Impostazione dei calcoli e registrazione dei metodi per l'IVA

I consumatori e le imprese pagano l'imposta sul valore aggiunto (IVA) quando acquistano beni o servizi. L'importo dell'IVA da pagare può variare, a seconda di diversi fattori. In Dynamics NAV, è possibile impostare l'IVA per specificare l'aliquota da utilizzare per calcolare gli importi IVA in base a quanto segue:

• Persone a cui si vende
• Persone da cui si acquista
• Merci vendute
• Merci acquistate

È possibile impostare manualmente i calcoli IVA, ma può essere complesso e richiedere molto tempo. Per rendere più semplice questa operazione, è disponibile un setup assistito Setup IVA con passaggi guidati. Si consiglia di utilizzare il setup assistito per impostare l'IVA.

Nota

Si può utilizzare questa procedura guidata solo se è stata creata una società La mia azienda e se non sono state registrate transazioni con IVA. In caso contrario, sarebbe molto facile utilizzare erroneamente diverse aliquote IVA e rendere inaccurati i report sull'IVA.

Se si desidera impostare i calcoli IVA manualmente, o se si desidera conoscere ciascun passaggio, in questo argomento vengono fornite descrizioni per ogni fase.

Per utilizzare il setup IVA assistito per impostare l'IVA (consigliato)

Si consiglia di utilizzare il setup IVA assistito per impostare l'IVA in Dynamics NAV.

Per avviare la Guida assistita al setup, attenersi a questa procedura:

1. Scegliere l'icona e immettere Setup assistito.
2. Scegliere Setup IVA.

Per impostare le categorie di registrazione business IVA

Le categorie di registrazione business IVA dovrebbero rappresentare i mercati in cui si intrattengono relazioni commerciali con clienti e fornitori e dovrebbero definire il modo in cui calcolare l'IVA in ogni mercato. Esempi di categoria di registrazione business IVA sono Nazionale e Unione Europea (UE).

Utilizzare codici semplici da ricordare e che descrivano la categoria di registrazione business, ad esempio Nazionale, UE, Non UE. Il codice deve essere unico. Non è possibile utilizzare lo stesso codice più volte in una tabella, sebbene sia possibile impostare un numero indefinito di codici.

Per impostare una categoria di registrazione business IVA, attenersi a questa procedura:

1. Scegliere l'icona , immettere Cat. reg. business IVA e scegliere il collegamento correlato.
2. Compilare i campi in base alle esigenze.

Le categorie di registrazione business IVA di default vengono impostate collegandole alle categorie di registrazione business. Dynamics NAV assegna automaticamente la categoria di registrazione business IVA quando viene assegnata la categoria di registrazione business a un cliente, un fornitore o un conto di contabilità generale.

Per impostare le categorie di registrazione articoli/servizi IVA

Le categorie di registrazione articoli/servizi IVA rappresentano articoli e risorse acquistate o vendute e determinano la tipologia di calcolo e di registrazione dell'IVA in base al tipo di articolo o risorsa acquistato o venduto.
Si consiglia di utilizzare codici semplici da ricordare e descrittivi. Ad esempio, NO-IVA o Zero, IVA10 o Ridotta per IVA al 10% e IVA25 o Standard per il 25%.

Per impostare una categoria di registrazione business IVA, attenersi a questa procedura:

1. Scegliere l'icona , immettere Cat. reg. business IVA e scegliere il collegamento correlato.
2. Compilare i campi in base alle esigenze.

Per combinare le categorie di registrazione IVA nei setup registrazione IVA

Dynamics NAV calcola gli importi IVA su vendite e acquisti in base alle impostazioni di registrazione IVA, che sono combinazioni di categorie di registrazione business e di categorie di registrazione articoli/servizi IVA. Per ogni combinazione, è possibile specificare la percentuale IVA, la tipologia di calcolo IVA e i numeri di conto C/G per la registrazione dell'IVA relativa a vendite e acquisti e dell'IVA intracomunitaria. È inoltre possibile specificare se l'IVA viene ricalcolata quando viene applicato o ricevuto uno sconto pagamento.

È possibile impostare un numero illimitato di combinazioni. Se si desidera raggruppare combinazioni di setup di registrazioni IVA con attributi simili, è possibile definire un codice IVA per ogni categoria e assegnare il codice ai membri della categoria.

