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Vue d’ensemble du moteur de taxe

Le moteur fiscal constitue un élément essentiel de l’expérience des applications métier configurables dans Dynamics 365 Finance. Il est hautement personnalisable et permet à un utilisateur professionnel, un consultant fonctionnel ou un utilisateur expérimenté de configurer des règles fiscales qui déterminent l’applicabilité, le calcul, la comptabilisation et le règlement de la taxe, en fonction des exigences juridiques et commerciales.

Remarque

La fonctionnalité de moteur de taxe est uniquement disponible pour les entités juridiques avec un adresse principale en Inde.

Pour un aperçu rapide du moteur fiscal, regardez la vidéo suivante.

Concepts clés

Concept Description
Document fiscal Un document imposable est une représentation abstraite d’un document qui permet le calcul de la taxe dans un système de planification des ressources de l’entreprise (ERP).
Document fiscal Un document fiscal est une transaction contenant des détails fiscaux (lignes et montants), où le montant de la taxe est distribué de manière à être prêt à être consommé par n’importe quel système ou cadre comptable.
Conditions d'application des taxes
  • Type de taxe– Un type de taxe est analogue à un régime fiscal. La taxe sur les ventes et la taxe sur la valeur ajoutée (TVA) sont deux types courants de taxe sur les ventes. Les types de taxes s’appliquent uniquement lorsque des conditions spécifiques (règles d’applicabilité) sont remplies.
  • Composantes fiscales – Les composantes fiscales sont comme des types de sous-taxes qu’une autorité fiscale peut prélever dans la même juridiction ou une juridiction différente. Par exemple, aux États-Unis, la taxe de vente est perçue à différents niveaux de juridiction, tels que l’État, le comté ou la ville. Différents composants fiscaux peuvent avoir un traitement différent d’un point de vue comptable, de déclaration fiscale, de règlement fiscal ou autre.
Calcul des taxes Voir Calcul des taxes.
Comptabilité des taxes Voir Comptabilité des taxes.

Calcul des taxes

Mesures

Les mesures sont les blocs de calcul pour le calcul des taxes. Les mesures peuvent être de différents types (types de mesures) qui ont un comportement différent et sont utilisées à différentes fins de calcul.

Les types de mesures suivants sont disponibles.

Type de mesure Description
Montant de base Ce type de mesure doit être utilisé pour conserver le montant qui sert de base au calcul de la taxe. Généralement, Montant de base × Taux = Montant de taxe.
Taux Ce type de mesure spéciale est utilisé pour fournir le taux de taxe applicable. Il s’agit d’un type de mesure composé qui peut également être utilisé pour contenir des valeurs de montant de seuil, selon les besoins.
Facteur Ce type de mesure spéciale est un sous-ensemble du type de mesure Taux . Il peut être utilisé pour conserver les valeurs de montant seuil, selon les besoins.
Montant de taxe Ce type de mesure est égal au Montant de base × Taux. Ce montant devrait ensuite être distribué à des fins comptables, selon les besoins.
Montant Ce type de mesure doit être utilisé pour les montants de taxe répartis, tels que le montant de taxe récupérable ou la charge sur le montant des stocks.
Pourcentage Ce type de mesure simple est utilisé pour contenir n’importe quelle valeur en pourcentage. En règle générale, il doit être utilisé pour des cas tels que le pourcentage de charge sur les stocks ou le pourcentage de dépenses.

Formules

Une fois les mesures définies, vous pouvez les utiliser pour rédiger la formule de calcul de la taxe. Vous pouvez écrire la formule en deux notations :

  • Notation d’affectation simple – Utilisez cette notation pour les scénarios normaux.
  • Équations linéaires avancées – Utilisez cette notation spécifiquement pour les scénarios de calcul des taxes à prix inclus, tels que le prix de détail maximum (MRP).

Les formules devront peut-être être utilisées sous conditions. Dans ce cas, l’utilisateur doit ajouter des conditions commerciales appropriées.

Attributs clés du modèle qui doivent être attribués pour le calcul

Le tableau suivant répertorie les mots clés réservés aux attributs. Lorsque vous créez un nouveau modèle de document taxable, assurez-vous de définir les attributs du modèle en fonction des informations de ce tableau.

Nom d’attribut Type de données
Montant de base Réel
Prix, taxe incluse Réel
Le montant de la taxe est inclus dans le prix Réel
Montant de taxe de la ligne Réel

Ces attributs sont disponibles dans le modèle de document imposable (Inde) fourni par Microsoft :

  • Montant de base– Cet attribut est un attribut de sortie et est utilisé comme montant de base pour le calcul des taxes.
  • Prix incluant la taxe  : cet attribut ressemble davantage à un indicateur qui indique au moteur de taxe que le montant de la taxe est inclus dans le montant de la ligne.
  • Montant de la taxe inclus dans le prix – Cet attribut est le montant de la taxe qui doit être considéré comme inclus dans le prix, conformément à la pratique commerciale ou aux lois légales. Le moteur Tax utilise cette valeur pour déterminer le montant de la ligne de facture et le montant à prendre en compte lors de la comptabilité.
  • Montant de taxe de ligne– Cet attribut est le montant de taxe calculé pour la ligne. Cette valeur reste la même dans les scénarios avec prix exclusif et avec prix inclus. En règle générale, les montants de retenue à la source ne doivent pas être pris en compte lorsque cet attribut est initialisé.

