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Factures d’acompte pour l’Europe de l’Est

  • Article

Cet article fournit des informations sur les factures anticipées pour l’Europe de l’Est. Une facture anticipée est un document que vous pouvez créer pour un client ou un fournisseur. Il indique le montant qui doit être prépayé sur une commande client.

Remarque

Une autre option consiste à utiliser la fonctionnalité de facture de prépaiement. À partir de Microsoft Dynamics 365 Finance version 10.0.28, vous pouvez utiliser cette fonctionnalité en accédant à Comptes fournisseurs>Configuration>Paramètres>Comptabilité et taxe de vente et en définissant l’option Utiliser la facture d’acompte sur l’onglet rapide Facture d’acompte vers Oui. Pour plus d’informations, consultez Factures d’acompte vs acomptes.

La fonctionnalité Facture d’acompte vous permet d’effectuer les tâches suivantes :

  • Émettez des factures d’acompte aux clients et suivez le statut de ces factures d’acompte (Ouvertes, Partiellement payées ou Fermées).
  • Pour la Pologne uniquement : Enregistrer les transactions avec facture d’acompte et les transactions avec taxe sur la valeur ajoutée (TVA).
  • Générez automatiquement des lignes de journal de paiement, sur la base d’une facture d’acompte.
  • Liez les acomptes reçus des clients aux factures d’acompte (avant ou après la validation de l’acompte).
  • Modifier la comptabilisation de la TVA dans les acomptes validés (c’est-à-dire convertir un acompte en paiement ou un paiement en acompte, ou modifier la date de comptabilisation, le taux de taxe ou le montant).
  • Pour la République tchèque uniquement : créez un document fiscal pour la livraison assujettie à la TVA.

Cet article contient les sections suivantes :

Factures d’acompte pour la Pologne

Les sociétés polonaises recevant des acomptes doivent créer une facture pour les acomptes pour le client. Cette facture anticipée est enregistrée en comptabilité et constitue un document obligatoire aux fins de la TVA. La taxe calculée sur la facture d’acompte doit être déclarée à l’administration fiscale.

Lorsque la vente finale des marchandises est réalisée, la facture d’acompte doit être précisée sur la facture de vente. Le montant total des ventes doit inclure les paiements d’acompte.

Lorsque la facture de vente est validée, la facture d’acompte réglée est contrepassée. La facture d’acompte originale est réglée par une annulation de facture d’acompte.

Paramétrer la comptabilité client pour les factures d’acompte

  1. Sur la page Paramètres de comptabilité client, sur l’onglet Mises à jour dans l’onglet rapide Facture d’acompte, définissez les champs suivants.

    Champ Description
    Profil de validation

    Pour la Pologne uniquement : sélectionnez le profil de validation à utiliser avec la facturation d’acompte.

    Important : pour la République tchèque et la Hongrie, les factures d’acompte ne sont pas traitées comme des documents comptables ou fiscaux, et elles ne sont pas validées en comptabilité. Par conséquent, vous devez laisser ce champ vide pour ces pays/régions, afin d’éviter que les factures d’acompte ne soient validées en comptabilité.
    Compte de contrepartie Sélectionnez le compte de contrepartie.
    Groupe de taxe de vente Sélectionnez le groupe de taxe à utiliser lorsque la taxe est calculée pour la facturation d’acompte.
    Contrepassation de correction Cochez cette case si l’annulation d’une facture d’acompte doit être considérée comme une correction.
    Contrepasser à la date de la facture Sélectionnez cette case pour contrepasser l’acompte à la date à laquelle la facture est validée.

  2. Dans l’onglet rapide Paiement, définissez les champs suivants.

    Champ Description
    Plusieurs dates d’acompte Sélectionnez Accepter, Avertissement ou Erreur.
    Non-correspondance de date Sélectionnez Accepter, Avertissement ou Erreur.
    Non correspondance de montant Sélectionnez Accepter, Avertissement ou Erreur.
    Lien vers la facture d’acompte validée Sélectionnez Accepter, Avertissement ou Erreur.
    (CZE), (POL) Traitement des paiements d’acompte Sélectionnez Avancé.

  3. Sous l’onglet Souches de numéros, définissez les souches de numéros pour les références suivantes :

    • Document fiscal
    • Avoir de taxe
    • Facture d’acompte
    • Avoir de facture d’acompte
    • Contrepassation des factures d’acompte
    • Document facture d’acompte
    • Document avoir de facture d’acompte
    • Document de contrepassation des factures d’acompte

Création d’une facture d’acompte client

  1. Accédez à Comptabilité clients>Commun>Factures d’acompte>Toutes les factures d’acompte.
  2. Dans le volet Actions, sous l’onglet Facture d’acompte , sélectionnez Facture d’acompte pour créer une facture d’acompte.
  3. Saisissez les informations requises, puis sélectionnez Valider pour valider la facture d’acompte.

