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Differimenti del contratto

Nella fatturazione abbonamento, è importante gestire i tempi di riconoscimento delle entrate e delle spese. [! INCLUDE prod_short] offre differimenti dei contratti, che consentono di rinviare i ricavi lato cliente e i costi lato fornitore a periodi futuri. Questi importi non vengono registrati nei conti entrate o nei conti spese al momento della fatturazione, ma vengono registrati nei conti per competenza e rilasciati nelle entrate su base mensile.

Prerequisiti e configurazione

Quando si registra una fattura del contratto, i differimenti del contratto vengono creati automaticamente se l'interruttore Senza differimenti contratto è disattivata nel contratto. I differimenti del contratto vengono utilizzati per i ricavi differiti (contratti con i clienti) o per le spese anticipate (contratti con i fornitori).

Contratto del cliente con differimenti di contratto

Utilizza i differimenti del contratto dai contratti con i clienti per differire i ricavi nelle fatture di vendita.

i conti registrati in contabilità generale sono quelli definiti nelle categorie di registrazione per ogni combinazione di categorie di registrazione aziendali generali e categorie di registrazione di prodotto generali possibili in una transazione aziendale. Per ulteriori informazioni vedi Impostare le categorie di registrazione. Nel contratto con il cliente, si tratta della combinazione della categoria di registrazione aziendale generale del cliente nell'intestazione del contratto e della categoria di registrazione del prodotto generale degli articoli. Per saperne di più, vai a Impegni di servizio su articoli.

Per impostazione predefinita, il conto utilizzato per combinazione è quello memorizzato nel campo Conto differimento contratto del cliente in Setup registrazioni COGE. Tuttavia, se l'interruttore Senza differimenti contratto è attivato nella pagina Contratto cliente, l'importo della fattura viene immediatamente registrato come ricavo nel conto definito nel campo Conto contratto del cliente. In questo caso non vengono creati differimenti di contratto.

Apertura dei differimenti di contratto dai contratti del cliente

È possibile accedere ai differimenti del contratto cliente dalla pagina Contratto del cliente utilizzando l'azione Differimenti contratto del cliente. La pagina Differimenti contratto del cliente mostra i seguenti dettagli:

  • Data di registrazione indica per competenza il momento in cui è stato creato. Per il primo differimento (per documento) viene utilizzata la data di registrazione del documento, per tutti i successivi differimenti viene utilizzato il primo giorno del mese rispettivo.
  • Nr. contratto indica il numero del contratto per il quale sono stati creati i differimenti.
  • Tipo di documento indica il tipo di documento utilizzato per creare i differimenti.
  • Nr. documento indica il numero del documento con il quale è stato generato il differimento.
  • Descrizione oggetto di assistenza campo contiene la descrizione dell'oggetto del servizio associato che è stato fatturato tramite la riga del documento.
  • Il campo Descrizione impegno di assistenza contiene la descrizione dell'oggetto dell'impegno associato che è stato fatturato tramite la riga del documento.
  • Fatturare a - Nome cliente corrisponde al numero del cliente (destinatario della fattura) per cui sono stati creati i differimenti.
  • Nr. cliente corrisponde al numero del cliente (contraente) per cui sono stati generati i differimenti.
  • Il campo Importo dello sconto contiene l'importo dello sconto (pro-rata) dei differimenti.
  • La base per i differimento di un documento è rappresentata nel campo Importo imponibile differimento.
  • Il campo Sconto % contiene la percentuale associata a Importo dello sconto.
  • L'importo per i differimenti viene visualizzato nel campo Importo.
  • Il campo Rilasciato indica se il differimento è già stato rilasciato.
  • Nel campo Tipo di contratto viene visualizzato il tipo di contratto del contratto associato.
  • Nel campo ID utente viene visualizzato l'ID dell'utente che ha registrato il documento e creato pertanto i differimenti.
  • Il campo Data di registrazione documento contiene la data di registrazione del documento utilizzato per creare l'accantonamento.
  • Il campo Data di registrazione rilascio contiene la data di registrazione in cui è stato rilasciato l'accantonamento.
  • Numero di giorni visualizza il numero di giorni appartenenti a ogni differimento.
  • Nr. movimento C/G contiene il numero dell'articolo C/G con cui è stato rilasciato il differimento.
  • Nr. movimento viene assegnato quando i differimenti vengono creati dalla serie numerica specificata.