Per combinare setup di registrazioni IVA, attenersi a questa procedura:

1. Scegliere l'icona , immettere Cat. reg. business IVA e scegliere il collegamento correlato.
2. Compilare i campi come necessario.

Per assegnare le categorie di registrazione IVA per impostazione predefinita a più entità

Se si desidera applicare le stesse categorie di registrazione IVA a più entità, è possibile impostare Dynamics NAV per effettuare questa operazione in modo predefinita. Esistono due metodi per farlo:

• È possibile assegnare le categorie di registrazione business IVA a categorie di registrazione business generali, o modelli cliente o fornitore
• È possibile assegnare le categorie di registrazione articolo/categorie IVA in categorie di registrazione di articoli e servizi generali

La categoria registrazione business o articoli/servizi IVA è assegnata quando si sceglie una categoria registrazione business o articoli/servizi per un cliente, un fornitore, un articolo o una risorsa.

Per assegnare le categorie di registrazione IVA a singoli conti, clienti, fornitori, articoli e risorse

Nelle sezioni successive viene descritto come assegnare le categorie di registrazione IVA alle singole entità.

Per assegnare categorie di registrazione IVA a singoli conti di contabilità generale

1. Scegliere l'icona , immettere Piano dei conti, quindi scegliere il collegamento correlato.
2. Aprire la scheda Conto C/G per il conto.
3. Nella Scheda dettaglio Registrazione, nel campo Tipo reg. gen., selezionare Vendita o Acquisto.
4. Scegliere le categorie di registrazione IVA da utilizzare per il conto vendite o acquisti.

Per assegnare le categorie di registrazione business IVA a clienti e fornitori

1. Scegliere l'icona , immettere Cliente o Fornitore e scegliere il collegamento correlato.
2. Nella scheda del Cliente o Fornitore, espandere la Scheda dettaglio Fatturazione.
3. Scegliere la categoria di registrazione business IVA.

Per assegnare le categorie di registrazione articoli/servizi IVA a singoli articoli e risorse

1. Scegliere l'icona , immettere Cliente o Fornitore e scegliere il collegamento correlato.
2. Effettuare una delle seguenti operazioni:

• Nella scheda Articolo espandere la Scheda dettaglio Prezzo e registrazione quindi scegliere Mostra di più per visualizzare il campo Cat. reg. art./serv. IVA.
• Nella scheda Risorsa espandere la Scheda dettaglio Fatturazione.
• Scegliere la categoria di registrazione articoli/servizi IVA.

Per impostare le categorie con cui descrivere l'utilizzo di aliquote IVA non standard

È possibile impostare una categoria IVA per descrivere informazioni sul tipo di IVA che viene applicata. Le informazioni possono essere obbligatorie per la normativa statale. Dopo aver impostato una categoria IVA e averla associata a un setup registrazioni IVA, la categoria IVA viene visualizzata su tutti i documenti di vendita stampati con tale categoria di setup registrazioni IVA.

Se necessario, è anche possibile specificare come tradurre automaticamente le categorie IVA in altre lingue. Successivamente, quando si crea e si stampa un documento di vendita contenente un codice IVA, il documento includerà la categoria IVA nel testo tradotto. Il codice lingua specificato nella scheda cliente determina la lingua.

È possibile modificare o eliminare una categoria IVA. Le modifiche si rifletteranno in un report generato. Tuttavia, Dynamics NAV non conserva una cronologia della modifica. Nel report, le descrizioni della categoria IVA vengono stampate e visualizzate per tutte le righe del report accanto all'importo IVA e all'imponibile IVA. Se una categoria IVA non è stata definita per alcune righe del documento di vendita, allora viene omessa l'intera sezione quando il report viene stampato.

Impostare categorie IVA

1. Scegliere l'icona , immettere Categorie IVA e scegliere il collegamento correlato.
2. Nella pagina Categorie IVA creare una nuova riga.
3. Nel campo Codice immettere un identificatore per la categoria. Il codice viene usato per assegnare la categoria ai categorie di registrazione IVA.
4. Nel campo Descrizione immettere il testo che si desidera visualizzare nei documenti che possono includere l'IVA. Nel campo Descrizione 2 immettere testo aggiuntivo, se necessario. Il testo viene visualizzato nelle nuove righe.
5. Facoltativo: per assegnare direttamente la categoria IVA a un setup registrazioni IVA, scegliere Setup e quindi la categoria. Se si desidera attendere, è possibile assegnare la categoria in seguito nella pagina Setup registrazioni IVA.
6. Facoltativo: per specificare come tradurre automaticamente la categoria IVA scegliere l'azione Traduzioni.

