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Questo articolo fornisce una panoramica del calcolo dell'IVA e dell'arrotondamento per eccesso in Microsoft Dynamics 365 Finance. Spiega inoltre i parametri utilizzati nell'impostazione per il calcolo e l'arrotondamento dell'IVA e il modo in cui tali parametri interagiscono.
Parametri
Diversi parametri controllano il calcolo e l'arrotondamento dell'IVA:
- Metodo di calcolo – Questo parametro viene impostato nella pagina contabilità generale parametri e definisce se l'importo della base imponibile viene calcolato per documento o per riga. Se il parametro Imponibile marginale per il codice IVA è impostato su Importo netto del saldo fattura, l'importo della base imponibile viene sempre calcolato per documento, indipendentemente dall'impostazione di questo parametro.
- arrotondamento by – Questo parametro è impostato per il gruppo IVA e definisce se l'importo dell'imposta viene arrotondato per codice IVA o per combinazione di codici IVA.
- Origine – Questo parametro è impostato per il codice IVA e definisce come viene calcolato l'importo dell'imposta. Per ulteriori informazioni, vedi Metodi di calcolo IVA nel campo Origine.
- Base marginale – Questo parametro è impostato per il codice IVA e determina quale importo viene utilizzato per Seleziona le aliquote fiscali appropriate nella pagina Valori del codice IVA . Per ulteriori informazioni, vedere Aliquote IVA basate su Imponibile marginale e Metodo di calcolo.
- Regola arrotondamento per l'imposta sulle vendite – Questo parametro è impostato per il codice dell'imposta sulle vendite e definisce come viene arrotondato l'importo dell'imposta sulle vendite determinato, inclusi i metodi approssimazione di arrotondamento e arrotondamento.
Il resto di questo articolo presenta alcuni esempi tipici di calcolo e arrotondamento dell'IVA che utilizzano una combinazione dei parametri precedenti.
Scenario per gli esempi
- Ci sono due righe nel documento imponibile e l'importo della base imponibile per ciascuna riga è 42,42.
- Per ogni riga sono definiti due codici IVA: codice IVA 1 e codice IVA 2.
- L'aliquota fiscale sia del codice fiscale 1 che del codice fiscale 2 è del 10%.
- Il prezzo non include le imposte.
- La precisione di arrotondamento è 0,01.
- Il metodo di arrotondamento è Arrotondamento.
Esempio 1
Valori parametro
| Metodo di calcolo | Arrotondamento per | Origine | Imponibile marginale |
|---|---|---|---|
| Riga | Codice IVA | Percentuale dell'importo netto | Importo netto per riga |
Comportamento del calcolo e dell'arrotondamento
| Numero riga | Codice IVA | Origine importo | Importo IVA |
|---|---|---|---|
| 1 | Codice 1 | 42.42 | 4.25 |
| 1 | Codice 2 | 42.42 | 4.25 |
| 2 | Codice 1 | 42.42 | 4.25 |
| 2 | Codice 2 | 42.42 | 4.25 |
L'importo della base imponibile è calcolato per riga:
- Riga 1: 42.42
- Riga 2: 42.42
L'importo dell'imposta viene calcolato per codice IVA:
Riga 1:
- Importo dell'imposta per codice IVA 1 = 42,42 × 10% = 4,242
- Importo dell'imposta per codice IVA 2 = 42,42 × 10% = 4,242
Riga 2:
- Importo dell'imposta per codice IVA 1 = 42,42 × 10% = 4,242
- Importo dell'imposta per codice IVA 2 = 42,42 × 10% = 4,242
L'importo dell'imposta viene arrotondato per codice IVA:
Riga 1:
- Importo dell'imposta arrotondato per codice IVA 1 = 4,25
- Importo dell'imposta arrotondato per codice IVA 2 = 4,25
Riga 2:
- Importo dell'imposta arrotondato per codice IVA 1 = 4,25
- Importo dell'imposta arrotondato per codice IVA 2 = 4,25
Esempio 2
Valori parametro
