Détails de conception : TVA non déductible

La taxe sur la valeur ajoutée (TVA) non déductible est la TVA payable par un acheteur, mais qui n’est pas déductible de la propre dette de TVA de l’acheteur. Comme il peut être difficile de savoir où et comment un article est utilisé, vous devez contacter les autorités fiscales locales de votre pays ou région pour déterminer si un pourcentage spécifié de la TVA est déductible. Même si vous savez qu’un pourcentage spécifique de la TVA n’est pas déductible, il existe différents modèles de gestion des montants non déductibles lorsqu’ils sont liés aux articles et immobilisations.

Conditions préalables à l’utilisation de la TVA non déductible

Pour utiliser et reporter la TVA non déductible, procédez comme suit.

1. Sur la page Configuration TVA, sélectionnez Activer la TVA non déductible pour activer la fonctionnalité.
2. Sur la page Configuration report TVA, sélectionnez les groupes de report TVA qui peuvent utiliser la TVA non déductible.

Exemples

Pour les exemples suivants, la TVA non déductible est activée et la configuration suivante est terminée :

• Le champ Groupe de report produit TVA est défini sur NDVAT.

• Sur la page Configuration report TVA :

  • NDVAT est défini comme groupe de report produit TVA et DOMESTIC est défini comme groupe de report marché TVA.
  • La valeur Identificateur TVA doit être unique.
  • Le champ % VAT est défini sur 25.
  • Le champ Autoriser la TVA non déductible est défini sur Autoriser.
  • Le champ % TVA non déductible est défini sur 100.
  • Le champ Mode calcul TVA est défini sur TVA normale.
  • Seuls le compte TVA vente et le compte TVA achat sont configurés.

Tous les exemples utilisent des articles et des immobilisations où le groupe de report produit TVA est NDVAT.

Articles

Un nouvel article a NDVAT défini comme groupe de report produit TVA. Dans le document d’achat, Quantité = 1 et Coût unitaire direct HT = 1 000,00.

Quelle que soit l’option utilisée, les résultats de l’écriture TVA sont les mêmes.

Type document	Type	Socle	Montant	Base TVA non déductible	Montant TVA non déductible
Facturer	Achats	0.00	0.00	1,000.00	250.00

Les détails sont affichés dans les écritures de valeur.

Remarque

Vous pouvez activer le champ Utiliser pour le coût de l’article sur la page Configuration TVA.

Utiliser pour le coût de l’article n’est pas activé

Type écriture article	Type écriture	Montant (réel)	Quantité écriture article
Achats	Coût direct	1,000.00	1

Utiliser pour le coût de l’article est activé

Type écriture article	Type écriture	Montant (réel)	Quantité écriture article
Achats	Coût direct	1,250.00	1

Immobilisations

Une nouvelle immobilisation a le compte coût acquisition défini pour utiliser NDVAT comme groupe de report produit TVA. Dans le document d’achat, Quantité = 1 et Coût unitaire direct HT = 1 000,00.

Quelle que soit l’option utilisée, les résultats de l’écriture TVA sont les mêmes.

Type document	Type	Socle	Montant	Base TVA non déductible	Montant TVA non déductible
Facturer	Achats	0.00	0.00	1,000.00	250.00

Les détails sont affichés dans les écritures immobilisation.

Remarque

Vous pouvez activer le champ Utiliser pour le coût de l’immobilisation sur la page Configuration TVA.

Utiliser pour le coût de l’immobilisation n’est pas activé

Type document	Type report immo.	Montant	Montant TVA
Facturer	Coût acquisition	1,000.00	250.00

Utiliser pour le coût de l’immobilisation est activé

Type document	Type report immo.	Montant	Montant TVA
Facturer	Coût acquisition	1,000.00	250.00
Facturer	Coût acquisition	250.00	0.00

Voir aussi .

Configuration de la TVA non déductible
Finance
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