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Panoramica del motore imposte

  • Articolo

Il motore fiscale è una parte essenziale dell'esperienza delle applicazioni aziendali configurabili in Dynamics 365 Finance. È altamente personalizzabile e consente a un utente aziendale, un consulente funzionale o un utente esperto di configurare regole fiscali che determinano applicabilità, calcolo, registrazione e liquidazione delle imposte, in base ai requisiti legali e aziendali.

Nota

La funzionalità del motore fiscale è disponibile solo per le persone giuridiche con sede principale in India.

Per una rapida panoramica del motore fiscale, guarda il seguente Video.

Concetti chiave

Concetto Description
Documento tassabile Un documento imponibile è una rappresentazione astratta di un documento che abilita calcolo delle imposte in un sistema di pianificazione delle risorse aziendali (ERP).
Documento fiscale Un documento fiscale è una transazione contenente dettagli fiscali (righe e importi), in cui l'importo dell'imposta viene distribuito in modo tale da essere pronto per essere utilizzato da qualsiasi sistema o quadro contabile.
Applicabilità fiscale
  • Tipo di imposta – Un tipo di imposta è analogo a un regime fiscale. L'imposta sulle vendite e l'imposta sul valore aggiunto (IVA) sono due tipi tipici di imposta sulle vendite. Le tipologie di imposta si applicano solo se sono soddisfatte determinate condizioni (regole di applicabilità).
  • Componenti fiscali – Le componenti fiscali sono come sottotipi di imposte che un'autorità fiscale può imporre nella stessa giurisdizione o in una giurisdizione diversa. Negli Stati Uniti, ad esempio, l'imposta sulle vendite viene riscossa a vari livelli di giurisdizione, ad esempio a livello statale, di contea o di città. Le diverse componenti fiscali possono avere un trattamento diverso dal punto di vista contabile, di rendicontazione fiscale, di liquidazione delle imposte o da altri punti di vista.
Calcolo delle imposte Vedi calcolo delle imposte.
Contabilità fiscale Vedere Contabilità fiscale.

Calcolo delle imposte

Misure

Le misure sono i blocchi di calcolo per calcolo delle imposte. Le misure possono essere di vario tipo (tipi di misura), con comportamenti diversi e utilizzate per scopi computazionali diversi.

Sono disponibili i seguenti tipi di misura.

Tipo di misura Description
Importo base Questo tipo di misura dovrebbe essere utilizzato per contenere l'importo che costituisce la base per calcolo delle imposte. In genere, Importo base × Aliquota = Importo dell'imposta.
Tasso Questo tipo di misura speciale viene utilizzato per fornire l'aliquota fiscale applicabile. È un tipo di misura composta e può essere utilizzato anche per contenere valori di soglia, a seconda delle necessità.
Fattore Questo tipo di misura speciale è un sottoinsieme del tipo di misura Tasso . Può essere utilizzato per contenere valori di soglia, a seconda delle necessità.
Importo imposta Questo tipo di misura è uguale a Importo base × Tasso. Tale importo dovrà poi essere distribuito ai fini contabili, secondo necessità.
Quantità Questo tipo di misura dovrebbe essere utilizzato per gli importi delle imposte distribuite, come l'importo recuperabile dall'imposta o l'importo del carico sull'inventario.
Percentuale Questo semplice tipo di misura viene utilizzato per contenere qualsiasi valore percentuale. In genere, dovrebbe essere utilizzato per casi quali la percentuale di carico sull'inventario o la percentuale di spesa.

Formule

Dopo aver definito le misure, è possibile utilizzarle per scrivere la formula calcolo delle imposte. È possibile scrivere la formula in due notazioni:

  • Notazione di assegnazione semplice – Utilizzare questa notazione per scenari normali.
  • Equazioni lineari avanzate – Utilizzare questa notazione specificatamente per gli scenari calcolo delle imposte che includono il prezzo, come il prezzo massimo al dettaglio (MRP).

Potrebbe essere necessario utilizzare le formule in modo condizionale. In questo caso, l'utente deve aggiungere le opportune condizioni commerciali.

Attributi chiave del modello che devono essere assegnati per il calcolo

Nella tabella seguente sono elencate le parole chiave riservate agli attributi. Quando si crea un nuovo modello di documento imponibile, assicurarsi di definire gli attributi del modello in base alle informazioni contenute in questa tabella.

