연말 결산

이 문서에서는 총계정원장 연말 결산 프로세스를 실행하는 데 필요한 설정 및 단계를 설명합니다.

회계 연도가 끝나면 연말 결산 프로세스를 실행하여 개시 잔액을 새 연도로 이전해야 합니다. 대부분 조직에서는 연말 결산 프로세스를 여러 번 실행합니다. 첫 번째 실행은 잔액을 새 회계 연도로 이동합니다. 그런 다음 조정 항목에서 새 회계 연도로 잔액을 이전하는 데 필요한 만큼 프로세스를 재실행할 수 있습니다.

연말 결산 과정에서 두 가지 유형의 가능한 거래가 생성됩니다. 개시 거래는 항상 생성되며 새 회계 연도의 개시 잔액을 생성하는 데 사용됩니다. 개시 거래는 새 회계 연도의 대차 대조표 원장 계정 잔액과 새 회계 연도의 이익 잉여금 원장 계정의 손익 원장 계정 잔액에서 잔액을 표시합니다. 결산 거래는 결산되는 회계 연도에 손익 계정 잔액을 0으로 만들기 위해 선택적으로 생성됩니다.

연말 결산 실행 준비

연말 결산 프로세스를 실행하기 전에 다음에 대한 설정을 확인하세요.

주 계정 페이지에서 다음을 수행합니다.

• 주 계정 유형 필드가 각 기본 계정에 대해 올바르게 설정되었는지 확인합니다. 주 계정 유형은 주 계정의 잔액을 개시 잔액으로 이전할지 또는 개시 거래에서 이익 잉여금으로 결산할지를 결정합니다.
• 주 계정의 잔액은 연말 결산 시 새로운 주 계정으로 이전할 수 있습니다. 개시 계정 필드에 새 주 계정을 입력합니다. 일반적으로 이 필드는 주 계정이 비활성화되고 새 회계 연도에 새 주 계정이 사용되는 경우 대차 대조표 주 계정에 사용됩니다.
• 버전 10.0.41 Microsoft Dynamics 365 Finance 에서 연말 닫기 유효성 검사 기능은 연말 닫기 전에 유효성 검사를 수행하여 문제를 감지하고 해결 방법을 제안합니다. 회계 및 통화 보고의 정확한 원장 잔액을 보장하고, 대규모 차원 집합을 관리하기 위한 모범 사례에 대해 조언하며, 연말 닫기 환경을 개선합니다. 대상 법인과 대상 연도를 선택해야 합니다.

총계정원장 매개 변수 페이지의 회계 연도 결산에서 다음을 수행합니다.

• 연도를 다시 결산할 때 기존 연말 항목 삭제 옵션은 연말 결산을 다시 실행할 때 이전 연말 결산의 시스템 생성 개시 거래를 삭제해야 하는지를 지정합니다. 이 옵션을 예로 설정하면 이전 개시 및 선택적 결산 거래가 삭제되고 현재 잔액을 기반으로 새 개시 또는 결산 거래가 생성됩니다. 이 옵션을 아니요로 설정하면 이전 개시 및 선택적 결산 거래가 유지되고 추가 개시 또는 결산 거래가 생성되어 이전 연말 결산 이후에 게시된 조정 거래에서 잔액을 이월합니다.
• 이전 중 결산 거래 생성 옵션은 결산 중인 회계 연도에 결산 거래를 생성하여 모든 주 계정의 잔액을 0(영)으로 만드는 데 사용됩니다. 이 옵션을 예로 설정하면 개시 거래와 결산 거래가 모두 생성됩니다. 이 옵션을 아니요로 설정하면 다음 회계 연도에 개시 거래만 생성되어 잔액을 이전합니다. 주 계정 잔액은 회계 연도 말에 유지됩니다.
• 회계 연도 상태를 영구 결산으로 설정 옵션은 회계 연도를 영구 결산 상태로 설정하는 데 사용됩니다. 영구적으로 결산된 기간은 다시 열 수 없으므로 이 옵션은 주의해서 사용해야 합니다. 따라서 회계 연도에 조정을 게시할 수 없습니다. 이 옵션은 아니요로 설정하는 것이 모범 사례입니다.
• 전표 번호를 반드시 입력 옵션은 제거되었습니다. 이제 전표는 연말 결산 프로세스가 실행될 때 필요합니다. 이때 전표 번호는 수동으로 입력됩니다.

