Réévaluation des comptes en devises bancaires
Cet article fournit une vue d’ensemble du processus de réévaluation des comptes en devises par les banques. Elle explique comment paramétrer et exécuter le processus, et fournit des informations sur les calculs pour le processus. Elle décrit également comment contrepasser les transactions de réévaluation, si la contrepassation est requise.
Dans le cadre d’une fin de période, les conventions comptables nécessitent que les soldes de compte bancaire dans des devises étrangères soient réévalués à l’aide des différents types de taux de change (actuel, historique, moyen, et ainsi de suite.). La fonction de réévaluation des comptes en devises bancaires peut être utilisée pour réévaluer un ou plusieurs comptes bancaires. Cette fonction est également une fonction globale. Par conséquent, depuis une seule page, vous pouvez réévaluer les comptes bancaires sur toutes les entités juridiques auxquelles vous avez accès.
Note
Lorsque vous exécutez le processus de réévaluation, le solde de chaque compte bancaire validé dans une devise étrangère est réévalué. Les transactions de perte ou de profit non réalisé créées lors du processus de réévaluation sont générées par le système. Deux transactions peuvent être créées, l’une pour la devise comptable et l’autre pour la devise de déclaration, si une devise de déclaration existe. Chaque écriture comptable sera validée dans les pertes ou profits non réalisés et dans le compte principal en cours de réévaluation.
Préparer le traitement de la réévaluation des comptes en devises
Avant d’exécuter le processus de réévaluation, le paramétrage suivant est nécessaire.
- Sur la page Comptabilité, spécifiez le type de taux de change. Si un type de taux de change n’est pas défini sur le compte principal, ce type de taux de change est utilisé au cours de la réévaluation des comptes en devises.
- Sur la page Comptabilité, précisez les comptes de profit réalisé, de perte réalisée, de profit non réalisé et de perte non réalisée pour la réévaluation en devises. Les comptes de profits et pertes réalisés sont utilisés lors du règlement de transactions de la comptabilité client et de la comptabilité fournisseur. Les comptes des profits et pertes non réalisés sont utilisés pour réévaluer les transactions en cours et la comptabilité des comptes principaux.
- Sur la page Comptes de réévaluation de la devise, sélectionnez la réévaluation des différents comptes de réévaluation en devises pour chaque devise et société. Si aucun compte n’est défini, les comptes de la page Comptabilité sont utilisés.
- Sur la page Paramètres de gestion de la trésorerie et de la banque, sous l’onglet Souches de numéros, ajoutez une souche de numéros pour des fichiers de paiement positif.
Dans la version 10.0.39, la fonctionnalité Amélioration du type de taux de change pour la réévaluation des comptes fournisseurs et des comptes bancaires en devises est disponible. Cette fonctionnalité offre des options de type de taux de change supplémentaires pour la réévaluation des comptes en devises/bancaires. Les utilisateurs peuvent définir un type de taux de change de devise comptable et un type de taux de change de devise de reporting par entité juridique ou compte bancaire. Lorsque vous exécutez une réévaluation en devise étrangère, ces types de taux de change définis peuvent remplacer le type par défaut défini dans la configuration de la comptabilité.
Accédez à Gestion de la trésorerie et de la banque>Paramétrage>Paramètres de gestion de la trésorerie et de la banque.
Dans l’onglet Général, dans le champ Source du type de taux de change, sélectionnez l’une des valeurs suivantes :
- Comptabilité : utilisez le type de taux de change défini dans la configuration de la comptabilité.
- Spécifique – Utilisez le type de taux de change de la devise comptable et le type de taux de change de la devise de déclaration définis dans l’entité juridique actuelle.
- Banque : utilisez le type de taux de change de la devise comptable et le type de taux de change de la devise de déclaration définis dans le compte bancaire.
Remarque
Si votre entité juridique utilise un code de pays/région russe, polonais ou hongrois, vous pouvez déjà effectuer la réévaluation des comptes en devises par les banques. Vous ne pourrez pas utiliser la réévaluation des comptes en devises utilisées par d’autres pays ou régions.
Réévaluer des comptes en devises
Une fois le paramétrage terminé, utilisez la page Réévaluation des comptes en devises du module Gestion de la trésorerie et de la banque pour réévaluer les soldes d’un ou plusieurs comptes bancaires parmi toutes les entités juridiques. Vous pouvez exécuter le processus en temps réel, ou le replanifier à l’aide d’un traitement par lots.