Per assegnare una categoria IVA a un setup di registrazione

1. Scegliere l'icona , immettere Cat. reg. business IVA e scegliere il collegamento correlato.
2. Nella colonna Categoria IVA selezionare la categoria e utilizzarla per ogni setup registrazione IVA a cui si applica.

Per specificare le traduzioni per le categorie IVA

1. Scegliere l'icona , immettere Categorie IVA e scegliere il collegamento correlato.
2. Scegliere l'azione Traduzioni.
3. Nel campo Codice lingua selezionare la lingua verso cui tradurre.
4. Nei campi Descrizione e Descrizione 2 immettere il testo tradotto delle descrizioni. Questo testo viene visualizzato nei documenti di report IVA tradotti.

Per creare un setup registrazioni IVA per gestire l'IVA sulle importazioni

La funzionalità relativa all'IVA sulle importazioni viene utilizzata quando è necessario registrare un documento in cui l'intero importo è IVA. Si userà questa funzionalità quando si riceve una fattura con IVA dalle autorità fiscali per merci importate.

Per impostare i codici per l'IVA sull'importazione, attenersi a questa procedura:

1. Scegliere l'icona , immettere Cat. reg. business IVA e scegliere il collegamento correlato.
2. Nella pagina Categorie reg. art./serv. IVA impostare una nuova categoria di registrazione articoli/servizi IVA per l'IVA da importazione.
3. Scegliere l'icona , immettere Cat. reg. business IVA e scegliere il collegamento correlato.
4. Nella pagina Setup registrazioni IVA creare una nuova riga o utilizzare una delle categorie di registrazione business IVA esistenti in combinazione con la nuova categoria di registrazione articoli/servizi IVA per l'IVA da importazione.
5. Nel campo Tipologia IVA selezionare Sola IVA.
6. Nel campo Conto IVA Acquisti immettere il conto C/G da utilizzare per registrare l'IVA da importazione. Tutti gli altri conti sono facoltativi.

Per verificare la partita IVA

È importante che la partita IVA per clienti, fornitori e contatti sia valida. Ad esempio, le aziende cambiano talvolta lo stato di passività fiscale e in alcuni paesi le autorità fiscali potrebbero chiedere di fornire report, come il report IVA dell'elenco vendite UE, che elenca i numeri di partita IVA utilizzati per l'attività.

La Commissione Europea offre un servizio di convalida dei numeri di partita IVA (VIES) tramite il proprio sito Web, che è pubblico e libero. Dynamics NAV consente di risparmiare tale passaggio e di utilizzare il servizio VIES per convalidare e tracciare i numeri IVA per i clienti, i fornitori e i contatti direttamente dalle schede cliente, venditore e di contatto. Il servizio in Dynamics NAV è denominato servizio di convalida partita IVA comunitaria. Il servizio è disponibile nella pagina Connessioni servizio e sarà possibile iniziare a utilizzarlo da subito. La connessione del servizio è gratuita e la registrazione non è necessaria.

Nota

Per abilitare il servizio di convalida partita IVA comunitaria, è necessario disporre di autorizzazioni di amministratore.

Quando si utilizza la connessione del servizio, viene registrata una cronologia dei numeri di partita IVA e delle verifiche per ogni cliente, fornitore o contatto, nel Log partita IVA, in modo da poterli facilmente tracciare. Il log è specifico per ogni cliente. Ad esempio, il log è utile per dimostrare di aver verificato che il numero di partita IVA corrente è corretto. Quando si verifica un numero di partita IVA, la colonna Identificatore di richiesta nel log indicherà che l'azione è stata eseguita.

È possibile visualizzare il log di registrazione IVA nella scheda cliente, fornitore o di contatto, nella Scheda dettaglio Fatturazione, scegliendo il pulsante di ricerca nel campo Partita IVA.

Il servizio consente anche di risparmiare tempo quando si crea un cliente o un fornitore. Se si conosce il numero di partita IVA del cliente, è possibile immetterlo nel campo Partita IVA nelle schede Cliente o Fornitore e la ragione sociale del cliente verrà compilato automaticamente. Alcuni paesi forniscono anche indirizzi aziendali in un formato strutturato. In questi paesi, l'indirizzo verrà compilato automaticamente.