원장 달력 페이지에서 다음을 수행합니다.

• 선택 사항: 마감되는 회계 연도의 각 회계 기간을 보류 중 으로 설정하여 새 거래가 입력되지 않도록 할 수 있습니다. 조정 항목이 식별되면 연말 결산 프로세스가 이미 실행된 경우에도 보류 중인 기간을 다시 열어 조정 항목을 게시할 수 있습니다.
• 선택 사항: 예산 통제 를 사용 중인 경우 기간을 마감하거나 보류 중으로 전환 하기 전에 구매 주문 연말 프로세스를 완료해야 합니다. 마감되지 않은 모든 예산 통제 문서는 연말이 완료되기 전에 마감되거나 새해로 이동되어야 합니다. 연말에 구매 주문이 처리되는 방법에 대한 자세한 내용은 구매 주문 연말 프로세스를 참조하십시오.

원장 달력 페이지에서 다음을 수행합니다.

• 선택 사항: 결산 중인 회계 연도의 각 회계 기간을 보류 중으로 설정하여 새로운 거래가 입력되는 것을 방지할 수 있습니다. 조정 항목이 식별되면 연말 결산 프로세스가 이미 실행된 경우에도 보류 중인 기간을 다시 열어 조정 항목을 게시할 수 있습니다.

연말 결산 템플릿 설정 페이지에서 다음을 수행합니다.

• 총계정원장 연말 향상 기능이 켜져 있으면 결산 템플릿을 설정하는 과정이 결산을 실행하는 과정과 분리됩니다. 템플릿은 연말 결산 템플릿 설정 페이지(총계정원장 > 원장 설정 > 연말 결산 템플릿 설정)에서 정의하거나 연말 결산 프로세스에서 액세스할 수 있습니다.

연말 결산 템플릿 정의

구성을 완료한 후 연말 결산 프로세스를 실행할 수 있습니다. 연말 결산 템플릿 설정 페이지에서 연말 결산 프로세스가 실행될 법인 그룹에 대한 템플릿을 정의할 수 있습니다. 템플릿은 매년 연말에 재사용되지만 조직이 변경되면 수정할 수 있습니다.

먼저, 템플릿에 대한 그룹 이름 필드를 설정하고 회계 달력을 선택합니다. 그룹 이름은 포함된 법인 그룹을 나타내야 합니다. 법인 그룹을 결정할 때 법인에 대해 동일한 회계 달력이 선택된 경우에만 법인이 같은 그룹에 포함될 수 있음을 기억하세요. 예를 들어 템플릿은 지리를 기반으로 설정될 수 있으며 북미 법인, 유럽, 중동 및 아프리카(EMEA) 법인 및 아시아 태평양(APAC) 법인에 대해 별도의 그룹을 만들 수 있습니다.

다음으로 법인을 템플릿에 추가할 수 있습니다. 조직 계층을 선택하거나 법인을 선택하여 법인을 추가할 수 있습니다. 조직 계층을 선택하면 선택한 회계 달력을 사용하는 계층 내의 법인만 템플릿에 추가됩니다. 법인을 사용하여 템플릿에 추가하는 경우 회계 달력이 같은 법인만 추가할 수 있습니다. 달력마다 다를 수 있는 회계 연도를 선택하여 연말 결산을 실행하므로 같은 회계 달력이 필요합니다.

법인을 추가한 후 각 법인에 대한 이익 잉여금 주 계정을 정의합니다.