Une facture d’acompte peut avoir l’un des statuts suivants : Ouverte, Partiellement payée ou Fermée. Vous pouvez modifier manuellement le statut d’une facture d’acompte qui a été validée. Sélectionnez Statut, puis, sur la page Modifier le statut d’une facture d’acompte, dans le champ Nouveau statut, sélectionnez le nouveau statut de la facture d’acompte.

Remarque

Vous pouvez modifier le statut d’une facture d’acompte à tout moment. Vous ne pouvez pas traiter les factures d’acompte clôturées dans les transactions.

Pour la Pologne uniquement : les transactions de factures d’acompte sont générées si vous configurez un profil de validation pour les factures d’acompte dans les paramètres de la comptabilité clients. Pour afficher les transactions qui ont été validées, sélectionnez N° document sur la page Facture d’acompte.

TVA sur les factures d’acompte

Les entreprises doivent enregistrer la TVA sur les paiements d’acompte des clients, même si la vente n’est pas finalisée. Pour comptabiliser la TVA d’un acompte, vous pouvez ajouter une ligne contenant des spécifications de TVA à une facture d’acompte. Une facture d’acompte peut comporter plusieurs lignes et ces lignes peuvent contenir des spécifications de TVA extraites des lignes de commande client. Par conséquent, vous pouvez comptabiliser la TVA d’un acompte en stricte conformité avec les lignes de commande client.

Remarque

Les spécifications TVA sont copiées dans les lignes de facture d’acompte uniquement si le champ Type de taxe sur la page Codes taxe de vente est défini sur TVA standard ou TVA réduite. Dans le cas contraire, elles sont copiées sur les lignes de facture d’acompte comme si le montant de TVA était 0 (zéro).

Associer une facture d’acompte à une commande client ou une facture financière

Chaque facture d’acompte ne peut être liée qu’à une seule commande client ou facture financière à la fois. Vous pouvez réaffecter une facture d’acompte existante à une autre commande client ou facture financière, à condition qu’aucun acompte ne soit lié à la facture d’acompte.

Pour associer une facture d’acompte à une commande client, procédez comme suit.

  1. Sur la page Toutes les factures d’acompte, sélectionnez la facture d’acompte.
  2. Dans le volet Actions, sélectionnez Facture d’acompte, puis sélectionnez Commande client.
  3. Sélectionnez la commande client à associer à la facture d’acompte, puis sélectionnez OK.

Pour associer une facture d’acompte à une facture financière, procédez comme suit.

  1. Sur la page Toutes les factures d’acompte, sélectionnez la facture d’acompte.
  2. Dans le volet Actions, sélectionnez l’onglet Facture d’acompte, puis sélectionnez à nouveau Facture financière.
  3. Sélectionnez la facture financière à associer à la facture d’acompte, puis sélectionnez OK.

Créer une facture d’acompte client à partir d’une commande client

  1. Créez une commande client ou sélectionnez une commande client existante.

  2. Sélectionnez Facture, puis sélectionnez Générer>Facture d’acompte.

  3. Sur la page Créer une facture d’acompte, définissez les champs suivants.

    Champ Description
    Pourcentage Spécifiez le pourcentage de l’acompte pour la commande client.
    Compte de contrepartie Sélectionnez le compte de contrepartie par défaut à utiliser avec la facturation d’acompte.
    Mettre à jour la commande Sélectionnez Tout, Livrer maintenant, Choisi, Bon de livraison, ou Produits prélevés et non inventoriés. Le montant de la facture anticipée est calculé sur la base des montants des commandes clients des articles.
    Valider l’VAT Spécifiez si la TVA doit être comptabilisée lors de la validation de la facture d’acompte.
    Valider la date de TVA Indiquez la date où la TVA doit être validée.
    Profil de validation avec N° document du journal des acomptes Indiquez le profil de validation pour l’acompte.
    Créer un document fiscal Spécifiez si un document fiscal doit être créé.

Remarque

Pour la Pologne uniquement : les transactions de factures d’acompte sont générées si vous configurez un profil de validation pour les factures d’acompte dans les paramètres de la comptabilité clients.

Création d’une facture d’acompte client depuis une facture financière

  1. Créez une facture financière ou sélectionnez-en une.

  2. Sous l’onglet Facture, dans la section Nouveau, sélectionnez Facture d’acompte.

    Vous pouvez désormais créer une facture d’acompte qui sera liée à la facture financière.

