통합 재무제표 생성

이 문서에서는 통합 재무제표를 생성할 수 있는 다양한 시나리오에 관해 설명합니다.

법인 간 단일 및 다중 수준 통합

Financial Reporting을 사용하여 통합하는 가장 간단한 방법은 계정 차트 및 회계 기간이 동일한 회사 전체에서 보고 트리로 데이터를 집계하는 것입니다. 다음은 보고 트리를 사용하여 통합하는 개략적인 단계입니다.

1. 행 정의를 만들고 모든 회사의 모든 해당 계정이 행에 포함되는지 확인합니다.
2. 만드는 보고서에 필요한 모든 열을 포함하는 열 정의를 만듭니다.
3. 통합 보고서에서 사용 중인 각 회사에 대한 보고 노드를 포함하는 보고 트리를 만듭니다.

팁

행 정의, 열 정의 및 보고 트리를 만들고 관리하는 방법에 대한 자세한 내용은 재무 보고서 구성 요소를 참조하세요.

다음 그림은 Financial Reporting에서 보고 트리 정의를 사용하여 통합할 각 회사를 식별하는 방법을 보여줍니다.

다음 그림의 통합 보고서에 나오는 것처럼 보고 트리를 보고서 정의와 함께 사용하면 각 회사를 개별적으로 볼 수 있습니다. 통합 금액은 요약 수준에 표시됩니다.

필요한 만큼 많은 수준을 포함하는 다단계 보고 트리를 만들 수도 있습니다. 다음 그림은 전 세계 지역별 롤업이 있는 다중 레벨 보고 트리 정의를 보여줍니다.

다음 그림은 기능별 롤업이 있는 다중 레벨 보고 트리 정의를 보여줍니다.

회사 나란히 보기

회사가 나란히 나오고 열에 통합 합계가 표시되는 보고서를 선호하는 고객이 많습니다. 이 형식은 보고 트리를 만든 후 쉽게 얻을 수 있습니다. 다음은 통합 재무제표에서 회사를 나란히 보는 개략적인 단계입니다.

1. 각 회사의 재무 차원 열을 포함하는 열 정의를 만듭니다.
2. 보고 단위 필드를 사용하여 각 열에 대한 트리 및 보고 단위를 선택합니다.
3. 선택 사항: 머리글 및 총계 열을 추가합니다.

다음 그림은 나란히 표시 형식의 열 정의를 보여줍니다.

법인에서 생성된 조직 구조를 사용하는 통합

차원 또는 법인이 포함된 조직 계층은 Financial Reporting에서 보고 트리 정의를 동적으로 생성합니다. Financial Reporting에서 보고서에 조직 계층을 추가하면 통합을 쉽게 간소화할 수 있습니다. Financial Reporting은 보고서 날짜를 기준으로 다음 그림과 같이 적용 날짜 또는 그 이전의 조직 계층을 선택합니다.

소거가 포함된 통합

소거 거래는 통합 프로세스의 일반적인 부분입니다. 이 예에서는 통합 중에 142600, 211400, 401420, 401180, 510820의 5개 계정이 제거됩니다. 회사는 회사 간 계정을 다르게 설정할 수 있습니다. 예를 들어, 어떤 회사는 회사 간 거래에 사용되는 계정의 마지막 숫자를 9로 설정합니다. 이러한 방법과 관계없이 회사 간 계정을 알고 있으면 통합 재무제표에 소거를 표시할 수 있습니다.

다음 그림은 통합 손익 계산서의 열 정의를 보여줍니다. 차원 필터를 사용하여 각 회사에 대해 세 개의 손익 회사 간 계정이 정의되었습니다. F, G, H 열에는 USMF, USRT, DEMF 회사에 대한 소거 계정만 포함됩니다. 이러한 열은 재무제표에 표시되지 않도록 설정되었습니다.

보고서가 생성되면 F, G, H 열에서 소거 금액이 계산되고 I 열에서 합계가 계산되며 J 열에는 통합 금액이 표시됩니다. 이러한 연결 금액은 USMF, USRT, DEMF 회사에 대한 소거를 제외합니다.

팁

소거 항목만 표시하는 두 번째 보고서를 만들고 통합 보고서가 포함된 보고서 그룹에 이를 사용합니다. 이러한 방식으로 필요한 분개장을 작성하는 데 필요한 모든 정보가 준비됩니다.

다음 그림은 통합 보고서를 보여줍니다.

Financial Reporting에서는 계정, 차원 또는 둘 다 사용하는지 관계없이 차원 필터링 기능으로 소거 항목을 필터링할 수 있습니다.

