Condividi tramite


Arrotondamento e calcolo dell'IVA

Questo articolo fornisce una panoramica del calcolo dell'IVA e dell'arrotondamento per eccesso in Microsoft Dynamics 365 Finance. Spiega inoltre i parametri utilizzati nell'impostazione per il calcolo e l'arrotondamento dell'IVA e il modo in cui tali parametri interagiscono.

Parametri

Diversi parametri controllano il calcolo e l'arrotondamento dell'IVA:

  • Metodo di calcolo – Questo parametro viene impostato nella pagina contabilità generale parametri e definisce se l'importo della base imponibile viene calcolato per documento o per riga. Se il parametro Imponibile marginale per il codice IVA è impostato su Importo netto del saldo fattura, l'importo della base imponibile viene sempre calcolato per documento, indipendentemente dall'impostazione di questo parametro.
  • arrotondamento by – Questo parametro è impostato per il gruppo IVA e definisce se l'importo dell'imposta viene arrotondato per codice IVA o per combinazione di codici IVA.
  • Origine – Questo parametro è impostato per il codice IVA e definisce come viene calcolato l'importo dell'imposta. Per ulteriori informazioni, vedi Metodi di calcolo IVA nel campo Origine.
  • Base marginale – Questo parametro è impostato per il codice IVA e determina quale importo viene utilizzato per Seleziona le aliquote fiscali appropriate nella pagina Valori del codice IVA . Per ulteriori informazioni, vedere Aliquote IVA basate su Imponibile marginale e Metodo di calcolo.
  • Regola arrotondamento per l'imposta sulle vendite – Questo parametro è impostato per il codice dell'imposta sulle vendite e definisce come viene arrotondato l'importo dell'imposta sulle vendite determinato, inclusi i metodi approssimazione di arrotondamento e arrotondamento.

Il resto di questo articolo presenta alcuni esempi tipici di calcolo e arrotondamento dell'IVA che utilizzano una combinazione dei parametri precedenti.

Scenario per gli esempi

  • Ci sono due righe nel documento imponibile e l'importo della base imponibile per ciascuna riga è 42,42.
  • Per ogni riga sono definiti due codici IVA: codice IVA 1 e codice IVA 2.
  • L'aliquota fiscale sia del codice fiscale 1 che del codice fiscale 2 è del 10%.
  • Il prezzo non include le imposte.
  • La precisione di arrotondamento è 0,01.
  • Il metodo di arrotondamento è Arrotondamento.

Esempio 1

Valori parametro

Metodo di calcolo Arrotondamento per Origine Imponibile marginale
Riga Codice IVA Percentuale dell'importo netto Importo netto per riga

Comportamento del calcolo e dell'arrotondamento

Numero riga Codice IVA Origine importo Importo IVA
1 Codice 1 42.42 4.25
1 Codice 2 42.42 4.25
2 Codice 1 42.42 4.25
2 Codice 2 42.42 4.25

L'importo della base imponibile è calcolato per riga:

  • Riga 1: 42.42
  • Riga 2: 42.42

L'importo dell'imposta viene calcolato per codice IVA:

  • Riga 1:

    • Importo dell'imposta per codice IVA 1 = 42,42 × 10% = 4,242
    • Importo dell'imposta per codice IVA 2 = 42,42 × 10% = 4,242
  • Riga 2:

    • Importo dell'imposta per codice IVA 1 = 42,42 × 10% = 4,242
    • Importo dell'imposta per codice IVA 2 = 42,42 × 10% = 4,242

L'importo dell'imposta viene arrotondato per codice IVA:

  • Riga 1:

    • Importo dell'imposta arrotondato per codice IVA 1 = 4,25
    • Importo dell'imposta arrotondato per codice IVA 2 = 4,25
  • Riga 2:

    • Importo dell'imposta arrotondato per codice IVA 1 = 4,25
    • Importo dell'imposta arrotondato per codice IVA 2 = 4,25

Esempio 2

Valori parametro

Metodo di calcolo Arrotondamento per Origine Imponibile marginale
Riga/Totale Codice IVA Percentuale dell'importo netto Importo netto del saldo fattura

Comportamento del calcolo e dell'arrotondamento

Numero riga Codice IVA Origine importo Importo IVA
1 Codice 1 42.42 4.25
1 Codice 2 42.42 4.25
2 Codice 1 42.42 4.24
2 Codice 2 42.42 4.24

L'importo della base imponibile è calcolato per documento:

  • Importo imponibile = 42,42 + 42,42 = 84,84

L'importo dell'imposta viene calcolato per codice IVA:

  • Importo dell'imposta per codice IVA 1 = 84,84 × 10% = 8,484
  • Importo dell'imposta per codice IVA 2 = 84,84 × 10% = 8,484

L'importo dell'imposta viene arrotondato per codice IVA:

  • Importo dell'imposta arrotondato per codice IVA 1 = 8,49
  • Importo dell'imposta arrotondato per codice IVA 2 = 8,49

L'importo arrotondato dell'imposta viene allocato a ciascuna riga per codice IVA:

  • Assegna l'importo arrotondato dell'imposta per il codice IVA 1 (8,49) alla riga 1 (4,25) e alla riga 2 (4,24).
  • Assegna l'importo arrotondato dell'imposta per il codice IVA 2 (8,49) alla riga 1 (4,25) e alla riga 2 (4,24).

