Vue d’ensemble du moteur de taxe
Le moteur fiscal constitue un élément essentiel de l’expérience des applications métier configurables dans Dynamics 365 Finance. Il est hautement personnalisable et permet à un utilisateur professionnel, un consultant fonctionnel ou un utilisateur expérimenté de configurer des règles fiscales qui déterminent l’applicabilité, le calcul, la comptabilisation et le règlement de la taxe, en fonction des exigences juridiques et commerciales.
Remarque
La fonctionnalité de moteur de taxe est uniquement disponible pour les entités juridiques avec un adresse principale en Inde.
Pour un aperçu rapide du moteur fiscal, regardez la vidéo suivante.
Concepts clés
Concept | Description |
---|---|
Document fiscal | Un document imposable est une représentation abstraite d’un document qui permet le calcul de la taxe dans un système de planification des ressources de l’entreprise (ERP). |
Document fiscal | Un document fiscal est une transaction contenant des détails fiscaux (lignes et montants), où le montant de la taxe est distribué de manière à être prêt à être consommé par n’importe quel système ou cadre comptable. |
Conditions d'application des taxes |
|
Calcul des taxes | Voir Calcul des taxes. |
Comptabilité des taxes | Voir Comptabilité des taxes. |
Calcul des taxes
Mesures
Les mesures sont les blocs de calcul pour le calcul des taxes. Les mesures peuvent être de différents types (types de mesures) qui ont un comportement différent et sont utilisées à différentes fins de calcul.
Les types de mesures suivants sont disponibles.
Type de mesure | Description |
---|---|
Montant de base | Ce type de mesure doit être utilisé pour conserver le montant qui sert de base au calcul de la taxe. Généralement, Montant de base × Taux = Montant de taxe. |
Taux | Ce type de mesure spéciale est utilisé pour fournir le taux de taxe applicable. Il s’agit d’un type de mesure composé qui peut également être utilisé pour contenir des valeurs de montant de seuil, selon les besoins. |
Facteur | Ce type de mesure spéciale est un sous-ensemble du type de mesure Taux . Il peut être utilisé pour conserver les valeurs de montant seuil, selon les besoins. |
Montant de taxe | Ce type de mesure est égal au Montant de base × Taux. Ce montant devrait ensuite être distribué à des fins comptables, selon les besoins. |
Montant | Ce type de mesure doit être utilisé pour les montants de taxe répartis, tels que le montant de taxe récupérable ou la charge sur le montant des stocks. |
Pourcentage | Ce type de mesure simple est utilisé pour contenir n’importe quelle valeur en pourcentage. En règle générale, il doit être utilisé pour des cas tels que le pourcentage de charge sur les stocks ou le pourcentage de dépenses. |
Formules
Une fois les mesures définies, vous pouvez les utiliser pour rédiger la formule de calcul de la taxe. Vous pouvez écrire la formule en deux notations :
- Notation d’affectation simple – Utilisez cette notation pour les scénarios normaux.
- Équations linéaires avancées – Utilisez cette notation spécifiquement pour les scénarios de calcul des taxes à prix inclus, tels que le prix de détail maximum (MRP).
Les formules devront peut-être être utilisées sous conditions. Dans ce cas, l’utilisateur doit ajouter des conditions commerciales appropriées.
Attributs clés du modèle qui doivent être attribués pour le calcul
Le tableau suivant répertorie les mots clés réservés aux attributs. Lorsque vous créez un nouveau modèle de document taxable, assurez-vous de définir les attributs du modèle en fonction des informations de ce tableau.
Nom d’attribut | Type de données |
---|---|
Montant de base | Réel |
Prix, taxe incluse | Réel |
Le montant de la taxe est inclus dans le prix | Réel |
Montant de taxe de la ligne | Réel |
Ces attributs sont disponibles dans le modèle de document imposable (Inde) fourni par Microsoft :
- Montant de base– Cet attribut est un attribut de sortie et est utilisé comme montant de base pour le calcul des taxes.
- Prix incluant la taxe : cet attribut ressemble davantage à un indicateur qui indique au moteur de taxe que le montant de la taxe est inclus dans le montant de la ligne.
- Montant de la taxe inclus dans le prix – Cet attribut est le montant de la taxe qui doit être considéré comme inclus dans le prix, conformément à la pratique commerciale ou aux lois légales. Le moteur Tax utilise cette valeur pour déterminer le montant de la ligne de facture et le montant à prendre en compte lors de la comptabilité.
