Date LIFO avec valeur physique et marquage

Date LIFO (dernier entré, premier sorti) désigne une méthode de gestion et d’évaluation du stock dans laquelle le stock qui a été produit ou acquis en dernier est vendu, utilisé ou éliminé en premier. Pendant le processus de clôture de l’inventaire dans Microsoft Dynamics 365 Supply Chain Management, le système crée des règlements où la dernière réception correspond à la première sortie pour chaque date donnée à compter de la date la plus ancienne d’abord et ainsi de suite. Lorsque vous utilisez le modèle de stock Date LIFO (dernier entré, premier sorti), s’il n’y a aucune réception avant la sortie, la sortie est réglée en fonction des réceptions intervenant après la date de sortie. Le principe de règlement et de mise en correspondance est basé sur la date comptable des transactions d’inventaire. Lorque plusieurs sorties intervenant à la même date peuvent être réglées dans l’ordre Dernière sortie, dernière réception. Une évaluation préliminaire des règlements et des ajustements peut être effectuée en exécutant le processus de recalcul de l’inventaire.

Vous pouvez ignorer le principe LIFO en marquant les mouvements de stock de manière ce qu’une réception d’article spécifique soit réglée avec une sortie spécifique. Une clôture d’inventaire périodique est requise lorsque vous utilisez le modèle d’inventaire LIFO pour créer des règlements et ajuster la valeur des sorties selon le principe LIFO. Jusqu’à ce que vous exécutiez le processus de clôture de stock, les transactions de sortie sont évaluées à la moyenne en vigueur lorsque les mises à jour physiques et financières ont eu lieu. À moins que vous n’utilisiez le marquage, la moyenne en vigueur est calculée lors de la mise à jour physique ou financière.

Si vous utilisez le modèle de stock Date LIFO, nous vous recommandons une clôture de stock périodique.

Les exemples suivants illustrent l’impact du modèle Date LIFO dans trois configurations différentes :

• Date LIFO sans l’option Inclure la valeur physique
• Date LIFO avec l’option Inclure la valeur physique
• Date LIFO avec marquage

Date LIFO sans l’option Inclure la valeur physique

Dans cet exemple, le groupe de modèles d’article n’est pas marqué pour inclure la valeur physique. La figure suivante illustre ces transactions :

• 1a. Réception physique en stock pour une quantité de 1 à un coût de 10,00 EUR chacune.
• 1b. Réception financière en stock pour une quantité de 1 à un coût de 10,00 EUR chacune.
• 2a. Réception physique en stock pour une quantité de 1 à un coût de 20,00 EUR chacune.
• 2b. Réception financière en stock pour une quantité de 1 à un coût de 22,00 EUR chacune.
• 3a. Sortie physique de stock pour une quantité de 1 à un prix de revient de 16,00 EUR (prix de revient moyen en vigueur des transactions validées financièrement).
• 3b. Sortie financière de stock pour une quantité de 1 à un prix de revient de 16,00 EUR (prix de revient moyen en vigueur des transactions mises à jour financièrement).
• 4a. Réception physique en stock pour une quantité 1 au coût unitaire de 25,00 EUR.
• 5a. Réception physique en stock pour une quantité de 1 à un coût de 30,00 EUR chacune.
• 5b. Réception financière en stock pour une quantité de 1 à un coût de 30,00 EUR chacune.
• 6a. Sortie physique de stock d’une quantité de 1 au prix de revient de 23,00 EUR (moyenne en cours des transactions validées financièrement)
• 7. La clôture du stock est effectuée. Selon la méthode Date LIFO, la première sortie mise à jour financièrement est réglée avec la dernière réception mise à jour financièrement, en commençant par la première date, etc. Dans cet exemple, un règlement est créé entre 3b et 2b. Un ajustement de 6,00 EUR sera effectué en 3b et le coût final résultant s’élèvera à 22,00 EUR.

La figure suivante indique l’impact du modèle de stock Date LIFO lorsque l’option Inclure la valeur physique n’est pas utilisée.

Légende du schéma

• Les mouvements de stock sont représentés par les flèches verticales.
• Les transactions physiques sont représentées par des flèches gris clair plus courtes.
• Les transactions financières sont représentées par des flèches noires plus longues.
• Les réceptions en stock sont représentées par les flèches verticales au-dessus de l’axe.
• Les sorties de stock sont représentées par les flèches verticales en dessous de l’axe.
• Chaque nouvelle transaction de réception ou de sortie est désignée par un nouveau libellé.
• Chaque flèche verticale est marquée par un identificateur séquentiel, comme 1a. Les identificateurs indiquent l’ordre des validations des mouvements de stock sur la ligne temporelle.
• Chaque date du diagramme est séparée par une fine ligne verticale noire. La date est notée en bas du schéma.
• Les clôtures de stock sont représentées par une ligne pointillée verticale rouge.
• Les règlements effectués par clôture de stock sont représentés par des flèches rouges en diagonale d’une réception vers une sortie.

