Comprendere i moduli fiscali IRS emessi da Microsoft

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Ruoli appropriati: amministratore globale

È possibile ricevere uno o più moduli fiscali da Microsoft ogni anno, a seconda delle vendite, della posizione e del numero di pagamenti ricevuti. Microsoft deve rilasciare questi moduli e inviarli con il servizio di ricavi interni.

Questo articolo consente di comprendere questi moduli fiscali, inclusi gli utenti che li ricevono e quando sono disponibili.

Tipi di moduli fiscali

Modulo fiscale IRS Descrizione Disponibilità
1099-MISC, 1099-K Correlati all'attività di vendita e/o ai pagamenti effettuati all'utente per la partecipazione ai marketplace Microsoft I moduli stampati vengono stampati il 31 gennaio o prima del 31 gennaio.
1042-S In relazione ai pagamenti effettuati all'utente soggetti a Stati Uniti ritenuta d'acconto I moduli stampati sono stampati su o prima del 15 marzo e le copie pdf sono disponibili nel Centro per i partner (nel Centro per i partner Impostazioni in Profili di pagamento e fiscali > e proventi e imposte) contemporaneamente.

Nota

I moduli fiscali vengono inviati all'indirizzo immesso nel profilo fiscale quando si configurano i moduli fiscali e l'account per i proventi. Se l'indirizzo è stato modificato, assicurarsi di aggiornare l'indirizzo nel profilo fiscale.

I moduli fiscali vengono inviati all'utente dagli indirizzi seguenti:

Gruppo aziendale Persona giuridica Indirizzo
Windows, Office, Azure, Minecraft, Simulatore di volo MS, Bethesda Games Microsoft Corporation One Microsoft Way
Redmond, WA 98052 USA
Pubblicità Microsoft Online, Inc. 6880 Sierra Center Parkway
Reno, NV 98511 USA

Per gli sviluppatori che sono persone statunitensi (ai sensi della legge fiscale degli Stati Uniti)

Se sono uno sviluppatore Stati Uniti vendere app a pagamento e... Dovrei ricevere questo modulo:
Ho avuto più di 200 vendite di app con un importo totale di acquisto di queste vendite superiore a USD20.000 nell'anno fiscale applicabile (senza contare le vendite effettuate in Brasile e Cina attraverso il Microsoft Store in Windows 10. 1099-K:
Filer: Microsoft Corporation
EIN: ***4442

Importante: il modulo 1099-K contiene importi di acquisto lordi, non pagamenti effettuati.

Ricerca per categorie il modulo fiscale 1099 K con le dichiarazioni di pagamento?

- A partire dall'anno fiscale 2021, tutti gli ordini non pagati e tutte le transazioni non idonee per gli utili dei partner sono escluse dai ricavi lordi.

- Tutti gli utili pagati accumulati dal 1° gennaio al 31 dicembre 2021 sono inclusi, ad eccezione degli utili del programma Marketplace commerciale dal paese Brasile e dagli utili del programma Microsoft Store da Brasile e Cina.
Ho ricevuto almeno USD10 nei pagamenti per le vendite di app effettuate in Brasile o Cina tramite le vendite di Microsoft Store in Windows 10 o (ii) nel Marketplace di Minecraft o nel Marketplace del simulatore di volo MS.

OPPURE

Ho ricevuto almeno USD600 nei pagamenti non correlati alle vendite di app da Microsoft nell'anno fiscale applicabile (ad esempio, pagamenti di incentivi o pagamenti da un concorso o promozione).		 1099-MISC:
Payer: Microsoft Corporation
EIN: ***4442

Importante: alcune entità aziendali non riceveranno moduli 1099-MISC indipendentemente dagli importi di pagamento ricevuti da Microsoft. Per altre informazioni, vedere il professionista fiscale.
Nessuna delle precedenti si applica. None


Se sono un Stati Uniti sviluppatore che vende annunci nelle app e...

Dovrei ricevere questo modulo:
Ho ricevuto almeno USD600 in pagamenti da annunci nelle app nell'anno fiscale applicabile. 1099-MISC:
Payer: Microsoft Online, Inc
EIN: ***0505

Importante: alcune entità aziendali non riceveranno moduli 1099-MISC indipendentemente dagli importi di pagamento ricevuti da Microsoft. Per ulteriori informazioni, consultare il professionista fiscale.
Ho ricevuto meno di USD600 nei pagamenti dagli annunci nelle app nell'anno fiscale applicabile. None

Per gli sviluppatori che sono persone straniere (in base alla legge fiscale statunitense)

Domanda Risposta
Ho ricevuto un modulo 1042-S da Microsoft. A cosa serve? Microsoft ha fornito un modulo o un modulo 1042-S perché abbiamo pagato i ricavi considerati segnalabili alle autorità fiscali Stati Uniti e sono soggetti a ritenuta d'acconto. Il modulo 1042-S viene usato per questo requisito di creazione di report.
Cosa devo fare con i moduli? In genere, non è necessaria alcuna azione da parte dell'utente. Il modulo 1042-S può essere utile se si desidera applicare alle autorità fiscali locali per qualsiasi forma di credito fiscale. Consultare i propri consulenti fiscali per ottenere altre informazioni su questo argomento.
Perché le imposte sono state trattenute sui miei pagamenti quando ho completato un modulo W8? Le imposte vengono trattenute se:
- Non hai completato correttamente la sezione del trattato fiscale del W8, o
- Sei residente in un paese/area geografica che non dispone di un trattato fiscale con il Stati Uniti.

È possibile visitare il Centro per i partner in qualsiasi momento per inviare un modulo W8 aggiornato.

Nota: Non tutte le entrate sono soggette a ritenuta d'acconto.
Ho inviato un modulo W8 aggiornato con informazioni valide sul trattato. Microsoft può rimborsarmi l'imposta trattenuta? Dopo che l'imposta è stata trattenuta, non può essere rimborsata. Contattare i consulenti fiscali per discutere se è possibile richiedere un credito locale per queste imposte o se è possibile richiedere un rimborso dall'IRS.
Quali vendite vengono segnalate nel formato 1042-S? Solo le vendite effettuate agli acquirenti che si trovano nel Stati Uniti classificate come soggette alla ritenuta d'acconto fiscale sono segnalabili. Tutte le altre vendite non sono considerate reportable.
Perché ho trovato tre copie dello stesso modulo 1042-S in una busta? Le normative IRS richiedono la necessità di fornire tre copie del modulo:
- Uno per i record del destinatario
- Uno per la presentazione con un Stati Uniti dichiarazione fiscale federale (se applicabile)
- Uno per la presentazione con una dichiarazione fiscale Stati Uniti stato (se applicabile)
Ricerca per categorie il modulo fiscale 1042-S riconcilia con le dichiarazioni di pagamento del Centro per i partner? I proventi del Centro per i partner vengono emessi nella valuta di destinazione selezionata usando il tasso di cambio mensile al mese della transazione. Tutti i moduli fiscali statunitensi vengono segnalati in USD e usano il tasso di cambio di valuta mensile al mese di pagamento. Ciò può comportare lievi differenze dal punto di vista della creazione di report.

Nota

In caso di domande o dubbi aggiuntivi relativi ai moduli fiscali IRS, passare a Guida e supporto nel Centro per i partner. Microsoft non può rispondere alle domande relative alle circostanze fiscali specifiche. Per queste domande, rivolgersi al professionista fiscale.

Per altre informazioni sul fatto che tu sia una persona statunitense o una persona straniera in base alla legge fiscale degli Stati Uniti, vedi Classificazione dei contribuenti per scopi fiscali statunitensi.

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