Tipo di tasso di cambio per IVA

Questo articolo spiega la logica per la configurazione del tipo do tasso di cambio e il calcolo dell'IVA.

A partire da Microsoft Dynamics 365 Finance versione 10.0.35, la funzionalità per i tassi di cambio dell'IVA è estesa a più paesi e aree geografiche. Inoltre, sono disponibili le seguenti funzionalità migliorate:

• Supporto per il ricalcolo diretto dalla valuta della transazione alla valuta dell'imposta
• Supporto per rettifiche di importo nella valuta fiscale

Prerequisiti e impostazione

Questa funzionalità è disponibile solo per le persone giuridiche che hanno abilitato la funzionalità di calcolo delle imposte per i processi aziendali selezionati. Per ulteriori informazioni sul calcolo delle imposte, le relative funzionalità e su come configurarlo, vedi Panoramica del calcolo delle imposte.

Inoltre, devi abilitare le seguenti funzionalità nell'area di lavoro Gestione funzionalità:

• Data di registrazione IVA Per ulteriori informazioni sul questa funzionalità, vedi Data di effettuazione dell'operazione (Data del libro IVA).
• Abilita tipi di tasso di cambio per IVA

Dopo aver abilitato queste funzionalità, potrebbe essere necessario aggiornare la pagina per aggiornare l'interfaccia utente.

Nota

Se non hai utilizzato la funzionalità Data del registro IVA, segui le istruzioni in Verifica di coerenza Estensione delle transazioni IVA.

Successivamente, nella pagina Parametri contabilità generale, nella scheda IVA, nella scheda Dettaglio Opzioni fiscali, imposta l'opzione Abilita tipi di tasso di cambio per IVA su Sì. Ti consigliamo di abilitare questo parametro in un nuovo periodo di liquidazione fiscale. Assicurati di eseguire la procedura periodica Liquida e registra IVA per il periodo di liquidazione delle imposte corrente.

Quando si abilita il parametro, viene visualizzato il seguente messaggio:

Abilitando questo parametro si modifica la modalità di calcolo dell'imposta per le operazioni in valuta estera. Gli importi delle imposte verranno convertiti direttamente dalla valuta della transazione alla valuta delle imposte utilizzando i tassi di cambio impostati per i tipi di tasso di cambio per l'IVA. E l'opzione "Conversione IVA" sarà disabilitata. Questa opzione controlla il modo in cui convertire l'importo imposta dalla valuta di transazione a quella di imposta, tramite la valuta di contabilizzazione o di dichiarazione.

Un altro messaggio richiede di eseguire le attività Ricalcola imposte nel gruppo Ricalcola imposte della pagina Codici IVA. Tali attività possono includere le due attività seguenti:

• Transazioni non registrate che utilizzano le imposte selezionate
• Tutte le transazioni non registrate

Queste attività consentono di aggiornare i tassi di cambio per gli importi delle imposte calcolati per le transazioni IVA create ma non registrate.

Successivamente, nella pagina Parametri di contabilità generale, nella scheda IVA nella scheda Dettaglio Opzioni imposta nei campi Tipo di tasso di cambio IVA a credito e Tipo di tasso di cambio IVA a debito seleziona i tipi di tasso di cambio da utilizzare per le operazioni di acquisto e vendita. Se lasci questi campi vuoti, i tassi di cambio verranno acquisiti dai tipi di tasso di cambio impostati nella pagina Contabilità generale.

Infine, nella pagina Gruppi registrazione contabile (Imposta>Configura>IVA>Gruppi registrazione contabile), imposta la differenza tra l'IVA a credito e l'IVA a debito e i conti di contropartita delle differenze nelle categorie di registrazione contabile.

Panoramica della funzionalità

Dopo aver impostato la funzionalità, è possibile registrare fatture che utilizzano valuta estera e modificare il tasso di cambio e gli importi delle imposte nella pagina Transazioni IVA.

Nella pagina Transazioni IVA del documento in elaborazione, nel campo Data di registrazione IVA, seleziona la data in cui deve essere applicato il tasso di cambio per il calcolo dell'importo delle imposte. I campi Tasso di cambio IVA e Data di registrazione IVA sono disponibili per la modifica.

Puoi anche utilizzare il campo Origine importo rettificato (tasso di cambio IVA) o Importo IVA rettificato (tasso di cambio IVA) per immettere gli importi IVA effettivi nella valuta locale indicata in un documento esterno. Quando si esamina la contabilità, è possibile visualizzare gli importi delle differenze IVA nella pagina Giornale di registrazione secondario. Queste informazioni sono rilevanti per i documenti che seguono la struttura del documento di origine.