소수 지분

회사는 다른 회사를 일정 비율만 소유할 수 있습니다. 이 경우에는 통합 보고서를 생성할 때 회사가 소유한 비율만 고려하는 것이 중요합니다. Financial Reporting에는 사용자 선호도에 따라 소수 지분을 표시하는 여러 방법이 있습니다. 한 가지 방법은 보고 트리 정의에서 롤업 비율을 사용하는 것입니다. 또 다른 방법은 보고서에 소수의 소유권을 별도의 라인으로 표시하는 것입니다.

보고 트리 정의 사용

보고 트리 정의에서 다음 그림과 같이 롤업 % 열(H열)에 소유권 비율을 입력합니다. 보고서가 생성될 때 이 비율이 통합 금액을 계산하는 데 사용됩니다. 이 예에서 Contoso는 Contoso Germany를 80%만 소유합니다. 롤업 % 열에 80 또는 .8을 입력하면 통합 수준으로 80%가 롤업됩니다.

참고

이 소유권 비율은 회사 수준뿐만 아니라 모든 보고 단위에 적용할 수 있습니다.

보고서가 생성되면 Contoso Germany 보고서에 판매 금액의 100%가 표시되고 금액의 80%가 통합 수준에 할당되고 롤업됩니다.

회사 지분이 1% 미만인 경우 다음 그림에 나온 것처럼 보고서 설정 페이지의 추가 옵션 탭에서 1% 미만 롤업 허용 확인란을 선택할 수 있습니다. 이 경우 보고 트리의 롤업 % 열에 있는 값이 1% 미만으로 처리됩니다. 예를 들어 .8을 입력하면 80%가 아닌 0.8%가 통합 수준으로 롤업됩니다. 또는 1% 미만 롤업 허용 확인란을 선택 취소하고 롤업 % 열에 .008을 입력해도 같은 결과를 얻을 수 있습니다.

통합 보고서에서 소유권을 별도의 행으로 표시

소수 지분에 대한 또 다른 옵션은 보고서의 모든 라인에 자회사의 100%를 표시하지만 순이익에서 비지배 지분을 빼는 것입니다.

다음 그림에서 볼 수 있듯이 행 정의에 IF THEN ELSE 문과 열 제한을 사용하여 재무 보고서에서 소수 지분을 계산할 수 있습니다.

법인 전체의 여러 계정 차트

종종 서로 다른 계정 차트를 가진 여러 법인의 통합 재무제표를 만들려는 경우가 있습니다. 이 상황에서 Financial Reporting을 사용하여 데이터를 통합하고 통합 재무 보고서를 생성할 수 있습니다. 다음은 법인 간에 계정 차트가 서로 다를 때 통합하는 개략적인 단계입니다.

1. 재무 차원에 대한 여러 링크가 있는 행 정의를 만듭니다. 각 계정 차트별로 하나의 링크가 있어야 합니다.
2. 열 정의에 보고 단위 제한을 사용하여 각 회사를 적절한 열에 할당합니다.

재무 차원에 대한 여러 링크는 고유한 각 회사의 계정 차트에 대한 행 정의의 각 행에 추가할 수 있습니다. 다음 그림에서 USMF 회사는 첫 번째 재무 차원에 연결 열(J열)의 계정 집합을 사용하고 DEMF 회사는 두 번째 재무 차원에 연결 열(K열)의 계정을 사용합니다.

보고 트리를 사용하여 각 회사에 사용되는 행 정의의 재무 차원에 대한 링크를 정의할 수 있습니다. 다음 그림과 같이 E열에서 행 정의를 선택한 다음 F열에서 적절한 행 링크를 선택합니다.

팁

재무 차원에 대한 링크를 만들 때 각 링크가 적용되는 회사를 구분할 수 있도록 설명을 사용하는 것이 좋습니다. 이렇게 하면 보고 트리를 만들 때 맞는 회사를 더 쉽게 선택할 수 있습니다. 열 정의에서 보고 단위 필드를 사용하면 각 열을 한 단위의 보고 트리로 제한하여 데이터를 나란히 볼 수 있습니다. 열에 특정 회사를 지정하지 않으면 모든 회사에 대한 통합 데이터가 표시됩니다.

여러 법인의 서로 다른 회계 달력

회계 달력이 서로 다른 법인의 통합 재무제표를 작성해야 하는 경우가 있습니다. 법인 간의 회계 기간이 서로 다를 때 통합하는 두 가지 방법이 있습니다.