Nome attributo Tipo di dati
Importo base Real
Prezzo IVA inclusa Real
Importo dell'imposta incluso nel prezzo Real
Importo imposta della riga. Real

Questi attributi sono disponibili nel modello Taxable Document (India) fornito da Microsoft:

  • Importo base – Questo attributo è un attributo di output e viene utilizzato come importo base per calcolo delle imposte.
  • Il prezzo include le tasse – Questo attributo è più simile a un flag che indica al motore delle tasse che l'importo delle tasse è incluso nell'importo della riga.
  • Importo dell'imposta incluso nel prezzo – Questo attributo è l'importo dell'imposta che dovrebbe essere considerato incluso nel prezzo, secondo la prassi commerciale o le leggi statutarie. Il motore fiscale utilizza questo valore per determinare l'importo della riga della fattura e l'importo da considerare in fase di contabilità.
  • Importo imposta riga – Questo attributo è l'importo dell'imposta calcolato per la riga. Questo valore rimane invariato sia negli scenari con prezzo escluso che in quelli con prezzo incluso. In genere, gli importi delle ritenute alla fonte non devono essere considerati quando si inizializza questo attributo.

Questi attributi devono essere inizializzati e utilizzati nel modo seguente nella configurazione del documento fiscale.

Esempio: scenario con prezzo comprensivo

'Importo base' = 'Valore imponibile' – CGST.'Importo imposta' – 'SGST'.'Importo imposta' – 'IGST'.'Importo imposta' – CESS.'Importo imposta' – CGST_TDS.'Importo imposta' – SGST_TDS.'Importo imposta' – IGST_TDS.'Importo imposta' – CESS_TDS.'Importo imposta'

'Il prezzo include le tasse' = 1.0

'Importo imposta riga' = CGST.'Importo imposta' + 'SGST'.'Importo imposta' + 'IGST'.'Importo imposta' + 'CESS'.'Importo imposta' + CGST_TDS.'Importo imposta' + SGST_TDS.'Importo imposta' + IGST_TDS.'Importo imposta' + CESS_TDS.'Importo imposta'

'Importo imposta incluso nel prezzo' = CGST.'Importo imposta' + 'SGST'.'Importo imposta' + 'IGST'.'Importo imposta' + 'CESS'.'Importo imposta' + CGST_TDS.'Importo imposta' + SGST_TDS.'Importo imposta' + IGST_TDS.'Importo imposta' + CESS_TDS.'Importo imposta'

Esempio: scenario di prezzo esclusivo

'Importo base' = 'Valore stimabile'

'Il prezzo include le tasse' = 0,0

'Importo imposta riga' = CGST.'Importo imposta' + 'SGST'.'Importo imposta' + 'IGST'.'Importo imposta' + BCD.'Importo imposta' + 'ECESS C'.'Importo imposta' + 'SHECESS C'.'Importo imposta' + 'CESS'.'Importo imposta' + CGST_TDS.'Importo imposta' + SGST_TDS.'Importo imposta' + IGST_TDS.'Importo imposta' + CESS_TDS.'Importo imposta'

Per lo scenario di prezzo esclusivo, il motore inizializza implicitamente il Importo dell'imposta incluso nel prezzo attribuire a 0 (zero). Pertanto, l'equazione non deve essere scritta in modo esplicito.

Contabilità fiscale

Provider contabilità fiscale

Il fornitore della contabilità fiscale è il sotto-libro contabile interessato dallo scenario di contabilità fiscale. Ad esempio, nel flusso di acquisto, se l'imposta deve essere pagata al fornitore come parte della fattura del fornitore, il fornitore della contabilità fiscale è Festa/Fornitore. L'elenco dei fornitori di servizi di contabilità fiscale dipende dal sistema ERP sottostante. Per la finanza sono disponibili i seguenti fornitori di contabilità fiscale:

  • Parte
  • Inventario
  • Imposta
  • Ledger

Tipi di registrazione

Quando il processo di contabilità fiscale influisce sul sotto-libro fiscale, l'importo dell'imposta deve essere ulteriormente diffidato ai fini della liquidazione, della rendicontazione, della determinazione dei costi e simili. L'elenco dei tipi di contabilizzazione può variare in base alle normative specifiche di ogni Paese/regione in merito ai tipi di imposta. Per l'India sono disponibili le seguenti tipologie di pubblicazione:

  • Imposta recuperabile
  • Imposta da pagare
  • Spese fiscali
  • Imposta differita recuperabile
  • Imposta provvisoria pagabile
  • Imposta provvisoria recuperabile

Fondo di credito d'imposta

L'illustrazione seguente mostra un esempio del credito d'imposta per l'imposta sui beni e servizi (GST) indiana.

Esempio di GST in India.

Utilizzando la configurazione precedente, l'importo dell'imposta recuperabile e l'importo dell'imposta da pagare verranno accumulati in ciascun pool di crediti d'imposta.

Regola della compensazione

La regola della compensazione stabilisce come l'imposta recuperabile deve essere utilizzata per compensare l'imposta dovuta. L'esempio nella tabella seguente mostra come potrebbe essere impostata la regola della compensazione per la GST indiana.

Lato recuperabile Lato pagabile
IGT IGST, CGST, SGST
CGST CGST, IGST
SGST SGST, IGST
CESS CESS
CGST_TDS CGST
SGST_TDS SGST
IGST_TDS IGT
CESS_TDS CESS_TDS

Risorse aggiuntive