| Metodo di calcolo | Arrotondamento per | Origine | Imponibile marginale |
|---|---|---|---|
| Riga/Totale | Codice IVA | Percentuale dell'importo netto | Importo netto del saldo fattura |
Comportamento del calcolo e dell'arrotondamento
| Numero riga | Codice IVA | Origine importo | Importo IVA |
|---|---|---|---|
| 1 | Codice 1 | 42.42 | 4.25 |
| 1 | Codice 2 | 42.42 | 4.25 |
| 2 | Codice 1 | 42.42 | 4.24 |
| 2 | Codice 2 | 42.42 | 4.24 |
L'importo della base imponibile è calcolato per documento:
- Importo imponibile = 42,42 + 42,42 = 84,84
L'importo dell'imposta viene calcolato per codice IVA:
- Importo dell'imposta per codice IVA 1 = 84,84 × 10% = 8,484
- Importo dell'imposta per codice IVA 2 = 84,84 × 10% = 8,484
L'importo dell'imposta viene arrotondato per codice IVA:
- Importo dell'imposta arrotondato per codice IVA 1 = 8,49
- Importo dell'imposta arrotondato per codice IVA 2 = 8,49
L'importo arrotondato dell'imposta viene allocato a ciascuna riga per codice IVA:
- Assegna l'importo arrotondato dell'imposta per il codice IVA 1 (8,49) alla riga 1 (4,25) e alla riga 2 (4,24).
- Assegna l'importo arrotondato dell'imposta per il codice IVA 2 (8,49) alla riga 1 (4,25) e alla riga 2 (4,24).
Esempio 3
Valori parametro
| Metodo di calcolo | Arrotondamento per | Origine | Imponibile marginale |
|---|---|---|---|
| Riga | Codice IVA | Percentuale calcolata dell'importo netto | Importo netto per riga |
Comportamento del calcolo e dell'arrotondamento
| Numero riga | Codice IVA | Origine importo | Importo IVA |
|---|---|---|---|
| 1 | Codice 1 | 42.42 | 4.72 |
| 1 | Codice 2 | 42.42 | 4.72 |
| 2 | Codice 1 | 42.42 | 4.72 |
| 2 | Codice 2 | 42.42 | 4.72 |
L'importo della base imponibile è calcolato per riga:
- Riga 1: 42.42
- Riga 2: 42.42
L'importo dell'imposta viene calcolato per codice IVA:
Riga 1:
- Importo dell'imposta per codice IVA 1 = 42,42 × 10% ÷ (1 – 10%) = 4,7133
- Importo dell'imposta per codice IVA 2 = 42,42 × 10% ÷ (1 – 10%) = 4,7133
Riga 2:
- Importo dell'imposta per codice IVA 1 = 42,42 × 10% ÷ (1 – 10%) = 4,7133
- Importo dell'imposta per codice IVA 2 = 42,42 × 10% ÷ (1 – 10%) = 4,7133
L'importo dell'imposta viene arrotondato per codice IVA:
Riga 1:
- Importo dell'imposta arrotondato per codice IVA 1 = 4,72
- Importo dell'imposta arrotondato per codice IVA 2 = 4,72
Riga 2:
- Importo dell'imposta arrotondato per codice IVA 1 = 4,72
- Importo dell'imposta arrotondato per codice IVA 2 = 4,72
Esempio 4
Valori parametro
| Metodo di calcolo | Arrotondamento per | Origine | Imponibile marginale |
|---|---|---|---|
| Riga/Totale | Codice IVA | Percentuale calcolata dell'importo netto | Importo netto del saldo fattura |
Comportamento del calcolo e dell'arrotondamento
| Numero riga | Codice IVA | Origine importo | Importo IVA |
|---|---|---|---|
| 1 | Codice 1 | 42.42 | 4.72 |
| 1 | Codice 2 | 42.42 | 4.72 |
| 2 | Codice 1 | 42.42 | 4.71 |
| 2 | Codice 2 | 42.42 | 4.71 |
L'importo della base imponibile è calcolato per documento:
- Importo imponibile = 42,42 + 42,42 = 84,84
L'importo dell'imposta viene calcolato per codice IVA:
- Importo dell'imposta per codice IVA 1 = 84,84 × 10% ÷ (1 – 10%) = 9,4267
- Importo dell'imposta per codice IVA 2 = 84,84 × 10% ÷ (1 – 10%) = 9,4267
L'importo dell'imposta viene arrotondato per codice IVA:
- Importo dell'imposta arrotondato per codice IVA 1 = 9,43
- Importo dell'imposta arrotondato per codice IVA 2 = 9,43
L'importo arrotondato dell'imposta viene allocato a ciascuna riga per codice IVA:
- Assegna l'importo dell'imposta per il codice IVA 1 (9,43) alla riga 1 (4,72) e alla riga 2 (4,71).
