(MEX) Génération d'un état des paiements provisionnels de l'ISR
Mise à jour : November 18, 2010
S'applique à: Microsoft Dynamics AX 2012 R3, Microsoft Dynamics AX 2012 R2, Microsoft Dynamics AX 2012 Feature Pack, Microsoft Dynamics AX 2012
Le gouvernement mexicain exige que les particuliers, les entreprises et les sociétés étrangères travaillant au Mexique soumettent un état ISR (Impuesto sobre la renta) ou une déclaration d'impôt fédéral des sociétés. L'état affiche des calculs détaillés relatifs aux paiements provisionnels de l'impôt sur le revenu, et dépend des facteurs suivants :
les catégories de concept ISR liées à un ou plusieurs comptes généraux ;
la table des taux annuels de l'ISR ;
le taux d'utilitaire ISR.
Paramétrage d'une catégorie de concept et affectation d'un compte général
L'écran Paramétrage de l'état de l'ISR permet de paramétrer les catégories de concept d'état ISR et de les lier à un compte général.
Cliquez sur Comptabilité > Paramétrage > Taxe > Externe > Paramétrage de l'état de l'ISR.
Appuyez sur Ctrl+N pour créer une catégorie de concept d'état ISR.
Dans le champ Catégorie de concept, sélectionnez l'une des catégories de concept ISR suivantes à affecter à un ou plusieurs comptes généraux :
Produit : l'impôt sur le revenu est calculé en fonction du produit collecté durant la période.
Stock : l'impôt sur le revenu est calculé en fonction du statut du stock durant la période de révision.
PTU payé au cours de l'exercice : l'impôt sur le revenu est calculé en fonction de la taxe PTU (Participación a los Trabajadores de las Utilidades) payée au cours de l'exercice.
Déductions d'investissement : l'impôt sur le revenu est calculé en fonction des déductions d'investissement pour la période de déclaration.
Pertes d'amortissement fiscal en attente : l'impôt sur le revenu est calculé en fonction des pertes d'amortissement fiscal en attente pour la période de déclaration.
ISR retenu de la banque : l'impôt sur le revenu est calculé en fonction de l'ISR retenu de la banque.
Taxe pour les opérations de dépôt de disponibilités : l'impôt sur le revenu est calculé en fonction de la taxe pour les opérations de dépôt de disponibilités.
ISR payé pour les dividendes de l'exercice précédent : l'impôt sur le revenu est calculé en fonction de l'ISR payé pour les dividendes de l'exercice précédent.
Paiements de l'ISR : l'impôt sur le revenu est calculé en fonction des paiements de l'ISR effectués pour l'exercice.
Solde pour compenser les disponibilités : l'impôt sur le revenu est calculé en fonction du solde de compte pour compenser les disponibilités au cours de la période de déclaration.
Dotation employé payée : l'impôt sur le revenu est calculé en fonction des dotations employé payées au cours de l'exercice.
Dans le champ Description de catégorie de concept, entrez une description de la catégorie de concept d'état ISR.
Cliquez sur le volet droit, puis appuyez sur Ctrl+N pour créer une ligne pour lier la catégorie de concept d'état ISR à un compte principal.
Dans le champ Compte principal, sélectionnez le compte principal à lier à une catégorie de concept d'état ISR. Le nom du compte principal est mis à jour dans le champ Intitulé du compte.
Dans le champ Indicateur D/C, sélectionnez l'indicateur de type de compte :
Les deux : le compte principal est un compte de débit et de crédit.
Débit : le compte principal est un compte de débit.
Crédit : le compte principal est un compte de crédit.
Cliquez sur Lier les comptes principaux pour afficher tous les comptes principaux disponibles. Vous pouvez indiquer le compte principal à lier à la catégorie de concept.
Cliquez sur Tout lier pour lier tous les comptes principaux à la catégorie de concept ISR.
Fermez les écrans pour enregistrer vos modifications.
Définition du taux annuel ISR
L'écran Table de taux d'ISR permet de paramétrer des taux annuels pour générer les états ISR.
Cliquez sur Comptabilité > Paramétrage > Taxe > Externe > Paramétrage de l'état de l'ISR.
Sélectionnez une catégorie de concept d'état ISR, puis cliquez sur Table de taux d'ISR pour ouvrir l'écran Table de taux d'ISR.
Appuyez sur Ctrl+N pour créer un taux annuel ISR.
Dans le champ Année, entrez l'exercice pour lequel le taux ISR doit être appliqué.
Dans les champs Montant minimum et Montant maximal, entrez les limites inférieure et supérieure pour le calcul de l'ISR.
Dans le champ Mois, entrez le mois de l'exercice pour lequel le taux ISR doit être appliqué.
Dans le champ Montant fixe, entrez le montant fixe du taux ISR.
Dans le champ Taux%, entrez le pourcentage du taux ISR.
Fermez les écrans pour enregistrer vos modifications.
Génération de l'état ISR
L'écran États d'ISR permet de générer l'état des paiements provisionnels de l'ISR.
Cliquez sur Comptabilité > États > Externe > États d'ISR.
Dans le champ Mois, entrez le mois de l'état ISR.
Dans le champ Année, entrez l'année de l'état ISR.
Dans le champ Taux d'utilitaire, entrez le montant du taux d'utilitaire pour le calcul de l'ISR.
Dans le champ Type d'état, sélectionnez le type de l'état ISR :
Détails : permet de générer un état détaillé avec les écritures comptables pour chaque concept et compte principal d'état ISR.
Synthèse : permet de générer l'état ISR avec un résumé des paiements provisionnels de l'ISR.
Cliquez sur OK pour générer l'état ISR.
Voir aussi
(MEX) Définition des numéros identifiants TVA pour une société et un compte fournisseur