Calculs de l’impôt sur le revenu ou écarts avec l’ARC dans la paie canadienne pour Microsoft Dynamics GP

Cet article fournit des informations sur la façon dont les impôts sur le revenu sont calculés dans le groupe de paie canadien pour Microsoft Dynamics GP et sur la raison pour laquelle les calculs fiscaux en GP peuvent être différents des autres calculatrices fiscales de l’Agence canadienne du revenu (ARC).

S’applique à : Microsoft Dynamics GP
Numéro de base de connaissances d’origine : 2773319

Symptômes

Cet article répond à ces questions :

• Comment les taxes sont-elles calculées dans Microsoft Dynamics GP pour la paie canadienne ?
• Pourquoi les calculs fiscaux dans Microsoft Dynamics GP diffèrent-ils de la calculatrice de paie en ligne publiée par l’ARC ?
• La méthode utilisée pour les calculs fiscaux dans Microsoft Dynamics GP est-elle acceptée par l’ARC ?
• Pourquoi les calculs fiscaux d’une nouvelle embauche diffèrent-ils d’un employé existant avec le même salaire ?
• Pourquoi les calculs fiscaux pour le même employé diffèrent-ils d’une exécution de salaire effectuée plus tôt dans l’année et d’une exécution de salaire effectuée plus tard dans l’année ?
• Si vous avez calculé les impôts pour chaque semaine séparément, puis à nouveau comme une période de deux semaines, pourquoi la somme de chaque semaine ne correspondrait-elle pas à ce que les calculs fiscaux sont pour la période de deux semaines ?
• Pourquoi une nouvelle embauche sans historique ne correspond-elle pas aux calculs de l’ARC ?

La cause

L’ARC accepte différentes méthodes de calcul fiscal, et celles-ci sont décrites dans les formules de déductions salariales T4127. La calculatrice en ligne des déductions salariales (PDOC) fournie par l’ARC utilise une méthode de calcul fiscale simple et ne fournit qu’une estimation, sans tenir compte de l’historique des salaires antérieurs.

Microsoft Dynamics GP utilise une méthode appelée Moyenne cumulative qui prend en compte les périodes de paiement antérieures, utilise un revenu annuel projeté établi par la date entrée et le nombre de périodes de paiement qui se sont produites est pris en compte. Cette méthode se conforme aux plages définies par l’ARC.

Résolution

Les calculs fiscaux que vous voyez dans Microsoft Dynamics GP sont attendus et corrects. Les calculs fiscaux de la paie canadienne sont complexes et prennent en compte quelques facteurs. Microsoft Dynamics GP utilise une méthode appelée Moyenne cumulative qui prend en compte les périodes de paiement antérieures, la date utilisée, un revenu projeté et le nombre de périodes de paiement qui se sont produites lors de la recherche de montants fiscaux.

Par exemple, les salaires précédents pour un employé affectent le montant de la taxe fédérale retenue dans Microsoft Dynamics GP. Par conséquent, la taxe calculée pour une exécution de salaire aujourd’hui peut différer du montant calculé il y a six mois pour le même employé. Les calculs fiscaux dans GP utilisent des dates et varient selon les dates du premier traitement de la paie pour cet employé. C’est pourquoi un employé existant peut avoir des montants fiscaux différents qu’un nouvel employé avec le même salaire. Vous ne pouvez s’attendre à ce que les calculs fiscaux correspondent aux employés qui ont commencé en même temps et qui ont des soldes d’année à jour identiques, des dates, des avantages et des déductions. Sinon, les différences sont attendues. Vous verrez même les taxes pour un nouvel embauché changer pour chaque période de paie.

L’ARC définit en fait une gamme d’impôts et non un seul numéro comme échéance fiscale. La raison pour laquelle ils définissent une plage est parce qu’ils ont plusieurs méthodes pour calculer les impôts acceptés. Ils utilisent une méthode plus simple qui est la même pour chaque période de leur calculatrice, et Microsoft Dynamics GP utilise une méthode plus complexe qui prend en compte l’historique des salaires passés.

Nous avons vérifié auprès de l’ARC que les nombres calculés par Microsoft Dynamics GP se conforment à leur plage acceptable. Pour plus d’informations sur les calculs fiscaux basés sur l’ordinateur, consultez le PDF disponible dans les formules de déductions salariales T4127. Pour accéder au fichier PDF, sélectionnez le lien sous « À compter du 1er janvier 2025 ». La méthode utilisée par Microsoft Dynamics GP est similaire au chapitre 5 – Option 2 – Formules fiscales basées sur la moyenne cumulative.

Remarque

Pour un nouvel employé sans historique des salaires, vous devez utiliser la date du 1er janvier pour correspondre aux calculs de l’ARC. Par exemple, dans la première période de rémunération d’un nouvel employé, le calcul de la taxe varie si vous entrez la date du 1er janvier par rapport à une date plus tard dans l’année, car les périodes de rémunération qui se sont produites sont également prises en compte.