Ces attributs doivent être initialisés et utilisés de la manière suivante dans la configuration du document fiscal.

Exemple : Scénario avec prix inclus

’Montant de base’ = ’Valeur évaluable’ – CGST.’Montant de taxe’ – ’SGST’.’Montant de taxe’ – ’IGST’.’Montant de taxe’ – CESS.’Montant de taxe’ – CGST_TDS.’Montant de taxe’ – SGST_TDS .’Montant de taxe’ – IGST_TDS.’Montant de taxe’ – CESS_TDS.’Montant de taxe’

Prix, taxe incluse = 1.0

’Montant de taxe de la ligne’ = ’Valeur évaluable’ + CGST.’Montant de taxe’ + ’SGST’.’Montant de taxe’ + ’IGST’.’Montant de taxe’ + CESS.’Montant de taxe’ + CGST_TDS.’Montant de taxe’ - SGST_TDS .’Montant de taxe’ - IGST_TDS.’Montant de taxe’ - CESS_TDS.’Montant de taxe’

’Montant de taxe inclus dans le prix’ = ’Valeur évaluable’ + CGST.’Montant de taxe’ + ’SGST’.’Montant de taxe’ + ’IGST’.’Montant de taxe’ + CESS.’Montant de taxe’ + CGST_TDS.’Montant de taxe’ - SGST_TDS .’Montant de taxe’ - IGST_TDS.’Montant de taxe’ - CESS_TDS.’Montant de taxe’

Exemple : Scénario avec prix exclus

’Montant de base’=’Valeur évaluable’

Prix, taxe incluse = 0.0

’Montant de taxe de la ligne’ = ’Valeur évaluable’ + CGST.’Montant de taxe’ + ’SGST’.’Montant de taxe’ + ’IGST’.’Montant de taxe’ + BCD.'montant de taxe' + ECESS.’Montant de taxe’ SHECESS.'montant de taxe' + CESS.’Montant de taxe’ + CGST_TDS.’Montant de taxe’ - SGST_TDS .’Montant de taxe’ - IGST_TDS.’Montant de taxe’ - CESS_TDS.’Montant de taxe’

Pour le scénario de prix exclusif, le moteur initialise implicitement le Montant de la taxe inclus dans le prix attribuer à 0 (zéro). Par conséquent, l’équation ne doit pas être écrite explicitement.

Comptabilité des taxes

Fournisseur de comptabilité de taxe

Le fournisseur de comptabilité fiscale est le grand livre auxiliaire affecté par le scénario de comptabilité fiscale. Par exemple, dans le flux d’achat, si la taxe doit être payée au fournisseur dans le cadre de la facture fournisseur, le fournisseur de comptabilité fiscale est Partie/Vendeur. La liste des prestataires de comptabilité fiscale dépend du système ERP sous-jacent. Pour la finance, les prestataires de comptabilité fiscale suivants sont disponibles :

  • Partie
  • Inventaire
  • Taxes
  • Comptabilité

Types de validation

Lorsque le processus de comptabilité fiscale affecte le grand livre auxiliaire de taxe, le montant de la taxe doit être davantage méfié à des fins de règlement, de reporting, d’évaluation et à des fins similaires. La liste des types de publication peut varier en fonction des réglementations spécifiques au pays/région concernant les types de taxes. Pour Inde, les types de comptabilisation suivantes sont disponibles :

  • Taxe remboursable
  • Taxe à payer
  • Dépenses de taxe
  • Taxe différée remboursable
  • Taxe intermédiaire à payer
  • Taxe intermédiaire remboursable

Regroupement des crédits de taxe

L’illustration suivante montre un exemple de crédit d’impôt pour la taxe sur les produits et services (TPS) en Inde.

Exemple de TPS en Inde.

Lorsque la configuration précédente est utilisée, le montant de taxe récupérable et le montant de taxe à payer seront cumulés sur chaque pool de crédits de taxe.

Règles d'affichage

La règle de compensation détermine la manière dont l’impôt récupérable doit être utilisé pour compenser l’impôt à payer. L’exemple du tableau suivant montre comment la règle de compensation peut être configurée pour la TPS indienne.

Côté remboursable Côté payant
IGST IGST, CGST, SGST
CGST CGST, IGST
SGST SGST, IGST
CESS CESS
CGST_TDS CGST
SGST_TDS SGST
IGST_TDS IGST
CESS_TDS CESS_TDS

Ressources supplémentaires