• 열 정의를 만들고 기간과 연도를 사용하여 각 회사에 적절한 기간을 매핑합니다.
• 설정>기타>추가 옵션에서 기간 종료 날짜 또는 기간 번호를 사용하여 통합할지 선택합니다.

회계 기간이 다른 여러 회사의 열 정의를 디자인할 때 보고서 정의의 회사 이름 필드에 어떤 회사를 할당할지 고려하는 것이 중요합니다. 해당 회사의 회계 달력이 보고서 정의의 기준 회계 달력으로 사용됩니다. 예를 들어, 다음 표는 USMF 및 INMF 회사의 설정된 회계 기간을 보여줍니다. 통합 보고서에는 USMF에서 사용하는 회계 달력을 사용하려고 합니다. "매핑" 열에는 2018년 6월 30일에 대한 보고서가 생성된 경우 각 회사에 해당하는 기간 및 연도가 표시됩니다.

회사	회계 연도	매핑
USMF	회계 연도, 7월 1일부터 6월 30일까지	12기, 2018 회계 연도
INMF	달력 연도, 1월 1일부터 12월 31일까지	6기, 2018 회계 연도

다음 그림에서 보고서 정의의 회사 이름 필드에 USMF 회사가 지정되었습니다. 따라서 USMF 회사의 회계 달력이 기준 회계 달력으로 사용됩니다. 이 예에서 2018년 6월 30일에 대한 보고서가 생성되면 USMF 회사는 보고서 정의에서 12기로 정의된 기준 기간을 사용합니다. INMF 회사는 6기인 BASE–6을 사용합니다. 두 열 모두 2018년 6월 데이터를 포함합니다.

다음 그림은 통합에 기간 번호 또는 기간 종료 날짜를 사용할지 선택할 수 있는 보고서 정의의 옵션을 보여줍니다.

사업부 통합

이 문서는 통합 목적으로 Financial Reporting에서 보고 트리 정의 및 조직 계층을 사용하는 데 중점을 두었습니다. 보고 트리를 사용하여 전 세계 판매 또는 운영에 대한 보고서와 같은 사업부 통합 보고서를 생성할 수도 있습니다. 이러한 보고서는 공통적인 요구 사항입니다. 이러한 보고서를 만들려면 통합할 회사와 각 사업부의 차원을 선택합니다. 예를 들어 다음 그림에서는 회사 열(A열)의 각 회사를 반복하고 차원 열(D열)에서 회사별 부서 차원 값의 그룹을 식별하여 사업부 롤업이 수행됩니다.

여러 보고 통화를 포함하는 통합

Financial Reporting은 실제, 예산, 예산 통제 및 예산 계획 데이터를 여러 통화로 볼 때 향상된 유연성을 제공합니다. 주요 설정 데이터를 가져오면 Financial Reporting에서 추가 설정을 수행할 필요 없이 언제든지 모든 사용자에 대한 보고서를 볼 수 있습니다.

전제 조건

환산 잔액을 올바르게 계산하려면 Financial Reporting에서 주 계정 목록의 이익잉여금 계정에 이익잉여금 계정 범주를 할당해야 합니다. Financial Reporting은 이익잉여금 계정에 대한 게시를 지원하지 않습니다. 거래가 이익잉여금 계정에 게시되면 환산 잔액이 올바르게 계산되지 않습니다. 이익잉여금 계정에 조정 사항을 게시하려면 사용자가 이익잉여금 계정을 추가로 설정하는 것이 좋습니다.

주 계정에서 Financial Reporting 빠른 탭의 Financial Reporting 환율 유형 및 통화 환산 유형 필드는 다음 그림과 같이 계정별로 설정해야 합니다. 이 작업은 계정별로 완료하거나 계정 템플릿을 사용하여 변경 사항을 쉽게 롤다운할 수 있습니다.

• Financial Reporting 환율 유형 필드에서 계정에 적용할 통화와 환율이 포함된 환율 유형을 선택합니다. 이 통화 및 환율 테이블은 Financial Reporting의 실제 데이터에 적용됩니다.
• 통화 환산 유형 필드에서 계정의 환율을 계산하는 방법을 선택합니다. 이 통화 환산 방법은 Financial Reporting의 실제 데이터와 예산 데이터 모두에 사용됩니다.

예산, 예산 통제 및 예산 계획 데이터의 경우 원장 페이지에서 환율 유형이 정의됩니다. 해당 테이블은 환율을 가져오는 데 사용되고 계정에 할당된 통화 환산 유형이 사용됩니다.

