派生帳簿
派生帳簿の目的は、定期的な期間に計画された固定資産帳簿トランザクションの転記を簡単にすることです。 1 つの帳簿を主帳簿として選択できます。これは通常、会計上の減価償却に使用されます。 その後、主帳簿と同じ間隔でトランザクションを転記するように設定されているその他の帳簿に関連付けることができます。 税金の減価償却簿は、多くの場合、派生帳簿として設定されます。
派生帳簿に転記するように設定できる一般的なトランザクションは、取得、取得原価調整、処分です。
主帳簿間隔以外の間隔でトランザクションを転記するように設定されている帳簿は、派生帳簿としてではなく、別の帳簿として固定資産に関連付ける必要があります。
例
帳簿 B および帳簿 C は、取得トランザクションタイプの帳簿 A の派生帳簿として設定されています。 帳簿 A では、1,500.00 の資産 123 の取得トランザクションを入力します。
トランザクションが転記されると、1,500.00 の取得トランザクションが生成され、帳簿 B および帳簿 C の資産 123 に転記されます。固定資産仕訳帳に転記するための主帳簿トランザクションを準備する場合、派生帳簿のトランザクションを表示したり、変更したりすることもできます。 主帳簿トランザクションを別の仕訳帳で準備した場合、派生価値のトランザクションは表示されません。 ただし、主帳簿トランザクションを転記すると、適切な勘定および転記階層に転記されます。
減価償却プロファイル
減価償却プロファイルは、減価償却を計算するためのルールを定義するために使用されます。 減価償却可能な資産については、プロファイルを作成する必要があります。 通常、これは有形資産を指しますが、無形資産は減価償却プロファイルを使用することもできます。
株式や債券などの金融資産は、減価償却の対象とは見なされません。 したがって、これらの資産に対して減価償却プロファイルは必要ありません。
次の方法は、減価償却の計算に使用できます。
- 定額法耐用年数
- 逓減残高
- 手動
- 係数
- 消費
- 定額法残余耐用年数
- 200% 逓減残高
- 175% 逓減残高
- 150% 逓減残高
- 125% 逓減残高
減価償却計算では、ほとんどの会社で 1 つ以上の定額法、1 つ以上の逓減残高方法、または手動方法を使用します。 使用する方法に関係なく、すべての方法の根拠として、資産の減価償却可能な価値を会計期間に配賦または見越計上することがあります。
資産の減価償却可能な金額とは、取得価格が仕損価格 (存在する場合) によって減少することです。 異なる計算に対して同じ減価償却方法を使用して、多くの減価償却プロファイルを作成できます。
このビデオでは、減価償却プロファイルおよび帳簿や減価償却プロファイルの作成方法について説明します。
派生帳簿による転記
派生帳簿を含む帳簿のトランザクションを転記すると、派生帳簿トランザクションは仕訳帳、発注書、または自由書式の請求書に自動的に転記されます。 ただし、固定資産仕訳帳で主帳簿トランザクションを準備した場合は、派生トランザクションを転記する前にその金額を表示および変更できます。
消費税、顧客、仕入先勘定など、特定の勘定は、主帳簿の転記によって一度だけ更新されます。 派生した帳簿トランザクションは、固定資産転記プロファイルページの派生帳簿に対して定義されている勘定に転記されます。
取得は、多くの場合、派生帳簿のトランザクション タイプとして使用されます。 これは、帳簿および派生帳簿を固定資産の取得時から固定資産に適用する場合に使用できます。
トランザクションタイプのその他の値を適用することもできます。 たとえば、主帳簿と派生帳簿で販売または処分について同じ間隔を使用している場合は、すべての固定資産トランザクションタイプを派生帳簿の設定に対して使用できます。
派生帳簿に転記された減価償却額は、主帳簿に転記された金額と同じになります。 帳簿間で減価償却方法が異なる場合は、派生プロセスを使用して減価償却トランザクションを生成しないでください。 その後、帳簿を特定の固定資産に関連付けることができます。
転記階層への固定資産トランザクションの転記
固定資産は、異なる目的に対してさまざまな方法で減価償却されることがよくあります。 税金を計算するための減価償却は、現在の税ルールを使用して、税引前に可能な限り高い減価償却を達成することによって計算されますが、報告目的の減価償却は、会計法と基準に従って計算されます。 さまざまな種類の減価償却が計算され、転記階層で別々に記録されます。
固定資産に関連付けられている各帳簿は、全体的な減価償却目標を持つ特定の転記階層に対して設定されます。 10 種類の転記階層 (現在、運用、税、7 つのカスタム階層) があります。 一般会計へ転記フィールドをいいえに設定することにより、帳簿の一般会計への転記を無効にすることもできます。 転記階層フィールドは、自動的になしに設定されます。 通常、一般会計への転記を行わない帳簿は、税報告の目的で使用されます。 この方法を使用すると、資産帳簿の履歴トランザクションが一般会計に確定されていないため、それらをさらに柔軟に削除することができます。
固定資産仕訳帳を定義するには、一般会計 > 仕訳帳の設定 > 仕訳帳名の仕訳帳名ページを使用します。 減価償却を転記できる仕訳帳は、1 つの転記階層に対してのみ、その仕訳帳名によって定義されます。 仕訳帳の転記階層を変更することはできません。 この制限により、各転記階層のトランザクションが個別に保持されるようになります。 転記階層ごとに少なくとも 1 つの仕訳帳名を作成する必要があります。 一般会計に転記されない帳簿を使用している場合は、転記階層をなしに設定した仕訳帳も作成する必要があります。
固定資産トランザクションの勘定科目は、固定資産転記プロファイルページで指定できます。 各転記プロファイルに対して、関連するトランザクションタイプおよび帳簿を選択し、勘定科目を指定する必要があります。 一般会計に転記される各帳簿の転記プロファイル レコードを設定します。
派生帳簿を使用して、トランザクションを異なる転記階層に同時に転記することができます。 転記階層が帳簿転記階層に対応する仕訳帳に、主帳簿のトランザクションを作成できます。 転記時に、派生帳簿トランザクションは適切な転記階層に転記されます。
固定資産の一括更新
帳簿を使用すると、同じ帳簿の一部である資産グループの減価償却方法を変更できます。
たとえば、米国で、年間第 4 四半期中に 40% を超える資産をサービスに追加する場合は、中期的減価償却方法を使用する必要があります。 一括更新のプロセスを使用すると、新規減価償却方法を必要とするすべての資産を変更できます。
資産の減価償却方法を更新すると、資産に対して存在するすべての減価償却トランザクションが削除されます。 また、これらの資産の減価償却調整のすべてのトランザクション、特別償却のトランザクション、特別減価償却のトランザクションも削除されます。
既に処分されている資産の減価償却方法を更新するには、最初に既存の処分トランザクションを削除する必要があります。 処分プロセスによって生成されたすべてのトランザクションも削除する必要があります。
資産の減価償却方法を更新した後、各資産の減価償却と特別減価償却を処理できます。 調整が必要な場合は、手動で減価償却調整を行うこともできます。
このビデオでは、帳簿、減価償却プロファイルを追加する方法、帳簿を固定資産グループに関連付ける方法について説明します。