Regole di allocazione contabile

Questo articolo fornisce informazioni sulle regole di allocazione della contabilità generale. Descrive i vari componenti delle regole di allocazione e i metodi di allocazione che possono essere utilizzati per tali regole.

Le regole di allocazione contabile vengono utilizzate per calcolare e generare automaticamente i giornali di registrazione e le voci contabili per l'allocazione dei saldi contabili o degli importi fissi. I metodi di allocazione possono essere variabili o fissi. L'allocazione si basa sul valore della valuta della transazione. Ad esempio, le voci contabili perdita/profitto in valuta estera vengono registrate per rettificare gli importi in valuta contabile e di dichiarazione. Queste voci non sono soggette a regole di allocazione perché il loro valore nella valuta della transazione è 0,00. I seguenti metodi di allocazione possono essere utilizzati per le regole di allocazione contabile:

• Base – Questo metodo variabile viene utilizzato quando l'allocazione dipende dal saldo effettivo del libro mastro, in base a criteri di filtro. È ad esempio possibile allocare le spese relative alla pubblicità in base alle vendite di ciascun reparto in rapporto alle vendite totali di tutti i reparti.
• Percentuale fissa e Peso fisso – Per questi metodi, la percentuale di allocazione o il peso sono definiti direttamente per la regola. Ad esempio, le spese di pubblicità possono essere allocate in modo che il reparto A ne riceva il 70 percento e il reparto B il 30 percento.
• Ugualmente – Questo metodo distribuisce l'importo equamente a ciascuna destinazione definita. Ad esempio, se vengono definite destinazioni per il reparto A e il reparto B, le spese di pubblicità possono essere allocate in modo che sia il reparto A che il reparto B ricevano il 50 percento delle spese di pubblicità.

Se Base è il metodo di allocazione utilizzato per una regola di allocazione, è necessario definire anche regole di base separate di allocazione contabile. Il processo "Elabora richiesta di allocazione" consente agli utenti di elaborare la regola di allocazione contabile e di visualizzare in anteprima gli inserimenti risultanti nel giornale di registrazione allocazioni prima di registrare o eliminare le allocazioni calcolate.

Componenti delle regole di allocazione contabile

Le regole di allocazione sono composte da quattro componenti: generale, origine, destinazione e contropartita. Un componente aggiuntivo, regole di base dell'allocazione contabile, è necessario se Base viene utilizzato come metodo di allocazione. Ciascun componente corrisponde a un'informazione critica per l'elaborazione delle allocazioni.

• Generale – Questo componente è dove l'utente specifica opzioni quali il metodo di allocazione, le impostazioni delle regole interaziendali e se la regola è attiva.
• Origine – Questo componente è dove l'utente specifica i dati di origine per l'allocazione. L'allocazione può essere basata sui saldi contabili (Origine dati = Contabilità generale) o gli importi fissi (Origine dati = Valore fisso). Quando l'opzione Origine dati è impostata su Contabilità generale, i criteri di filtro dell'origine devono essere definiti per la regola di allocazione contabile (ad esempio, per le spese di pubblicità).
• Destinazione – Questo componente definisce come il risultato del calcolo dell’allocazione deve essere distribuito e contabilizzato. Ad esempio, vi può essere una riga di destinazione per ciascun reparto.
• Offset – Questo componente definisce come devono essere determinati i conti principali e le dimensioni per le voci di offset che bilanciano le voci di destinazione. Le opzioni definite dall'utente vengono solitamente utilizzate al posto dei conti e delle dimensioni basati sull'origine. Quando l'opzione Origine dati è impostata su Valore fisso, Origine non può essere utilizzata come opzione.
• Regole di base per l'allocazione del libro mastro – Queste regole utilizzano i propri criteri di filtro sorgente per determinare quali saldi del libro mastro devono essere utilizzati per l'allocazione (ad esempio, il fatturato per reparto). È possibile utilizzare ciascuna regola base di allocazione con più regole di allocazione.