- Montant de taxe de ligne– Cet attribut est le montant de taxe calculé pour la ligne. Cette valeur reste la même dans les scénarios avec prix exclusif et avec prix inclus. En règle générale, les montants de retenue à la source ne doivent pas être pris en compte lorsque cet attribut est initialisé.
Ces attributs doivent être initialisés et utilisés de la manière suivante dans la configuration du document fiscal.
Exemple : Scénario avec prix inclus
’Montant de base’ = ’Valeur évaluable’ – CGST.’Montant de taxe’ – ’SGST’.’Montant de taxe’ – ’IGST’.’Montant de taxe’ – CESS.’Montant de taxe’ – CGST_TDS.’Montant de taxe’ – SGST_TDS .’Montant de taxe’ – IGST_TDS.’Montant de taxe’ – CESS_TDS.’Montant de taxe’
Prix, taxe incluse = 1.0
’Montant de taxe de la ligne’ = ’Valeur évaluable’ + CGST.’Montant de taxe’ + ’SGST’.’Montant de taxe’ + ’IGST’.’Montant de taxe’ + CESS.’Montant de taxe’ + CGST_TDS.’Montant de taxe’ - SGST_TDS .’Montant de taxe’ - IGST_TDS.’Montant de taxe’ - CESS_TDS.’Montant de taxe’
’Montant de taxe inclus dans le prix’ = ’Valeur évaluable’ + CGST.’Montant de taxe’ + ’SGST’.’Montant de taxe’ + ’IGST’.’Montant de taxe’ + CESS.’Montant de taxe’ + CGST_TDS.’Montant de taxe’ - SGST_TDS .’Montant de taxe’ - IGST_TDS.’Montant de taxe’ - CESS_TDS.’Montant de taxe’
Exemple : Scénario avec prix exclus
’Montant de base’=’Valeur évaluable’
Prix, taxe incluse = 0.0
’Montant de taxe de la ligne’ = ’Valeur évaluable’ + CGST.’Montant de taxe’ + ’SGST’.’Montant de taxe’ + ’IGST’.’Montant de taxe’ + BCD.'montant de taxe' + ECESS.’Montant de taxe’ SHECESS.'montant de taxe' + CESS.’Montant de taxe’ + CGST_TDS.’Montant de taxe’ - SGST_TDS .’Montant de taxe’ - IGST_TDS.’Montant de taxe’ - CESS_TDS.’Montant de taxe’
Pour le scénario de prix exclusif, le moteur initialise implicitement le Montant de la taxe inclus dans le prix attribuer à 0 (zéro). Par conséquent, l’équation ne doit pas être écrite explicitement.
Comptabilité des taxes
Fournisseur de comptabilité de taxe
Le fournisseur de comptabilité fiscale est le grand livre auxiliaire affecté par le scénario de comptabilité fiscale. Par exemple, dans le flux d’achat, si la taxe doit être payée au fournisseur dans le cadre de la facture fournisseur, le fournisseur de comptabilité fiscale est Partie/Vendeur. La liste des prestataires de comptabilité fiscale dépend du système ERP sous-jacent. Pour la finance, les prestataires de comptabilité fiscale suivants sont disponibles :
- Partie
- Inventaire
- Taxes
- Comptabilité
Types de validation
Lorsque le processus de comptabilité fiscale affecte le grand livre auxiliaire de taxe, le montant de la taxe doit être davantage méfié à des fins de règlement, de reporting, d’évaluation et à des fins similaires. La liste des types de publication peut varier en fonction des réglementations spécifiques au pays/région concernant les types de taxes. Pour Inde, les types de comptabilisation suivantes sont disponibles :
- Taxe remboursable
- Taxe à payer
- Dépenses de taxe
- Taxe différée remboursable
- Taxe intermédiaire à payer
- Taxe intermédiaire remboursable
Regroupement des crédits de taxe
L’illustration suivante montre un exemple de crédit d’impôt pour la taxe sur les produits et services (TPS) en Inde.
Lorsque la configuration précédente est utilisée, le montant de taxe récupérable et le montant de taxe à payer seront cumulés sur chaque pool de crédits de taxe.
Règles d'affichage
La règle de compensation détermine la manière dont l’impôt récupérable doit être utilisé pour compenser l’impôt à payer. L’exemple du tableau suivant montre comment la règle de compensation peut être configurée pour la TPS indienne.
Côté remboursable | Côté payant |
---|---|
IGST | IGST, CGST, SGST |
CGST | CGST, IGST |
SGST | SGST, IGST |
CESS | CESS |
CGST_TDS | CGST |
SGST_TDS | SGST |
IGST_TDS | IGST |
CESS_TDS | CESS_TDS |