Date LIFO avec l’option Inclure la valeur physique

Si la case à cocher Inclure la valeur physique est activée pour un article dans la page Groupes de modèles d’article, le système utilise à la fois les transactions de réception physique et financière pour calculer le prix de revient moyen en cours. Au besoin, le système ajuste la transaction de sortie mise à jour physiquement. Si la case à cocher Inclure la valeur physique est désactivée, la clôture de stock qui utilise le modèle de stock Date LIFO ne règle que les transactions financièrement mises à jour.

Dans cette exemple, le groupe de modèles d’article est marqué pour inclure la valeur physique.

La figure suivante illustre ces transactions :

• 1a. Réception physique en stock pour une quantité de 1 à un coût de 10,00 EUR chacune.
• 1b. Réception financière en stock pour une quantité de 1 à un coût de 10,00 EUR chacune.
• 2a. Réception physique en stock pour une quantité de 1 à un coût de 20,00 EUR chacune.
• 2b. Réception financière en stock pour une quantité de 1 à un coût de 22,00 EUR chacune.
• 3a. Sortie physique de stock pour une quantité de 1 à un prix de revient de 16,00 EUR (prix de revient moyen en vigueur des transactions validées financièrement et physiquement).
• 3b. Sortie financière de stock pour une quantité de 1 à un prix de revient de 16,00 EUR (prix de revient moyen en vigueur des transactions validées financièrement et physiquement).
• 4a. Réception physique en stock pour une quantité 1 au coût unitaire de 25,00 EUR.
• 5a. Réception physique en stock pour une quantité de 1 à un coût de 30,00 EUR chacune.
• 5b. Réception financière en stock pour une quantité de 1 à un coût de 30,00 EUR chacune.
• 6a. Sortie physique de stock d’une quantité de 1 au prix de revient de 23,67 EUR (moyenne en cours des transactions validées physiquement et financièrement).
• 7. La clôture du stock est effectuée. Selon la méthode Date LIFO, la première sortie mise à jour financièrement est réglée avec la dernière réception mise à jour financièrement pour chaque date en commençant par la première date, etc. Dans cet exemple, un règlement est créé entre 2b et 3b. Un ajustement de 6,00 EUR sera effectué en 3b et le coût final résultant s’élèvera à 22,00 EUR. En outre, la transaction 6a sera ajustée sur le coût de la transaction de réception en 5b. Le système ne règlera pas ces transactions, car la mise à jour de la réception s’effectue au niveau physique, mais pas au niveau financier. Au lieu de cela, seul un ajustement de 6,33 EUR sera comptabilisé sur la transaction d’émission physique, et le coût ajusté résultant sera de 30,00 EUR.

La figure suivante indique l’impact du modèle de stock LIFO lorsque l’option Inclure la valeur physique est utilisée.

Légende du schéma

• Les mouvements de stock sont représentés par les flèches verticales.
• Les transactions physiques sont représentées par des flèches gris clair plus courtes.
• Les transactions financières sont représentées par des flèches noires plus longues.
• Les réceptions en stock sont représentées par les flèches verticales au-dessus de l’axe.
• Les sorties de stock sont représentées par les flèches verticales en dessous de l’axe.
• Chaque nouvelle transaction de réception ou de sortie est désignée par un nouveau libellé.
• Chaque flèche verticale est marquée par un identificateur séquentiel, comme 1a. Les identificateurs indiquent l’ordre des validations des mouvements de stock sur la ligne temporelle.
• Chaque date du diagramme est séparée par une fine ligne verticale noire. La date est notée en bas du schéma.
• Les clôtures de stock sont représentées par une ligne pointillée verticale rouge.
• Les règlements effectués par clôture de stock sont représentés par des flèches rouges en diagonale d’une réception vers une sortie.

Date LIFO avec marquage

Le marquage est un processus qui vous permet de lier, ou de marquer, une transaction de sortie à une transaction de réception. Cette opération peut être effectuée avant ou après la validation d’une transaction. Vous pouvez utiliser le marquage si vous voulez être sûr du coût exact du stock lors de la validation de la transaction ou de l’exécution de la clôture de stock. Par exemple, le service à la clientèle a accepté une commande urgente d’un client important. Comme il s’agit d’une commande urgente, vous devez payer plus cher pour cet article afin de satisfaire la demande du client.

