina ajuste de costos. Para obtener más información, consulte Ajustar precios de productos.

Para registrar los costos de inventario de forma manual

1. Elija el icono , escriba Regis. costo de invent. en C/G y, luego, elija el vínculo relacionado.

2. Puede registrar manualmente los costos de inventario en el módulo de contabilidad, si ejecuta el trabajo por lotes. Cuando lo ejecute, se crearán los movimientos de contabilidad según los movimientos de valoración. Para calcular el valor que se debe registrar, usa la diferencia entre el campo Importe costo (real) e Imp. registrado contabilidad de los movimientos de valor. Si activó la casilla Regis. cte. previsto en C/G en la página Config. inventario, el trabajo por lotes también registra la diferencia entre el campo Importe de costo (previsto) y el campo Costo previsto reg. C/G (DA) en cuentas provisionales de la contabilidad general. Es posible registrar los movimientos de forma que estén agrupados por grupos contables.

Opción	Descripción
Método registro	el proceso puede registrar los valores del inventario en el módulo de contabilidad por grupo contable o por movimiento registrado. Si decide registrar por movimiento, conseguirá unas especificaciones detalladas acerca de cómo el inventario afecta al módulo de contabilidad, aunque también obtendrá numerosos movimientos de contabilidad. Si decide registrar por grupo contable, el trabajo por lotes creará un movimiento de contabilidad por cada combinación de fecha de registro y grupo contable. Esto significa que se crea un movimiento de contabilidad por cada combinación de fecha de registro, grupo contable del negocio, grupo contable del producto, grupo contable del inventario y código de almacén. Además, el trabajo por lotes creará movimientos de contabilidad separados para aquellos costos que tengan un signo diferente.
Nº documento	Indique en este campo un número de documento si ha elegido la opción Registrar por grupo contable inventario. El número de documento aparecerá en los movimientos registrados.
Registrar	Active este campo si desea que el trabajo por lotes registre automáticamente en la contabilidad. Si no desea registrar el costo de inventario en la contabilidad general, el trabajo por lotes solo imprimirá un informe de prueba que mostrará los valores que se pueden registrar en la contabilidad general y en el informe aparecerá: Informe prueba (sin registrar).

Nota

Cuando lo ejecute, es posible que encuentre errores porque faltan datos en la configuración o porque la configuración de dimensión no es compatible. Si el proceso encuentra errores relacionados con la configuración de dimensión, omitirá dichos errores y utilizará las dimensiones del movimiento de valor. Para el resto de errores, el proceso omitirá registrar los movimientos de valores y mostrará una lista de ellos al final del informe, en una sección llamada "Movimientos omitidos". Para registrar dichos movimientos, deberá primeramente arreglar las causas de los errores. Por ejemplo, si no activó la casilla Regis. costo previsto en C/G en el campo de la ventana Configuración del inventario, la última sección del informe enumerará los movimientos de valor que se omiten porque representan costos previstos.

Para ver una lista con los errores antes de ejecutar el proceso de registro, puede ejecutar el informe Reg. var. ex. en cont. - Test. El informe de test muestra un listado con todos los errores encontrados durante un proceso de registro de prueba. A continuación, puede solucionar dichos errores y ejecutar el trabajo por lotes de registro de costos de inventario sin que se omita ningún movimiento.

Si desea obtener una visión general acerca de qué valores se podrán registrar en el módulo de contabilidad general sin que realmente se registren, puede ejecutar el proceso Reg. costo invent. en C/G sin que se registren los valores en el módulo de contabilidad general. Para ello, deberá quitar la marca de verificación del campo Registrar en la página de solicitud. De esta forma, cuando ejecute el trabajo por lotes, se genera un informe que muestra los valores que están preparados para ser registrados en el módulo de contabilidad, pero no se registran.