Esempio 3

Valori parametro

Metodo di calcolo Arrotondamento per Origine Imponibile marginale
Riga Codice IVA Percentuale calcolata dell'importo netto Importo netto per riga

Comportamento del calcolo e dell'arrotondamento

Numero riga Codice IVA Origine importo Importo IVA
1 Codice 1 42.42 4.72
1 Codice 2 42.42 4.72
2 Codice 1 42.42 4.72
2 Codice 2 42.42 4.72

L'importo della base imponibile è calcolato per riga:

  • Riga 1: 42.42
  • Riga 2: 42.42

L'importo dell'imposta viene calcolato per codice IVA:

  • Riga 1:

    • Importo dell'imposta per codice IVA 1 = 42,42 × 10% ÷ (1 – 10%) = 4,7133
    • Importo dell'imposta per codice IVA 2 = 42,42 × 10% ÷ (1 – 10%) = 4,7133
  • Riga 2:

    • Importo dell'imposta per codice IVA 1 = 42,42 × 10% ÷ (1 – 10%) = 4,7133
    • Importo dell'imposta per codice IVA 2 = 42,42 × 10% ÷ (1 – 10%) = 4,7133

L'importo dell'imposta viene arrotondato per codice IVA:

  • Riga 1:

    • Importo dell'imposta arrotondato per codice IVA 1 = 4,72
    • Importo dell'imposta arrotondato per codice IVA 2 = 4,72
  • Riga 2:

    • Importo dell'imposta arrotondato per codice IVA 1 = 4,72
    • Importo dell'imposta arrotondato per codice IVA 2 = 4,72

Esempio 4

Valori parametro

Metodo di calcolo Arrotondamento per Origine Imponibile marginale
Riga/Totale Codice IVA Percentuale calcolata dell'importo netto Importo netto del saldo fattura

Comportamento del calcolo e dell'arrotondamento

Numero riga Codice IVA Origine importo Importo IVA
1 Codice 1 42.42 4.72
1 Codice 2 42.42 4.72
2 Codice 1 42.42 4.71
2 Codice 2 42.42 4.71

L'importo della base imponibile è calcolato per documento:

  • Importo imponibile = 42,42 + 42,42 = 84,84

L'importo dell'imposta viene calcolato per codice IVA:

  • Importo dell'imposta per codice IVA 1 = 84,84 × 10% ÷ (1 – 10%) = 9,4267
  • Importo dell'imposta per codice IVA 2 = 84,84 × 10% ÷ (1 – 10%) = 9,4267

L'importo dell'imposta viene arrotondato per codice IVA:

  • Importo dell'imposta arrotondato per codice IVA 1 = 9,43
  • Importo dell'imposta arrotondato per codice IVA 2 = 9,43

L'importo arrotondato dell'imposta viene allocato a ciascuna riga per codice IVA:

  • Assegna l'importo dell'imposta per il codice IVA 1 (9,43) alla riga 1 (4,72) e alla riga 2 (4,71).
  • Assegna l'importo dell'imposta per il codice IVA 2 (9,43) alla riga 1 (4,72) e alla riga 2 (4,71).

Esempio 5

Valori parametro

Metodo di calcolo Arrotondamento per Origine Imponibile marginale
Riga Combinazione codici IVA Percentuale dell'importo netto Importo netto per riga

Comportamento del calcolo e dell'arrotondamento

Numero riga Codice IVA Origine importo Importo IVA
1 Codice 1 42.42 4.25
1 Codice 2 42.42 4.24
2 Codice 1 42.42 4.24
2 Codice 2 42.42 4.24

L'importo della base imponibile è calcolato per riga:

  • Riga 1: 42.42
  • Riga 2: 42.42

L'importo dell'imposta viene calcolato per codice IVA:

  • Riga 1:

    • Importo dell'imposta per codice IVA 1 = 42,42 × 10% = 4,242
    • Importo dell'imposta per codice IVA 2 = 42,42 × 10% = 4,242
  • Riga 2:

    • Importo dell'imposta per codice IVA 1 = 42,42 × 10% = 4,242
    • Importo dell'imposta per codice IVA 2 = 42,42 × 10% = 4,242

L'importo dell'imposta viene arrotondato per combinazione di codici IVA:

  • Importo totale dell'IVA = 4,242 + 4,242 + 4,242 + 4,242 = 16,968, che viene arrotondato a 16,97

L'importo arrotondato dell'imposta viene allocato a ciascuna riga per codice IVA:

  • Assegna l'importo dell'IVA (16,97) alla riga 1 e alla riga 2:

    • Riga 1:

      • Importo dell'imposta per codice IVA 1 = 4,25
      • Importo dell'imposta per codice IVA 2 = 4,24
    • Riga 2:

      • Importo dell'imposta per codice IVA 1 = 4,24
      • Importo dell'imposta per codice IVA 2 = 4,24