Vous devez vous assurer que le coût de cet article en stock se reflètera dans la marge, ou le coût des marchandises vendues (COGS), pour la facture de cette commande client. Lorsque la commande fournisseur est validée, le stock est reçu à un coût de 120,00 EUR. Si ce document de commande client est marqué par rapport à la commande fournisseur avant la validation du bon de livraison ou de la facture, le coût des marchandises vendues sera de 120,00 EUR, et non le coût moyen en vigueur de l’article. Si le bon de livraison ou la facture de la commande client est validée avant le marquage, le coût des marchandises vendues sera validé au prix de revient moyen en vigueur.

Avant d’exécuter la clôture de stock, ces deux transactions peuvent encore être marquées l’une par rapport à l’autre.

Vous pouvez marquer une transaction de sortie par rapport à une réception avant la validation de la transaction. Vous pouvez marquer une transaction par rapport à une ligne de commande client sur la page Détails de la commande client en sélectionnant Inventaire > Marquage sur le raccourci Lignes de commande client. Les transactions de réception en cours sont affichées sur la page Marquage.

Vous pouvez également marquer une transaction de sortie par rapport à une réception après la validation de la transaction. Vous pouvez faire correspondre ou marquer une transaction de sortie par rapport à une transaction de réception en cours pour un article inventorié dans un journal d’ajustement de stock validé.

La figure suivante illustre ces transactions :

• 1a. Réception physique en stock pour une quantité de 1 à un coût de 10,00 EUR chacune.
• 1b. Réception financière en stock pour une quantité de 1 à un coût de 10,00 EUR chacune.
• 2a. Réception physique en stock pour une quantité de 1 à un coût de 20,00 EUR chacune.
• 2b. Réception financière en stock pour une quantité de 1 à un coût de 22,00 EUR chacune.
• 3a. Sortie physique de stock pour une quantité de 1 à un prix de revient de 16,00 EUR (prix de revient moyen en vigueur des transactions validées financièrement).
• 3b. Sortie financière de stock pour une quantité de 1 à un prix de revient de 16,00 EUR (prix de revient moyen en vigueur des transactions mises à jour financièrement).
• 3c. La sortie financière de stock pour 3b est marquée comme sortie financière de stock pour 1b.
• 4a. Réception physique en stock pour une quantité 1 au coût unitaire de 25,00 EUR.
• 5a. Réception physique en stock pour une quantité de 1 à un coût de 30,00 EUR chacune.
• 5b. Réception financière en stock pour une quantité de 1 à un coût de 30,00 EUR chacune.
• 6a. Sortie physique de stock d’une quantité de 1 au prix de revient de 23,00 EUR (moyenne en cours des transactions validées financièrement)
• 7. La clôture du stock est effectuée. Selon le principe de marquage qui utilise la méthode Date LIFO, les transactions marquées sont réglées les unes par rapport aux autres. Dans cet exemple, 3b est réglé sur 1b, et un ajustement pour -6,00 EUR est posté sur 3b pour ramener la valeur à 10,00 EUR. Dans cet exemple, aucun règlement supplémentaire n’est effectué, car la clôture crée des règlements uniquement pour les transactions financièrement mises à jour.

La figure suivante illustre les effets du modèle de stock LIFO lorsque le marquage entre les sorties et les réceptions est utilisé.

Légende du schéma

• Les mouvements de stock sont représentés par les flèches verticales.
• Les transactions physiques sont représentées par des flèches gris clair plus courtes.
• Les transactions financières sont représentées par des flèches noires plus longues.
• Les réceptions en stock sont représentées par les flèches verticales au-dessus de l’axe.
• Les sorties de stock sont représentées par les flèches verticales en dessous de l’axe.
• Chaque nouvelle transaction de réception ou de sortie est désignée par un nouveau libellé.
• Chaque flèche verticale est marquée par un identificateur séquentiel, comme 1a. Les identificateurs indiquent l’ordre des validations des mouvements de stock sur la ligne temporelle.
• Chaque date du diagramme est séparée par une fine ligne verticale noire. La date est notée en bas du schéma.
• Les clôtures de stock sont représentées par une ligne pointillée verticale rouge.
• Les règlements et marquages effectués par clôture de stock sont représentés par des flèches rouges en diagonale d’une réception vers une sortie.