Auditar la reconciliación entre la contabilidad de inventario y la contabilidad general

En la página Invent. - Conciliación C/G, se proporciona lo siguiente:

• Muestra las diferencias de conciliación al comparar los movimientos registrados en la contabilidad general y los movimientos de inventario (movimientos de valoración).
• Muestra los importes de costos no conciliados en los movimientos de valuación de inventarios como si estuvieran asignados a cuentas relacionadas con el inventario correspondiente de la contabilidad general y los compara con los totales registrados en las mismas cuentas de contabilidad general.
• Refleja la doble estructura de movimientos de contabilidad presentando visualmente los datos como tales. Por ejemplo, un movimiento de CV se corresponde con un movimiento de inventario.
• Permite a los usuarios ver la información desglosada y consultar los movimientos que conforman los importes de costos.
• Incluye filtros para limitar el análisis por fecha, producto y ubicación.
• Explica los motivos de las diferencias de conciliación en mensajes informativos.

La columna Nombre situada a la izquierda de la cuadrícula muestra los distintos tipos de cuentas asociadas al inventario.

Las columnas Inventario, Inventario (provisional) e Inventario WIP muestran los totales facturados, no facturados y WIP de cada tipo de cuenta. Estos totales se calculan a partir de los movimientos de valoración, es decir, se proyectan en los tipos de cuentas en los que finalizarán cuando se registran finalmente en la contabilidad.

La columna Total muestra la suma (en negrita) de los importes de movimientos de valorización en las tres columnas de inventario.

La columna Total C/G muestra los importes (en negrita) de cada tipo de cuenta que existe en la contabilidad. Estos importes se calculan a partir de los movimientos de contabilidad, es decir, representan costos de inventario ya registrados en la contabilidad.

La columna Diferencia representa la diferencia entre el valor de los campos Total C/G y Total.

En la parte superior de la página Invent. - Conciliación C/G, puede introducir filtros para limitar, por ejemplo, el periodo de tiempo durante el que desea visualizar la información.

Si selecciona la casilla de verificación Mostrar advertencia, y existen discrepancias entre los totales del inventario y los totales de contabilidad, la aplicación mostrará mensajes en el campo Advertencia de la matriz en los que se explican dichas discrepancias. Si selecciona el campo advertencia, la aplicación mostrará más información acerca del significado de las advertencias.

Cuando haya introducido todos los filtros pertinentes, seleccione la acción Mostrar matriz. Se calcularán los datos y aparecerá la página de matriz.

En la columna más a la izquierda de la matriz puede ver los diferentes tipos de cuentas de contabilidad que están asociadas al inventario. La matriz mostrará los totales del inventario facturados, no facturados y WIP para cada uno de esos tipos. Esos totales se calculan a partir de los movimientos de valoración.

Las columnas siguientes muestran los totales para los mismos tipos de cuenta que se calcularon a partir de los los movimientos de contabilidad.

Elija el importe que se encuentra en cualquiera de los campos de totalización para ver los movimientos de informe del inventario que se utilizaron para calcular los totales. Para los totales del inventario, los movimientos de informe del inventario se corresponden con las sumas de los movimientos de valoración para los productos. En el caso de los totales de contabilidad, los movimientos de informe del inventario se corresponden con las sumas de los movimientos.

Creación de informes de costos y conciliación con la contabilidad

Otros informes, funciones de seguimiento y una herramienta de conciliación especial están disponibles para el auditor o controlador responsable de informar un valor de inventario correcto y equilibrado al departamento de finanzas.

La siguiente tabla los describe.

Para	Vea
Ver el valor de existencias de los productos seleccionados, incluida información acerca de las cantidades y valores de aumentos y disminuciones en inventario a lo largo de un periodo seleccionado.	Informe Valuación de inventarios
Ver el valor de existencias de órdenes de producción en el inventario WIP (productos semiterminados), como cantidades y valores de consumo, uso de capacidad y salida en órdenes de producción en curso.	Informe Valuación de inventarios - WIP
Ver el valor de inventario de los productos seleccionados, incluido su costo real y esperado en la fecha especificada.	Informe Valorac. exist.-especif. costo
Usar un informe para analizar los motivos de las variaciones del costo o conocer las partes de costos de los productos vendidos (CV).	Informe Análisis partes costos

Consulte también .

Administración de costos de inventario
Compras
Ventas
Trabajar con Business Central
Funciones empresariales generales

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