Quando viene registrato un documento, per le transazioni registrate nei conti di contabilità generale configurati, è possibile visualizzare eventuali differenze negli importi IVA causate dalla differenza tra il tasso di cambio IVA e il tasso di cambio contabile per la tua organizzazione. Per la direzione IVA IVA a debito, la differenza fiscale viene registrata con una direzione IVA Differenza IVA a debito. Per la direzione IVA IVA a credito, la rettifica fiscale verrà registrata con una direzione IVA Differenza IVA a credito. Per l'imposta di utilizzo, la differenza fiscale viene registrata con una direzione di imposta Imposta di utilizzo.

Nota

Dopo la registrazione delle transazioni fiscali, un aggiornamento del campo Data di registrazione IVA in Transazioni libro IVA non ha alcun effetto sulla registrazione della transazione di rettifica fiscale.

Esempio

In questo esempio, una persona giuridica emette una fattura a testo libero in una valuta estera. L'importo della fattura è di 1.100 dollari statunitensi (USD) e include l'IVA al tasso del 10%. L'IVA deve essere calcolata in base al tasso di cambio speciale.

Valuta	Codice valuta
Valuta di contabilizzazione della persona giuridica	EUR
Valuta di dichiarazione della persona giuridica	USD
Valuta codice fiscale	PLN
Valuta di transazione	USD

I seguenti tassi di cambio sono impostati per scopi di contabilità aziendale nella pagina Contabilità generale.

Codice valuta	Tasso di cambio
USD : EUR	1 : 0,92
EUR : PLN	1 : 4,44
USD : PLN	1 : 4,07

I seguenti tassi di cambio sono impostati ai fini del calcolo delle imposte nella scheda IVA della pagina Parametri contabilità generale.

Codice valuta	Tasso di cambio
USD : EUR	1 : 0,93
EUR : PLN	1 : 4,46
USD : PLN	1 : 4,06

Nella pagina Transazioni IVA, nella scheda Importo, rivedi l'IVA calcolata. Quindi, nella fattura a testo libero, seleziona IVA.

Nella pagina Transazioni IVA temporanee è possibile rivedere i tassi di cambio, l'origine dell'importo e gli importi delle imposte nella valuta di contabilizzazione, nella valuta di dichiarazione e nella valuta fiscale. Questi importi vengono visualizzati per entrambi i tipi di tasso di cambio: quello impostato nella pagina Contabilità generale e quello impostato nella pagina Parametri contabilità generale.

Nella scheda Rettifica è possibile rettificare gli importi delle imposte nella valuta di contabilizzazione e nella valuta fiscale.

Nota

In questo esempio, la valuta di dichiarazione e la valuta della transazione sono uguali (USD). Pertanto, il tasso di cambio per la valuta di dichiarazione non è modificabile.

Nella pagina Giornale di registrazione secondario è possibile visualizzare gli importi e i conti delle differenze IVA calcolate. In questo esempio, il tasso di cambio della coppia di valute EUR-USD differisce per il tipo di tasso di cambio della valuta di contabilizzazione nella pagina Contabilità generale e per il tipo di tasso di cambio IVA dovuta nella pagina Parametri contabilità generale.

Dopo aver registrato il documento, rivedi le transazioni IVA e il giustificativo registrati. La differenza fiscale viene registrata con una direzione di imposta Differenza IVA a debito.

Nota

Per una migliore esperienza utente, è possibile aggiungere i seguenti campi alla pagina IVA registrata utilizzando la funzione Inserisci colonne e salvando la Visualizzazione:

• Importo imponibile nella valuta di contabilizzazione
• Importo base in valuta di dichiarazione
• Importo base in valuta imposta
• Importo IVA in valuta di contabilizzazione
• Importo IVA in valuta di dichiarazione
• Importo IVA in valuta di imposta

Per questo esempio, tutti i conti CoGe sono diversi per dimostrare le registrazioni.

Per riflettere la differenza fiscale sui conti IVA a debito e IVA a credito, è possibile selezionarli nei campi Differenza IVA a debito e Differenza IVA a credito.

Nota

Se la valuta fiscale è diversa dalle valute di contabilizzazione e di dichiarazione, gli importi delle differenze fiscali nella valuta fiscale vengono registrati solo nella transazione IVA.

Nel giustificativo, la differenza fiscale viene registrata nelle valute di contabilizzazione e di dichiarazione sui conti CoGe impostati nella registrazione del codice IVA.