- Assegna l'importo dell'imposta per il codice IVA 2 (9,43) alla riga 1 (4,72) e alla riga 2 (4,71).
Esempio 5
Valori parametro
| Metodo di calcolo | Arrotondamento per | Origine | Imponibile marginale |
|---|---|---|---|
| Riga | Combinazione codici IVA | Percentuale dell'importo netto | Importo netto per riga |
Comportamento del calcolo e dell'arrotondamento
| Numero riga | Codice IVA | Origine importo | Importo IVA |
|---|---|---|---|
| 1 | Codice 1 | 42.42 | 4.25 |
| 1 | Codice 2 | 42.42 | 4.24 |
| 2 | Codice 1 | 42.42 | 4.24 |
| 2 | Codice 2 | 42.42 | 4.24 |
L'importo della base imponibile è calcolato per riga:
- Riga 1: 42.42
- Riga 2: 42.42
L'importo dell'imposta viene calcolato per codice IVA:
Riga 1:
- Importo dell'imposta per codice IVA 1 = 42,42 × 10% = 4,242
- Importo dell'imposta per codice IVA 2 = 42,42 × 10% = 4,242
Riga 2:
- Importo dell'imposta per codice IVA 1 = 42,42 × 10% = 4,242
- Importo dell'imposta per codice IVA 2 = 42,42 × 10% = 4,242
L'importo dell'imposta viene arrotondato per combinazione di codici IVA:
- Importo totale dell'IVA = 4,242 + 4,242 + 4,242 + 4,242 = 16,968, che viene arrotondato a 16,97
L'importo arrotondato dell'imposta viene allocato a ciascuna riga per codice IVA:
Assegna l'importo dell'IVA (16,97) alla riga 1 e alla riga 2:
Riga 1:
- Importo dell'imposta per codice IVA 1 = 4,25
- Importo dell'imposta per codice IVA 2 = 4,24
Riga 2:
- Importo dell'imposta per codice IVA 1 = 4,24
- Importo dell'imposta per codice IVA 2 = 4,24
Esempio 6
Valori parametro
| Metodo di calcolo | Arrotondamento per | Origine | Imponibile marginale |
|---|---|---|---|
| Riga/Totale | Combinazione codici IVA | Percentuale dell'importo netto | Importo netto del saldo fattura |
Comportamento del calcolo e dell'arrotondamento
| Numero riga | Codice IVA | Origine importo | Importo IVA |
|---|---|---|---|
| 1 | Codice 1 | 42.42 | 4.25 |
| 1 | Codice 2 | 42.42 | 4.24 |
| 2 | Codice 1 | 42.42 | 4.24 |
| 2 | Codice 2 | 42.42 | 4.24 |
L'importo della base imponibile è calcolato per documento:
- Importo imponibile = 42,42 + 42,42 = 84,84
L'importo dell'imposta viene calcolato per codice IVA:
- Importo dell'imposta per codice IVA 1 = 84,84 × 10% = 8,484
- Importo dell'imposta per codice IVA 2 = 84,84 × 10% = 8,484
L'importo dell'imposta viene arrotondato per combinazione di codici IVA:
- Importo totale dell'IVA = 8,484 + 8,484 = 16,968, che viene arrotondato a 16,97
L'importo arrotondato dell'imposta viene allocato a ciascuna riga per codice IVA:
Assegna l'importo dell'IVA (16,97) alla riga 1 e alla riga 2:
Riga 1:
- Importo dell'imposta per codice IVA 1 = 4,25
- Importo dell'imposta per codice IVA 2 = 4,24
Riga 2:
- Importo dell'imposta per codice IVA 1 = 4,24
- Importo dell'imposta per codice IVA 2 = 4,24