재무 차원 탭은 개시 거래에 사용할 재무 차원을 정의하는 데 사용됩니다. 이 탭의 설정은 법인 그리드에서 선택한 법인에만 적용됩니다. 그리드의 각 법인에 대해 설정을 반복해야 합니다.

대차 대조표 차원 이전 옵션은 대차 대조표 계정에 게시된 거래의 재무 차원을 개시 거래에서 유지해야 하는지를 지정합니다. 이 옵션은 예로 설정하는 것이 모범 사례입니다. 대차 대조표 차원에 대한 설정은 이익 잉여금 원장 계정의 기존 잔액에 영향을 미치지 않습니다. 이러한 잔액은 다음 섹션에서 정의되는 손익 차원에 의해 결정됩니다. 예를 들어 회계 연도 2019는 결산된 첫 번째 연도였으며 모두 결산 옵션을 사용하여 결산할 부서 및 비용 센터 차원을 선택했습니다. 이 경우 부서와 비용 센터의 각 조합에 대해 별도의 이익 잉여금 계정이 생성되었습니다. 2020 회계 연도에 대한 연말 닫기가 실행되면 대차 대조표 차원 이전 옵션이 아니요 로 설정되어있더라도 전년도의 이익 잉여금은 기장된 그대로 유지됩니다. 전년도 결산의 이익 잉여금에 게시된 잔액은 변경되지 않습니다.

손익 차원 이전 섹션은 손익 계정에 게시된 거래의 재무 차원을 이익 잉여금 주 계정으로 이전할 재무 차원을 지정하는 데 사용됩니다. 먼저 선택한 법인과 관련된 재무 차원을 식별합니다. 이러한 재무 차원에는 재무 차원이 활성 계정 구조의 일부가 아닌 경우에도 해당 연도에 게시된 모든 재무 차원이 포함됩니다. 다음은 각 차원을 단일 결산 또는 모두 결산 중 하나로 정의합니다. 기본 옵션은 모두 결산입니다. 이 옵션은 게시된 거래의 원래 재무 차원 값을 유지하고 이를 사용하여 이익 잉여금 계정의 개시 잔액을 생성합니다. 재무 차원 값의 고유한 조합마다 별도의 이익 잉여금 개시 잔액이 생성됩니다. 단일 결산을 선택하면 해당 재무 차원이 있는 기장된 모든 거래가 단일 결산 뒤에 표시되는 필드에 입력된 차원 값에 대한 이익 잉여금 개시 잔액으로 요약됩니다. 예를 들어 회계 연도의 모든 거래는 주 계정 - 부서 계정 구조로 게시되었습니다. 템플릿의 부서 재무 차원의 경우 단일 결산이 선택되고 100이 차원 값으로 입력됩니다. 부서 200, 300 및 400에 게시된 모든 거래의 총 수입이 $100,000인 경우 이익 잉여금 - 100에 대해 하나의 개시 잔액이 생성됩니다. 단일 결산을 선택하고 재무 차원 값을 비워두면 모든 거래가 이익 잉여금에 게시되고 차원 값은 공백이 됩니다.

연말 결산 프로세스 실행

연말 결산 템플릿이 생성된 후 연말 결산 페이지(총계정원장 > 기간 결산 > 연말 결산)에서 연말 결산 프로세스를 시작할 수 있습니다. 연말 결산을 실행하기 전에 연말 결산 템플릿 설정을 선택하여 템플릿 설정 페이지를 열고 새로운 연말 결산 템플릿을 추가하거나 기존 템플릿을 수정할 수 있습니다.

연말 결산 템플릿을 선택한 다음 작업 창에서 연말 결산 실행을 선택합니다. 연말 결산을 실행할 템플릿에서 모든 법인 또는 법인의 하위 집합을 선택합니다. 회계 연도에 처음으로 연말 결산을 실행하는 경우 모든 법인을 선택하여 모든 법인에 대한 개시 잔액을 생성할 것입니다. 이전에 연말 결산을 실행한 경우 조정 항목이 게시된 법인에 대해서만 다시 실행할 수 있습니다.

