Calculs de l’impôt sur le revenu ou écarts avec l’ARC dans la paie canadienne pour Microsoft Dynamics GP

Cet article fournit de l’information sur la façon dont les impôts sur le revenu sont calculés dans La paie canadienne pour microsoft Dynamics GP et explique pourquoi les calculs fiscaux dans GP peuvent être différents des autres calculatrices d’impôts de l’Agence du revenu du Canada (ARC).

S’applique à : Microsoft Dynamics GP
Numéro de la base de connaissances d’origine : 2773319

Symptômes

Cet article traite des questions suivantes :

• Comment les impôts sont-ils calculés dans Microsoft Dynamics GP for Canadian Payroll ?
• Pourquoi les calculs fiscaux dans Microsoft Dynamics GP diffèrent-ils de la calculatrice de paie en ligne publiée par l’ARC ?
• La méthode utilisée pour les calculs fiscaux dans Microsoft Dynamics GP est-elle acceptée par l’ARC ?
• Pourquoi les calculs fiscaux pour un nouvel employé seraient-ils différents de ceux d’un employé existant avec le même salaire ?
• Pourquoi les calculs fiscaux pour le même employé diffèrent-ils d’un salaire effectué plus tôt dans l’année et d’un salaire effectué plus tard dans l’année ?
• Si vous avez calculé les impôts pour chaque semaine séparément, puis de nouveau sous la forme d’une période de deux semaines, pourquoi la somme de chaque semaine ne serait-elle pas égale à ce que sont les calculs d’impôt pour la période de deux semaines ?
• Pourquoi une nouvelle embauche sans historique ne correspond-elle pas aux calculs de l’ARC ?

Cause

L’ARC accepte différentes méthodes de calcul de l’impôt (comme indiqué dans le lien ci-dessous). La calculatrice de paie en ligne de l’ARC utilise une méthode de calcul d’impôt simple. Et Wintod (programme fourni par le gouvernement canadien pour calculer les impôts) ne tient pas compte des antécédents et n’est qu’une « estimation ». Microsoft Dynamics GP utilise une méthode appelée Moyenne cumulative qui prend en compte les périodes de paye antérieures, utilise un revenu annuel « projeté » établi à la date entrée et le nombre de périodes de paye qui se sont produites est pris en compte. Cette méthode est conforme aux plages définies par l’ARC.

Résolution

Ce que vous voyez est normal dans Microsoft Dynamics GP. Les calculs fiscaux dans La paie canadienne sont complexes et prennent en compte un certain nombre de facteurs. Microsoft Dynamics GP utilise une méthode appelée Moyenne cumulative qui prend en compte les périodes de paye antérieures, la date utilisée, un revenu projeté et le nombre de périodes de paye qui se sont produites lors de la recherche des montants d’impôt.

Par instance, l’existence de salaires antérieurs pour cet employé aura une incidence sur le montant de l’impôt fédéral retenu dans Microsoft Dynamics GP. Vous trouverez donc des montants d’impôts différents calculés si vous comparez un lot de payrun pour aujourd’hui, par rapport à il y a 6 mois pour le même employé. Les calculs fiscaux dans gp utilisent des « dates » et varient en fonction des dates du premier paiement pour cet employé. C’est pourquoi un employé existant calculerait différemment d’un nouvel employé avec le même salaire. Vous pouvez vraiment comparer les impôts des employés qui ont commencé en même temps et qui ont les mêmes soldes, dates, avantages/déductions, etc. ou vous pouvez vous attendre à des différences. Vous verrez même les taxes d’une nouvelle embauche changer pour chaque payrun à mesure que vous allez plus tard et plus tard dans l’année.

L’ARC définit en fait une « gamme » d’impôts et non un seul numéro comme étant l’impôt dû. La raison pour laquelle ils définissent une plage est qu’ils ont plusieurs méthodes pour calculer les taxes acceptées. Ils utilisent une méthode plus simple qui est la même pour chaque période dans leur calculatrice, et Microsoft Dynamics GP utilise une méthode plus complexe qui prend en compte l’historique passé. Nous avons vérifié auprès de l’ARC que les nombres calculés par Microsoft Dynamics GP sont conformes à leur plage acceptable. Un pdf est publié sur le site ci-dessous pour expliquer les calculs de taxe par ordinateur. En bas du site ci-dessous, cliquez sur le lien sous à compter du 1er janvier 2019 pour trouver le pdf. La méthode utilisée par Microsoft Dynamics GP est similaire à l’option 2 - Formule fiscale basée sur la moyenne cumulative dans le chapitre 6.

Formules de retenues sur la paie T4127-JAN - 113e édition - À compter du 1er janvier 2021

Remarque

Pour une nouvelle embauche sans historique, vous devez utiliser la date du 1er janvier pour correspondre aux calculs de l’ARC. Par exemple, dans le premier salaire d’un nouvel employé, le calcul de l’impôt varie si vous l’entrez le 1er janvier par rapport à une date ultérieure dans l’année, car les périodes de paie qui se sont produites sont également prises en compte.