통화 환산 방법

Financial Reporting에는 환율을 계산하는 네 가지 옵션이 있습니다.

• 가중 평균 – 이 방법은 손익 계정에 가장 많이 사용됩니다. 다음 공식을 사용합니다.

  (환율 × 유효 일수) ÷ 기간 일수

• 평균 – 이 방법은 손익 계정의 대체 방법입니다. 다음 공식을 사용합니다.

  환율의 합계 ÷ 환율의 수

• 현재 – 이 방법은 대차 대조표 계정에 가장 많이 사용됩니다. Financial Reporting의 보고서 또는 열의 날짜 또는 그 이전의 환율이 사용됩니다.

• 거래 날짜 – 이 방법은 고정 자산 계정에 사용됩니다. 자산을 취득한 날의 환율이 사용됩니다. 해당 날짜의 환율을 입력하지 않으면 자산 취득 날짜에 가장 근접하게 입력된 이전 환율이 사용됩니다.

통화 환산을 위한 Report Designer 옵션

Financial Reporting에서 보고 통화 수와 관계없이 모든 보고서를 표시할 수 있습니다. 보고서 정의의 다음 필드에 이 기능이 지원됩니다.

• 보고서 정의 페이지의 통화 정보 섹션. 이 섹션에는 보고서가 생성될 때 값이 표시되는 통화가 표시됩니다.
• 새로운 모든 보고 통화 포함 선택란. 이 확인란을 선택하면 회사의 기준 통화를 사용하는 보고서가 생성된 후 각 보고 통화에 대한 보고서가 보고서 큐에 추가됩니다. 확인란을 선택 취소했어도 웹 뷰어에서 보고 통화를 선택할 수 있습니다. 이 경우 보고 통화는 선택해야만 처리됩니다.

보고서 정의의 옵션을 사용하면 보고서를 모든 보고 통화로 쉽게 환산할 수 있습니다. 따라서 사용되는 통화만 다른 중복 보고서 정의를 제거할 수 있습니다. 여러 통화를 나란히 표시하는 보고서가 필요한 경우 열 정의 페이지의 통화 표시 필드를 계속 사용하여 보고서의 해당 열만 대체 보고 통화로 환산할 수 있습니다.

통화 환산 조정

통화 환산 조정(CTA)은 대차 대조표 계정을 계산하기 위한 환율과 손익 계산서 계정을 위한 환율 간의 차이입니다. 이 차이로 인해 대차 대조표가 균형을 잃게 됩니다. Financial Reporting을 사용하여 다음 두 가지 방법으로 CTA를 계산할 수 있습니다.

• 다음 그림과 같이 행 정의의 반올림 조정 페이지를 사용합니다.

  

  반올림 조정(CTA), 총자산 행, 총부채 및 자본 행, 적절한 임계값을 표시해야 하는 행을 지정하면 Financial Reporting에서 차액을 계산하고 원하는 행에 표시합니다. 다음 그림과 같이 드릴다운 시 반올림 조정라는 라인이 생성되어 표시됩니다.

  

• 자산에서 비용까지 모든 계정을 범위에 넣습니다. 다음 그림과 같이 차이는 반올림 조정(CTA)과 같은 금액입니다. 따라서 반올림 조정 페이지에 누락된 계정 잔액이 포함되지 않는지 확인하기 위한 합계 검사로 사용할 수 있습니다.

  

잔액 계산 방식

Financial Reporting은 통화를 사용할 때 금액을 정확하게 환산하기 위해 다음 계산 방법으로 잔액을 얻습니다.

• 가중 평균 및 평균 – 각 기간은 가중 평균으로 계산되고 분기별 및 연간 누계와 같은 열에 합산합니다.
• 과거 – 과거 환산 방법을 사용하는 모든 계정은 항상 거래 날짜로 적용됩니다. 취득 날짜가 거래와 연결된 경우 해당 날짜의 환율을 얻습니다. 그런 다음 각 기간을 합산 및 저장하여 계산 시간을 개선합니다.
• 현재 – 분기별, 연간 누계 등의 계산 및 총계 열은 해당 열 또는 보고서에서 정하는 현물환율로 계산됩니다. 예를 들어 분기 1 열은 달력 연도가 사용되는 경우 3월 31일 환율을 사용합니다.

추가 리소스

통합 및 통화 환산에 대한 자세한 내용은 이 문서의 상위 문서인 재무 통합 및 통화 환산 개요를 참조하십시오.

온라인으로 통합의 세부 정보를 입력하는 방법에 대한 자세한 내용은 온라인 재무 통합을 참조하세요.