다음으로, 연말 결산 프로세스를 실행할 회계 연도를 선택합니다. 회계 연도의 마지막 기간에 둘 이상의 결산 기간이 있는 경우 기간 이름 필드를 사용할 수 있습니다. 그런 다음 결산 거래를 생성하도록 설정이 정의된 경우 결산 거래를 게시하는 데 사용할 결산 기간을 선택할 수 있습니다.

다음으로 전표 번호를 입력합니다. 연말 결산 프로세스를 위해 선택한 모든 법인에 같은 전표 번호가 사용됩니다. 전표 번호는 일련 번호를 사용하여 생성되지 않습니다.

기본적으로 연말 결산 프로세스는 일괄 처리 모드로 실행됩니다. 따라서 시작한 후에 다른 활동으로 돌아갈 수 있습니다.

계정 구조는 회계 연도 전반에 걸쳐 변경될 수 있으므로 관련 계정 구조를 항상 식별할 수 있는 것은 아닙니다. 따라서 연말 결산 프로세스는 계정 구조를 준수하지 않습니다. 개시 거래가 생성되면 연말 결산 템플릿에 정의된 대로 재무 차원과 함께 잔액이 이월됩니다. 기초 잔액 항목에는 더는 현재 계정 구조에 없는 재무 차원과 현재 계정 구조에서 더는 유효하지 않은 세그먼트 조합이 포함될 수 있습니다. 조직에서 이익 잉여금 기초 잔액에 재무 차원을 제외하려면 재무 차원을 단일 결산으로 정의하고 차원 값을 비워 둡니다.

프로세스가 완료되면 법인 및 회계 연도의 각 조합에 대한 레코드가 생성됩니다. 액세스 권한이 있는 법인에 대한 레코드만 볼 수 있습니다. 각 레코드에는 프로세스가 실행된 시스템 날짜 및 시간과 연말 결산을 위해 생성된 전표에 대한 직접 링크가 포함됩니다.

연말 결산을 다시 실행하면 총계정원장 매개 변수 페이지의 연도 재결산 시 기존 연말 항목 삭제 옵션 설정에 따라 법인과 회계 연도의 각 조합에 대해 하나 이상의 레코드가 표시됩니다.

• 옵션을 예로 설정하면 이전 연말 결산이 삭제됩니다. 기록은 취소됨으로 표시되고 취소가 완료된 날짜와 시간이 표시됩니다. 또한 전표 번호에 대한 링크가 제거됩니다. 연말 결산이 완료되면 생성된 새 전표에 대한 새 레코드가 생성됩니다.
• 옵션을 아니오로 설정하면 전표 링크와 함께 이전 연도 결산 기록이 남습니다. 연말 결산이 다시 실행될 때마다 새 전표에 대한 링크와 함께 새 레코드가 생성됩니다.

연말 결산 프로세스 취소

연말 결산 페이지에서 연말 결산을 취소할 수 있습니다. 취소해야 하는 법인과 회계 연도의 조합에 대한 레코드를 선택한 다음 결산 취소를 선택합니다. 취소 프로세스는 회계 연도에 생성된 모든 개시 및 결산 전표를 삭제합니다. 기록은 취소됨으로 표시되고 취소가 완료된 날짜와 시간이 표시됩니다. 또한 전표 번호에 대한 링크가 제거됩니다. 연말 결산 프로세스와 비슷하게 취소도 일괄 처리 모드로 실행됩니다.

그리드 위에 있는 취소 표시 확인란을 사용하면 취소된 연말 결산 프로세스에 대한 레코드를 숨기거나 표시할 수 있습니다. 연말 결산 취소 프로세스를 실행한 후 기록을 보려면 취소 표시 확인란을 선택해야 할 수 있습니다. 추가 필터를 설정하여 다른 정보를 볼 수 있습니다.

자세한 내용은 기말 총계정원장 결산 및 회계연도 결산을 참조하세요.