Nota

Ci sono un paio di cose da notare sul servizio di convalida dei numeri di partita IVA VIES:

• Il servizio Web utilizza il protocollo HTTP, il che significa che i dati trasferiti tramite il servizio non sono crittografati.
• È possibile che si verifichi un tempo di inattività per questo servizio per cui Microsoft non è responsabile. Il servizio fa parte di un'ampia rete europea di registri IVA nazionali.

Utilizzo dell'IVA intracomunitaria per il commercio tra i paesi della UE

Per il commercio tre due società nell'Unione Europea, per alcune società è necessario utilizzare l'IVA intracomunitaria. Ad esempio, la regola si applica agli acquisti e alle vendite nei paesi UE.

Nota

Questa regola è valida per il commercio con società registrate come soggette a IVA in un altro paese UE. Se si hanno relazioni commerciali dirette con clienti in altri paesi UE, è necessario contattare le autorità fiscali per informazioni sulle regole IVA applicabili.

Suggerimento

È possibile verificare che la società sia registrata come soggetto IVA in un altro paese UE utilizzando il servizio di convalida partita IVA UE. Il servizio è disponibile gratuitamente in Dynamics NAV. Per ulteriori informazioni, vedere la sezione relativa Verifica partita IVA in questo argomento.

Vendite ai paesi UE

Sulle vendite a società soggette a IVA in altri paesi UE l'IVA non viene calcolata. È necessario indicare il valore di tali vendite ai paesi UE separatamente nella dichiarazione IVA.

Per calcolare correttamente l'IVA sulle vendite nei paesi UE, è necessario effettuare le seguenti operazioni:

• Impostare una riga per le vendite con le stesse informazioni degli acquisti. Se sono già state impostate righe nella pagina Setup registrazioni IVA per gli acquisti dai paesi UE, è possibile quindi utilizzare tali righe anche per le vendite.
• Assegnare categorie di registrazione business IVA nel campo Cat. reg. business IVA nella Scheda dettaglio Fatturazione della scheda cliente di ciascun cliente dell'UE. È inoltre necessario immettere la partita IVA del cliente nel campo Partita IVA della Scheda dettaglio Commercio estero.

Quando si registra una vendita a un cliente in un altro paese UE, viene calcolato l'importo IVA e viene creato un movimento IVA con le informazioni sull'IVA intracomunitaria e sull'imponibile IVA, ovvero l'importo utilizzato per calcolare l'importo IVA. Non vengono registrati movimenti nei conti IVA nella contabilità generale.

Informazioni sull'arrotondamento IVA per i documenti

Gli importi nei documenti che non sono ancora stati registrati vengono arrotondati e visualizzati in modo da corrispondere all'arrotondamento finale degli importi effettivamente registrati. L'IVA viene calcolata per un documento completo, cioè l'IVA che viene calcolata è basata sulla somma di tutte le righe con lo stesso identificatore IVA nel documento.

Informazioni sul processo di conversione dell'aliquota IVA

Lo strumento di modifica dell'aliquota IVA effettua le conversioni di aliquota IVA per dati master, registrazioni e ordini in modalità diverse. Le registrazioni e i dati master selezionati verranno aggiornati in base alla nuova categoria di registrazione articoli/servizi o a quella relativa agli articoli/servizi IVA. Se un ordine è stato spedito completamente o in parte, gli articoli spediti conserveranno la categoria di registrazione articoli/servizi o quella di articoli/servizi IVA corrente. Per gli articoli non spediti verrà creata una nuova riga ordine che verrà aggiornata in modo da corrispondere alle categorie di registrazione articoli/servizi o a quelle di articoli/servizi IVA correnti e nuove. Inoltre, verranno aggiornati di conseguenza gli impegni, le assegnazioni di addebito articoli e le informazioni sulla tracciabilità degli articoli.

Esistono, tuttavia, alcuni elementi che lo strumento non converte:

• Ordini e fatture di vendita o di acquisto, in caso di registrazione delle spedizioni. Questi documenti vengono registrati utilizzando l'aliquota IVA corrente.
• Documenti con fatture pagamento anticipato registrate. Ad esempio, se sono stati effettuati o ricevuti pagamenti anticipati relativi a fatture che non sono state completate prima dell'utilizzo dello strumento di modifica dell'aliquota IVA. In questo caso, vi sarà una differenza tra l'IVA dovuta e quella pagata nei pagamenti anticipati quando la fattura viene completata. Con lo strumento di modifica dell'aliquota IVA sarà possibile ignorare questi documenti che dovranno però essere aggiornati manualmente.
• Spedizioni dirette o ordini speciali.
• Ordini di vendita o di acquisto con l'integrazione warehouse qualora siano parzialmente spediti o ricevuti.
• Contratti di assistenza.