La page Réévaluation des comptes en devises affiche l’historique de chaque processus de réévaluation. Elle montre le moment d’exécution du processus et les critères qui étaient définis, et fournit un lien vers le justificatif qui a été créé pour la réévaluation. Elle affiche également si une réévaluation précédente a été contrepassée. Pour exécuter le processus de réévaluation, sélectionnez Réévaluation des comptes en devises dans le volet Actions pour ouvrir la boîte de dialogue Réévaluation des comptes en devises – Banque.
Le champ Date de réévaluation définit la date limite pour le calcul du solde en devise étrangère qui est réévalué. La somme de toutes les transactions bancaires qui ont eu lieu jusqu’à cette date est réévaluée.
Le champ Date du taux de change définit la date du taux de change qui sera utilisée pour réévaluer les soldes en devise. Par exemple, vous pouvez réévaluer les soldes à la date du 31 janvier, mais utiliser le taux de change défini pour le 1er février.
Le processus de réévaluation peut être exécuté pour une ou plusieurs entités juridiques. La recherche affiche uniquement les entités juridiques auxquelles vous avez accès. Sélectionnez les entités juridiques pour lesquelles vous souhaitez sélectionner les comptes bancaires éligibles pour la réévaluation des comptes en devises. Toutes les comptes bancaires de ces entités juridiques sont affichés dans la grille.
Définissez l’option Aperçu avant validation sur Oui si vous souhaitez consulter les résultats de la réévaluation avant leur validation. La réévaluation des comptes en devises a un aperçu pouvant être validé. Vous n’avez pas à réexécuter le processus de réévaluation. Vous pouvez exporter les résultats de l’aperçu vers Microsoft Excel pour conserver l’historique de la manière dont les montants ont été calculés. Vous ne pouvez pas utiliser le traitement par lots si vous souhaitez afficher l’aperçu des résultats de la réévaluation.
Sélectionnez OK pour traiter la réévaluation des comptes en devises. Un enregistrement est créé pour suivre l’historique de chaque exécution. Un enregistrement distinct est créé pour chaque entité juridique et couche de validation.
Calculer les profits non réalisés/pertes
Dans le module Gestion de la trésorerie et de la banque., la devise bancaire est considérée comme étant la devise de base et n’est pas réévaluée. Le solde du compte bancaire dans la devise comptable est réévalué à l’aide de les taux de change entre la devise bancaire et la devise comptable à la Date du taux de change. Le solde du compte bancaire dans la devise de déclaration est également réévalué à l’aide de les taux de change entre la devise bancaire et la devise de déclaration à la Date du taux de change.
Une transaction est créée pour la différence entre le solde du compte bancaire et le nouveau solde calculé pour la devise comptable. Une autre transaction est créée pour la différence entre le solde du compte bancaire et le nouveau solde calculé pour la devise de déclaration. Les entrées de ces transactions sont marquées comme rapprochées.
Aucune entrée n’est effectuée pour la devise comptable si la devise bancaire correspond à la devise comptable. De même, aucune entrée n’est effectuée pour la devise de déclaration si la devise bancaire correspond à la devise de déclaration.
La transaction de réévaluation des comptes en devises est également fractionnée entre les dimensions trouvées dans sur les transactions bancaires. Le fractionnement est basé sur le solde pour chaque dimension. Par exemple, le solde bancaire total est 10 000, mais le solde pour l’unité commerciale 001 est 4 000, alors que le solde pour l’unité commerciale 002 est 6 000. Dans ce cas, 40 % du montant de la réévaluation est imputé sur le compte de réévaluation de l’unité commerciale 001, et 60 % est validé sur le compte de réévaluation de l’unité commerciale 002. Si la structure de compte n’inclut pas d’unité commerciale, le montant total est imputé sur le compte de réévaluation.