Esempio 7
Valori parametro
| Metodo di calcolo | Arrotondamento per | Origine | Imponibile marginale |
|---|---|---|---|
| Riga | Combinazione codici IVA | Percentuale calcolata dell'importo netto | Importo netto per riga |
Comportamento del calcolo e dell'arrotondamento
| Numero riga | Codice IVA | Origine importo | Importo IVA |
|---|---|---|---|
| 1 | Codice 1 | 42.42 | 4.72 |
| 1 | Codice 2 | 42.42 | 4.71 |
| 2 | Codice 1 | 42.42 | 4.71 |
| 2 | Codice 2 | 42.42 | 4.72 |
L'importo della base imponibile è calcolato per riga:
- Riga 1: 42.42
- Riga 2: 42.42
L'importo dell'imposta viene calcolato per codice IVA:
Riga 1:
- Importo dell'imposta per codice IVA 1 = 42,42 × 10% ÷ (1 – 10%) = 4,7133
- Importo dell'imposta per codice IVA 2 = 42,42 × 10% ÷ (1 – 10%) = 4,7133
Riga 2:
- Importo dell'imposta per codice IVA 1 = 42,42 × 10% ÷ (1 – 10%) = 4,7133
- Importo dell'imposta per codice IVA 2 = 42,42 × 10% ÷ (1 – 10%) = 4,7133
L'importo dell'imposta viene arrotondato per combinazione di codici IVA:
- Importo totale dell'IVA = 4,7133 + 4,7133 + 4,7133 + 4,7133 = 18,8532, che viene arrotondato a 18,86
L'importo arrotondato dell'imposta viene allocato a ciascuna riga per codice IVA:
Assegna l'importo dell'IVA (18,86) alla riga 1 e alla riga 2:
Riga 1:
- Importo dell'imposta per codice IVA 1 = 4,72
- Importo dell'imposta per codice IVA 2 = 4,71
Riga 2:
- Importo dell'imposta per codice IVA 1 = 4,71
- Importo dell'imposta per codice IVA 2 = 4,72
Esempio 8
Valori parametro
| Metodo di calcolo | Arrotondamento per | Origine | Imponibile marginale |
|---|---|---|---|
| Riga/Totale | Combinazione codici IVA | Percentuale calcolata dell'importo netto | Importo netto del saldo fattura |
Comportamento del calcolo e dell'arrotondamento
| Numero riga | Codice IVA | Origine importo | Importo IVA |
|---|---|---|---|
| 1 | Codice 1 | 42.42 | 4.72 |
| 1 | Codice 2 | 42.42 | 4.71 |
| 2 | Codice 1 | 42.42 | 4.71 |
| 2 | Codice 2 | 42.42 | 4.72 |
L'importo della base imponibile è calcolato per documento:
- Importo imponibile = 42,42 + 42,42 = 84,84
L'importo dell'imposta viene calcolato per codice IVA:
- Importo dell'imposta per codice IVA 1 = 84,84 × 10% ÷ (1 – 10%) = 9,4267
- Importo dell'imposta per codice IVA 2 = 84,84 × 10% ÷ (1 – 10%) = 9,4267
L'importo dell'imposta viene arrotondato per combinazione di codici IVA:
- Importo totale dell'IVA = 9,4267 + 9,4267 = 18,8534, che viene arrotondato a 18,86
L'importo arrotondato dell'imposta viene allocato a ciascuna riga per codice IVA:
Assegna l'importo dell'IVA (18,86) alla riga 1 e alla riga 2:
Riga 1:
- Importo dell'imposta per codice IVA 1 = 4,72
- Importo dell'imposta per codice IVA 2 = 4,71
Riga 2:
- Importo dell'imposta per codice IVA 1 = 4,71
- Importo dell'imposta per codice IVA 2 = 4,72