Per preparare conversioni di modifica dell'aliquota IVA

Prima di impostare lo strumento di modifica dell'aliquota IVA, è necessario effettuare le preparazioni riportate di seguito.

• Se si effettuano transazioni in cui si utilizzano aliquote differenti, esse devono essere separate in gruppi differenti creando nuovi conti di contabilità generale per ogni aliquota o utilizzando filtri di dati per raggruppare le transazioni in base all'aliquota.
• Se si creano nuovi conti di contabilità generale, è necessario creare nuove categorie di registrazioni generali.
• Per ridurre il numero di documenti che vengono convertiti, registrare il maggior numero di documenti possibile e ridurre al minimo quelli non registrati.
• Eseguire il backup dei dati.

Per impostare lo strumento di modifica dell'aliquota IVA

1. Scegliere l'icona , immettere Setup modifiche aliquota IVA e scegliere il collegamento correlato.
2. Nelle Schede dettaglio Dati master, Registrazioni e Documenti scegliere un valore della categoria registrazione dall'elenco di opzioni per i campi necessari.

Per impostare la conversione delle categorie di registrazione prodotti

1. Scegliere l'icona , immettere Setup modifiche aliquota IVA e scegliere il collegamento correlato.
2. Nella pagina Setup modifiche aliquota IVA, nella scheda Pagina iniziale, nel gruppo Processo scegliere Conv. cat. reg. art./serv. IVA o Conv. cat. reg. articolo/servizio.
3. Nel campo Da codice immettere la categoria di registrazione corrente.
4. Nel campo A codice immettere la nuova categoria di registrazione.

Per eseguire la conversione della modifica dell'aliquota IVA

È possibile utilizzare lo strumento di modifica aliquota IVA per gestire le modifiche nell'aliquota IVA standard. Vengono eseguite le conversioni della categoria di registrazione generale e dell'IVA per modificare le aliquote IVA e gestire il reporting IVA accurato. In base all'impostazione vengono apportate le modifiche seguenti:

• Le categorie registrazione generale e IVA vengono convertite.
• Le modifiche vengono apportate nei conti di contabilità generale, nei clienti, nei fornitori, nei documenti aperti, nelle righe di registrazione e anche in altri documenti.

Importante

Prima di eseguire la conversione modifica aliquota IVA, è possibile eseguire i test della conversione. A tale scopo, eseguire la procedura riportata di seguito, ma assicurarsi di deselezionare le caselle di controllo Esegui conversione e Strumento di modifica aliquota IVA completato. Durante la conversione di test, il campo Convertito nella tabella Movimento log modifiche aliquota IVA è stato rimosso e il campo Data convertita nella tabella Movimento log modifiche aliquota IVA è vuoto. Al termine della conversione, scegliere Voci log modifiche aliquota IVA per visualizzare i risultati del test di conversione. Verificare ciascun movimento prima di eseguire la conversione. In particolare, verificare le transazioni che usano un'aliquota IVA precedente.

1. Scegliere l'icona , immettere Modifica aliquota IVA e quindi scegliere il collegamento Setup modifiche aliquota IVA.
2. Verificare che sia già stata impostata la conversione della categoria di registrazione articoli/servizi IVA o quella relativa agli articoli/servizi.
3. Selezionare la casella di controllo Esegui conversione.

Importante

Deselezionare la casella controllo Strumento di modifica aliquota IVA completato. La casella di controllo viene selezionata automaticamente al termine della conversione della modifica dell'aliquota IVA.

4. Scegliere l'azione Converti.
5. Al termine della conversione, nel gruppo Processo della scheda Pagina iniziale selezionare Voci log modifiche aliquota IVA per visualizzare i risultati della conversione.

Importante

Dopo la conversione, il campo Convertito nella tabella Movimento log modifiche aliquota IVA è selezionato e il campo Data convertita nella tabella Movimento log modifiche aliquota IVA visualizza la data di conversione.

Vedi anche

Setup dell'IVA ad esigibilità differita
Procedura: Dichiarare l'IVA a un'autorità fiscale
Procedura: Utilizzare l'IVA nelle vendite e negli acquisti