Gratifica

I differimenti da creare possono essere verificati anche nelle fatture contrattuali non contabilizzate tramite Anteprima registrazione.

Contratti del fornitore con differimenti del contratto

I differimenti del contratto dei contratti con i fornitori comportano il differimento dei costi nelle fatture di acquisto. Nel caso della fatturazione successiva (ad esempio il calcolo retroattivo degli impegni di assistenza), invece, le registrazioni vengono sempre effettuate immediatamente con effetto immediato sui costi. Poiché il periodo è già trascorso, i differimenti del contratto non sono necessari e non vengono creati.

Analogamente al contratto con il cliente, i conti C/G da contabilizzare vengono determinati utilizzando le categorie di registrazione per la rispettiva transazione commerciale. Nel contratto con il fornitore, si tratta della combinazione della categoria di registrazione aziendale generale del fornitore nell'intestazione del contratto e della categoria di registrazione del prodotto generale dell'articolo.

Per impostazione predefinita, il conto utilizzato è il campo Conto differimento contratto del fornitore in Setup registrazioni COGE. Tuttavia, se l'interruttore Senza differimenti contratto è attivato nella pagina Contratto del fornitore, l'importo della fattura viene immediatamente registrato come costo nel conto definito nel campo Conto contratto del fornitore. In questo caso non vengono creati differimenti di contratto.

Chiamata dei differimenti di contratto dai contratti del fornitore

È possibile accedere ai differimenti del contratto del fornitore nella pagina Scheda contratto del fornitore utilizzando l'azione Differimenti contratto del fornitore. La pagina Differimenti contratto del fornitore è uguale alla pagina Differimenti contratto del cliente.

Metodologia per la creazione dei differimenti del contratto

Quando si registra la fattura contrattuale, i differimenti del contratto vengono creati utilizzando il seguente schema:

  • L'importo totale nel campo Importo imponibile differimento viene suddiviso tra il numero di differimenti da creare.
  • Quando viene creato il primo differimento per la riga di fatturazione, viene effettuato un controllo per verificare se l'inizio del periodo di fatturazione coincide con il primo giorno del mese. In caso contrario, l'Importo viene ripartito in base al giorno (utilizzando Importo imponibile differimento) in base al primo mese.
  • Quando viene creato l'ultimo differimento per la riga di fatturazione, viene effettuato un controllo per verificare se la fine del periodo di fatturazione coincide con l'ultimo giorno del mese. In caso contrario, l'Importo viene ripartito in base al giorno utilizzando Importo imponibile differimento in base all'ultimo mese.
  • Gli sconti riga non sono inclusi in Importo imponibile differimento.
  • Le differenze arrotondamento vengono aggiunte all'ultimo differimento creato per la riga della fattura.

Rilasciare i differimenti

Il report batch Rilascio differimenti contratto viene utilizzato per rilasciare i differimenti delle fatture. Questo report esamina tutti i differimenti del contratto (cliente e fornitore), filtra utilizzando Registrazione fino alla data dalla pagina di richiesta del report ai campi Data di registrazione e Data di registrazione del documento e ripubblica le voci così trovate dal conto di competenza al conto costi o ricavi. Il rilascio avviene contemporaneamente per gli accantonamenti contrattuali a debito e a credito. Il campo Data di registrazione della pagina di richiesta del report viene utilizzato come data di registrazione per la chiusura. Allo stesso tempo, lo stato nel campo Rilasciato nei differimenti del contratto è impostato su Sì. Ti consigliamo di effettuare il rilascio dei differimenti di contratto su base mensile (ad esempio, alla fine del mese).

Quando si pubblica il rilascio, viene utilizzato il codice sorgente, che è archiviato nel campo Rilascio differimento contratto nella pagina Setup codice origine.