Remarque

Pour la Pologne uniquement : les transactions de factures d’acompte sont générées si vous configurez un profil de validation pour les factures d’acompte dans les paramètres de la comptabilité clients.

  • Sur la page Facture d’acompte, sélectionnez Imprimer.

Pour la Pologne uniquement : vous pouvez imprimer un document de facture d’acompte du document fiscal. Sélectionnez une option lors de la validation de la facture d’acompte.

Pour la Pologne uniquement : la présentation des documents de facture vente et de facture financière doit inclure les informations suivantes sur la facture d’acompte réglée :

  • Numéro de la facture d’acompte
  • Date de la facture d’acompte
  • Montant sans TVA, montant TVA, montant avec TVA et devise
  • Pourcentage de taxe

Le résumé des montants de TVA doit inclure le champ Taxe de la facture d’acompte. Le montant dû doit être réduit du montant de la facture d’acompte.

Créer une proposition de paiement à partir d’une facture d’acompte

Lorsque vous créez un journal des paiements, vous pouvez générer automatiquement des lignes du journal des paiements, sur la base d’une facture d’acompte.

  1. Sur la page Journal des paiements, sélectionnez l’option N° document du journal des acomptes, puis sélectionnez Lignes.
  2. Sur la page N° document de journal, sélectionnez Proposition de paiement>Proposition de paiement à partir d’une facture d’acompte pour créer une proposition de paiement à partir de factures d’acompte. Les informations telles que le profil de validation et les groupes de taxe sont extraites de la facture d’acompte.

Remarque

Les nouveaux acomptes seront automatiquement liés aux factures d’acompte si les options Lier les acomptes et Modifier le statut sont sélectionnées dans la page Créer une proposition de paiement à partir de la page des factures d’acompte.

Pour associer un acompte à une facture d’acompte à partir du journal des paiements, procédez comme suit.

  • Ouvrez le journal des paiements, sélectionnez la ligne contenant l’acompte, puis sélectionnez Fonctions>Associer aux factures d’acompte.

Pour associer un acompte à une facture d’acompte à partir de la page Transactions client, procédez comme suit.

  1. Sélectionnez Tous les clients>Client>Transactions.
  2. Sélectionnez le journal des paiements, sélectionnez la ligne contenant l’acompte, puis sélectionnez Fonctions>Associer aux factures d’acompte.

Pour associer une facture d’acompte à une ligne d’acompte, procédez comme suit.

  1. Sur la page Toutes les factures d’acompte, sélectionnez la facture d’acompte.
  2. Dans le volet Actions, sélectionnez Facture d’acompte, puis sélectionnez Acompte.
  3. Sélectionnez la ligne d’acompte à associer à la facture d’acompte, puis sélectionnez OK.

Avoirs de facture d’acompte

  • Pour la Pologne uniquement : pour annuler une facture d’acompte, vous pouvez créer une note de crédit pour facture d’acompte et la valider en comptabilité.
  • Pour créer un avoir, vous pouvez créer une facture d’acompte, puis sélectionner Avoir. Vous pouvez ensuite sélectionner la facture d’acompte à annuler.
  • Vous pouvez également créer un avoir pour une facture vente avec règlement de facture d’acompte.
  • La présentation des factures d’avoir avec facture d’acompte contient des informations sur les lignes avant et après correction.
  • Pour la Pologne uniquement : les transactions comptables sont créées après la validation de l‘avoir de la facture d’acompte.

Documents fiscaux pour la République tchèque

Pour la République tchèque, vous pouvez créer un document fiscal basé sur les informations d’acompte pour la livraison assujettie à la TVA. Vous pouvez créer, créer et afficher, ou créer et imprimer le document fiscal à partir de la page d’acompte en sélectionnant Fonctions>Document fiscal, puis en sélectionnant l’une des options. Le document fiscal contient des informations détaillées sur la TVA, telles que le type de TVA, la valeur et sa base dans la devise comptable et la devise de transaction.

Paramétrer la comptabilité fournisseur pour les factures d’acompte

  • Sur la page Paramètres de la comptabilité fournisseur, sur l’onglet Souches de numéros, spécifiez une souche de numéros pour les factures d’acompte.

Créer une facture d’acompte fournisseur

Vous pouvez créer manuellement une facture d’acompte. Sinon, la nouvelle facture d’acompte peut être basée sur une commande fournisseur existante.

Créer manuellement une facture d’acompte fournisseur

  1. Accédez à Comptabilité fournisseur>Commun>Factures d’acompte>Toutes les factures d’acompte.
  2. Dans le volet Actions, sous l’onglet Facture d’acompte , sélectionnez Facture d’acompte pour créer une facture d’acompte.
  3. Saisissez les informations requises, puis sélectionnez Valider pour valider la facture d’acompte.