Esempio 6

Valori parametro

Metodo di calcolo Arrotondamento per Origine Imponibile marginale
Riga/Totale Combinazione codici IVA Percentuale dell'importo netto Importo netto del saldo fattura

Comportamento del calcolo e dell'arrotondamento

Numero riga Codice IVA Origine importo Importo IVA
1 Codice 1 42.42 4.25
1 Codice 2 42.42 4.24
2 Codice 1 42.42 4.24
2 Codice 2 42.42 4.24

L'importo della base imponibile è calcolato per documento:

  • Importo imponibile = 42,42 + 42,42 = 84,84

L'importo dell'imposta viene calcolato per codice IVA:

  • Importo dell'imposta per codice IVA 1 = 84,84 × 10% = 8,484
  • Importo dell'imposta per codice IVA 2 = 84,84 × 10% = 8,484

L'importo dell'imposta viene arrotondato per combinazione di codici IVA:

  • Importo totale dell'IVA = 8,484 + 8,484 = 16,968, che viene arrotondato a 16,97

L'importo arrotondato dell'imposta viene allocato a ciascuna riga per codice IVA:

  • Assegna l'importo dell'IVA (16,97) alla riga 1 e alla riga 2:

    • Riga 1:

      • Importo dell'imposta per codice IVA 1 = 4,25
      • Importo dell'imposta per codice IVA 2 = 4,24
    • Riga 2:

      • Importo dell'imposta per codice IVA 1 = 4,24
      • Importo dell'imposta per codice IVA 2 = 4,24

Esempio 7

Valori parametro

Metodo di calcolo Arrotondamento per Origine Imponibile marginale
Riga Combinazione codici IVA Percentuale calcolata dell'importo netto Importo netto per riga

Comportamento del calcolo e dell'arrotondamento

Numero riga Codice IVA Origine importo Importo IVA
1 Codice 1 42.42 4.72
1 Codice 2 42.42 4.71
2 Codice 1 42.42 4.71
2 Codice 2 42.42 4.72

L'importo della base imponibile è calcolato per riga:

  • Riga 1: 42.42
  • Riga 2: 42.42

L'importo dell'imposta viene calcolato per codice IVA:

  • Riga 1:

    • Importo dell'imposta per codice IVA 1 = 42,42 × 10% ÷ (1 – 10%) = 4,7133
    • Importo dell'imposta per codice IVA 2 = 42,42 × 10% ÷ (1 – 10%) = 4,7133
  • Riga 2:

    • Importo dell'imposta per codice IVA 1 = 42,42 × 10% ÷ (1 – 10%) = 4,7133
    • Importo dell'imposta per codice IVA 2 = 42,42 × 10% ÷ (1 – 10%) = 4,7133

L'importo dell'imposta viene arrotondato per combinazione di codici IVA:

  • Importo totale dell'IVA = 4,7133 + 4,7133 + 4,7133 + 4,7133 = 18,8532, che viene arrotondato a 18,86

L'importo arrotondato dell'imposta viene allocato a ciascuna riga per codice IVA:

  • Assegna l'importo dell'IVA (18,86) alla riga 1 e alla riga 2:

    • Riga 1:

      • Importo dell'imposta per codice IVA 1 = 4,72
      • Importo dell'imposta per codice IVA 2 = 4,71
    • Riga 2:

      • Importo dell'imposta per codice IVA 1 = 4,71
      • Importo dell'imposta per codice IVA 2 = 4,72

Esempio 8

Valori parametro

Metodo di calcolo Arrotondamento per Origine Imponibile marginale
Riga/Totale Combinazione codici IVA Percentuale calcolata dell'importo netto Importo netto del saldo fattura

Comportamento del calcolo e dell'arrotondamento

Numero riga Codice IVA Origine importo Importo IVA
1 Codice 1 42.42 4.72
1 Codice 2 42.42 4.71
2 Codice 1 42.42 4.71
2 Codice 2 42.42 4.72

L'importo della base imponibile è calcolato per documento:

  • Importo imponibile = 42,42 + 42,42 = 84,84

L'importo dell'imposta viene calcolato per codice IVA:

  • Importo dell'imposta per codice IVA 1 = 84,84 × 10% ÷ (1 – 10%) = 9,4267
  • Importo dell'imposta per codice IVA 2 = 84,84 × 10% ÷ (1 – 10%) = 9,4267

L'importo dell'imposta viene arrotondato per combinazione di codici IVA:

  • Importo totale dell'IVA = 9,4267 + 9,4267 = 18,8534, che viene arrotondato a 18,86

L'importo arrotondato dell'imposta viene allocato a ciascuna riga per codice IVA:

  • Assegna l'importo dell'IVA (18,86) alla riga 1 e alla riga 2:

    • Riga 1:

      • Importo dell'imposta per codice IVA 1 = 4,72
      • Importo dell'imposta per codice IVA 2 = 4,71
    • Riga 2:

      • Importo dell'imposta per codice IVA 1 = 4,71
      • Importo dell'imposta per codice IVA 2 = 4,72

Risorse aggiuntive