Nota

  • Se i differimenti sono stati creati da una fattura contrattuale, vengono automaticamente rilasciati per intero alla Data di registrazione della nota di credito quando la fattura contrattuale viene accreditata.
  • I differimenti del contratto non devono essere rilasciati in periodi futuri.
  • Le note di credito non devono essere registrate su periodi passati (presumibilmente chiusi). Il rilascio e la correzione dei differimenti del contratto avvengono alla data di emissione della nota di credito. Ciò potrebbe falsare la creazione di report e la dichiarazione IVA anticipata già predisposta. Se la nota di credito è stata registrata in periodi precedenti, questi due punti, tra gli altri, devono essere corretti in coordinamento con i reparti (contabilità finanziaria interna/consulente fiscale).

Dimensioni e aggiornamenti

Se una dimensione viene aggiornata su una riga di contratto per la quale esistono dei differimenti, ha senso aggiornare anche i differimenti correlati, in modo che le registrazioni di risoluzione successive utilizzino le stesse dimensioni. A tale scopo, nel rispettivo contratto con il cliente o con il fornitore è disponibile l'azione Aggiorna dimensioni nei differimenti. Aggiorna le dimensioni in tutti i differimenti del contratto non ancora rilasciati per il rispettivo contratto. Se non ci sono differimenti per un contratto, l'azione non è disponibile. Dopo l'esecuzione dell'azione, l'utente riceve un messaggio corrispondente.

Output dei differimenti

Per controllare i differimenti e per le presentazioni ai revisori, è possibile esportare i differimenti in Excel o stamparli. Utilizza le pagine Analisi differimenti contratto del cliente e Analisi differimenti contratto del fornitore.

Esempi

Esempio 1: 1 anno, mesi interi

  • Importo imponibile per i differimenti: 1.200,00
  • Data di inizio: 01.01.2021
  • Data di fine: 31/12/2021
  • Importo imponibile mensile: 1.200,00
  • Numero di mesi interi: 12
  • Importo mensile: 100,00
Data di registrazione Numero di giorni Importo imponibile differimento Importo
01/01/2021 31 1,200.00 100.00
02/01/2021 28 1,200.00 100.00
03/01/2021 31 1,200.00 100.00
04/01/2021 30 1,200.00 100.00
05/01/2021 31 1,200.00 100.00
06/01/2021 30 1,200.00 100.00
07/01/2021 31 1,200.00 100.00
08/01/2021 31 1,200.00 100.00
09/01/2021 30 1,200.00 100.00
10/01/2021 31 1,200.00 100.00
11/01/2021 30 1,200.00 100.00
12/01/2021 31 1,200.00 100.00

Esempio 2: 1 anno con periodi secondari

  • Importo imponibile per i differimenti: 1.200,00
  • Data di inizio: 15/01/2021
  • Data di fine: 14/01/2022
  • Importo imponibile mensile: 1.098,08
  • Numero di mesi interi: 11
  • Importo mensile: 99.83
Data di registrazione Numero di giorni Importo imponibile differimento Importo
01/15/2021 17 1,200.00 55.89
02/01/2021 28 1,200.00 99.83
03/01/2021 31 1,200.00 99.83
04/01/2021 30 1,200.00 99.83
05/01/2021 31 1,200.00 99.83
06/01/2021 30 1,200.00 99.83
07/01/2021 31 1,200.00 99.83
08/01/2021 31 1,200.00 99.83
09/01/2021 30 1,200.00 99.83
10/01/2021 31 1,200.00 99.83
11/01/2021 30 1,200.00 99.83
12/01/2021 31 1,200.00 99.83
01/01/2022 14 1,200.00 45.98

Esempio 3: meno di 1 anno con periodi secondari

  • Importo imponibile per i differimenti: 1.022,47
  • Data di inizio: 15/01/2021
  • Data di fine: 21.11.2021
  • Importo imponibile mensile: 897,54
  • Numero di mesi interi: 9
  • Importo mensile: 99.73
Data di registrazione Numero di giorni Importo imponibile differimento Importo
01/15/2021 17 1,022.47 55.89
02/01/2021 28 1,022.47 99.73
03/01/2021 31 1,022.47 99.73
04/01/2021 30 1,022.47 99.73
05/01/2021 31 1,022.47 99.73
06/01/2021 30 1,022.47 99.73
07/01/2021 31 1,022.47 99.73
08/01/2021 31 1,022.47 99.73
09/01/2021 30 1,022.47 99.73
10/01/2021 31 1,022.47 99.73
11/01/2021 21 1,022.47 69.01

Rinnovo del contratto