Amélioration de la réévaluation des comptes en devises par les banques
À partir de Dynamics 365 Finance version 10.0.36, une nouvelle fonctionnalité Amélioration de la réévaluation des comptes en devises par les banques est disponible. Cette fonctionnalité offre une autre façon de calculer la réévaluation des comptes en devises par les banques. Avant cette fonctionnalité, le processus de réévaluation des comptes en devises par les banques prenait en compte chaque valeur de dimension financière lorsqu’il calculait le gain ou la perte. Cette fonctionnalité permet aux organisations de sélectionner toutes ou aucune des dimensions financières lors du calcul du gain ou de la perte. De plus, cette fonctionnalité modifie la logique de calcul. Elle calcule le solde du compte bancaire en considérant soit toutes les dimensions financières, soit aucune dimension financière. Elle calcule ensuite le gain ou la perte non réalisé par compte général.
Important
Une fois cette fonctionnalité activée, elle ne peut pas être désactivée.
Exemple 1 – Taux de change différent sur les dimensions
Le tableau suivant présente trois soldes finaux dans la devise de transaction (EUR) pour un compte bancaire en devise étrangère dans l’entité juridique USMF. La devise comptable est l’USD et la devise de déclaration est l’USD.
| Compte principal | Dimension financière 1 | Dimension financière 2 | Dimension financière 3 | Solde de fin – EUR | Solde de fin – USD | Taux de change – EUR/USD |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Banque – EUR | 001 | Non applicable | Non applicable | 10,000 | 12,000 | 1.2 |
| Banque – EUR | 002 | Non applicable | Non applicable | 20,000 | 23,500 | 1.175 |
| Banque – EUR | 003 | Non applicable | Non applicable | 30,000 | 36,600 | 1.22 |
En supposant que le taux de change entre l’EUR et l’USD soit de 1:1,21 à la date de réévaluation. Le gain/la perte est calculé(e) comme suit :
| Compte principal | Dimension financière 1 | Dimension financière 2 | Dimension financière 3 | Solde de fin – EUR | Solde de fin – USD | Gain/Perte de change – USD |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Banque – EUR | 001 | Non applicable | Non applicable | 10,000 | 12,000 | 100 |
| Banque – EUR | 002 | Non applicable | Non applicable | 20,000 | 23,500 | 700 |
| Banque – EUR | 003 | Non applicable | Non applicable | 30 000 | 36 600 | – 300 |
Exemple 2 – Solde positif et négatif sur les dimensions
Le tableau suivant présente un solde positif et un solde négatif dans la devise de transaction (EUR) pour un compte bancaire en devise étrangère dans l’entité juridique USMF. La devise comptable est l’USD et la devise de déclaration est l’USD.
| Compte principal | Dimension financière 1 | Dimension financière 2 | Dimension financière 3 | Solde de fin – EUR | Solde de fin – USD | Taux de change – EUR/USD |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Banque – EUR | 001 | Non applicable | Non applicable | 10,000 | 12,000 | 1.2 |
| Banque – EUR | 002 | Non applicable | Non applicable | – 9 000 | – 10 800 | 1.2 |
En supposant que le taux de change entre l’EUR et l’USD soit de 1:1,21 à la date de réévaluation. Le gain/la perte est calculé(e) comme suit :
| Compte principal | Dimension financière 1 | Dimension financière 2 | Dimension financière 3 | Solde de fin – EUR | Solde de fin – USD | Gain/Perte de change – USD |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Banque – EUR | 001 | Non applicable | Non applicable | 10,000 | 12,000 | 100 |
| Banque – EUR | 002 | Non applicable | Non applicable | – 9 000 | – 10 800 | – 90 |
Remarque
Pour utiliser cette amélioration lorsque vous réévaluez une devise étrangère, vous devez d’abord exécuter Réinitialiser la réévaluation de la devise étrangère, définir le niveau de dimension (Gestion de la trésorerie et des banques>Tâches périodiques>Réinitialiser la réévaluation des devises étrangères, définir le niveau de dimension).
Contrepasser la réévaluation des comptes en devises
Si vous devez contrepasser la transaction de réévaluation, sélectionnez le bouton Transaction de contrepassation sur la page Réévaluation des comptes en devises. Un enregistrement historique de réévaluation des comptes en devises est créé pour tenir à jour le suivi d’audit historique du moment où la réévaluation s’est produite ou a été contrepassée.
Pour contrepasser plusieurs réévaluations, vous devez contrepasser d’abord la réévaluation la plus actuelle. Continuez ensuite à contrepasser les réévaluations précédentes par ordre de date. Vous pouvez ensuite traiter de nouvelles réévaluations pour les périodes que vous avez contrepassées.