Une facture d’acompte peut avoir l’un des statuts suivants : Ouverte, Partiellement payée ou Fermée. Vous pouvez modifier manuellement le statut d’une facture d’acompte qui a été validée. Sélectionnez Statut, puis, sur la page Modifier le statut d’une facture d’acompte, dans le champ Nouveau statut, sélectionnez le nouveau statut de la facture d’acompte.

Remarque

Vous pouvez modifier le statut d’une facture d’acompte à tout moment. Vous ne pouvez pas traiter les factures d’acompte clôturées dans les transactions.

Les spécifications TVA sont copiées dans les lignes de facture d’acompte uniquement si le champ Type de taxe sur la page Codes taxe de vente est défini sur TVA standard ou TVA réduite. Dans le cas contraire, elles sont copiées sur les lignes de facture d’acompte comme si le montant de TVA était 0 (zéro).

Chaque facture d’acompte ne peut être associée qu’à une seule commande fournisseur à la fois. Vous pouvez réaffecter une facture d’acompte existante à une autre commande fournisseur, à condition qu’aucun acompte ne soit lié à la facture d’acompte.

Pour associer une facture d’acompte à une commande fournisseur, procédez comme suit.

  1. Sur la page Toutes les factures d’acompte, sélectionnez la facture d’acompte.
  2. Dans le volet Actions, sélectionnez Facture d’acompte, puis sélectionnez Commande fournisseur.
  3. Sélectionnez la commande fournisseur à associer à la facture d’acompte, puis sélectionnez OK.

Créer une facture d’acompte fournisseur à partir d’une commande fournisseur

  1. Créez une commande fournisseur ou sélectionnez une commande fournisseur existante.

  2. Sélectionnez Facture, puis sélectionnez Générer>Facture d’acompte.

  3. Sur la page Créer une facture d’acompte, définissez les champs suivants.

    Champ Description
    Pourcentage Spécifiez le pourcentage de l’acompte pour la commande fournisseur.
    Mettre l’achat à jour Sélectionnez une option. Le montant de la facture anticipée est calculé sur la base du montant de la commande fournisseur des articles.
    Profil de validation avec N° document du journal des acomptes Indiquez le profil de validation pour l’acompte.

Utiliser la fonctionnalité de traitement des factures d’acompte et des acomptes

Vous pouvez utiliser la fonctionnalité Facture d’acompte et Traitement des acomptes dans le processus métier. Voici un exemple :

  1. Un utilisateur soumet une facture d’acompte comportant la TVA à un client pour un paiement d’acompte. La facture d’acompte n’est pas validée en comptabilité.
  2. L’utilisateur crée et valide l’acompte sans TVA.
  3. L’utilisateur crée un traitement d’acompte et l’associe à la facture d’acompte. L’utilisateur valide ensuite le traitement de l’acompte et crée le document fiscal. Le système valide la TVA en comptabilité et l’associe à l’acompte.

Remarque

Effacez la valeur dans le champ Profil de validation sur l’onglet rapide Facture d’acompte sur l’onglet Mettre à jour des Paramètres de la comptabilité client. Lorsque vous créez la facture d’acompte, définissez l’option Valider la taxe sur Oui.

Pour créer un traitement d’acompte et l’associer à une facture d’acompte, procédez comme suit.

  1. Accédez à Comptabilité client>Clients et trouvez et ouvrez l’enregistrement client.
  2. Dans le volet Actions, sélectionnez Client>Transactions, sélectionnez la transaction d’acompte, puis sélectionnez Traitement de l’acompte.
  3. Définissez l’option Transformer en acompte sur Non.
  4. Sélectionnez Facture d’acompte pour associer le traitement d’acompte à la facture d’acompte. Le système crée automatiquement des lignes de TVA à partir de la facture d’acompte.
  5. Validez le traitement d’acompte. Le système crée automatiquement des transactions de taxe pour l’acompte.

Annulation des montants de taxe de vente pour la République tchèque

Pour définir manuellement l’annulation des montants de taxe de vente, sur la base d’un traitement d’acompte, activez la fonctionnalité (République tchèque) Activer la saisie manuelle des montants de taxe de vente. Pour plus d’informations sur l’activation des fonctionnalités, voir Présentation de la gestion des fonctionnalités.

Remarque

Cette fonctionnalité n’est disponible que pour la comptabilité fournisseur.

Lorsque vous marquez une transaction de facture pour règlement par rapport à un paiement, vous pouvez mettre à jour les montants de taxe de vente pour annulation dans l’onglet Contrepasser les montants de taxe de la page Régler une transaction. Si nécessaire, vous pouvez mettre à jour les montants de taxe dans le champ Montant de taxe pour règlement.