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VAT/GST 제도에 대한 대리 납부 메커니즘

  • 아티클

이 문서에서는 VAT 또는 GST 제도를 채택하는 국가/지역에 대한 대리 납부 기능을 설정하기 위한 일반적인 접근 방식을 설명합니다.

기능의 국가/지역 가용성은 기능 관리 작업 공간의 다음 기능을 통해 관리됩니다.

기능 국가/지역
특별한 기능은 없습니다 오스트리아
벨기에
불가리아
크로아티아
키프로스
체코
덴마크
에스토니아
핀란드
프랑스
독일
헝가리
아이슬란드
아일랜드
이탈리아
라트비아
리히텐슈타인
리투아니아
룩셈부르크
네덜란드
노르웨이 폴란드
포르투갈
루마니아
사우디아라비아
싱가포르
슬로바키아
슬로베니아
스페인
스웨덴
스위스
영국
아랍에미리트
추가 국가/지역에 대한 대리 납부 바레인
쿠웨이트
오만
카타르
부가가치세/물품용역세 체계에 대한 수신인 부담 메커니즘 사용 다음을 제외한 기타 모든 국가/지역:
브라질
인도
러시아

자세한 내용은 이 문서 뒷부분의 VAT/GST 제도 기능에 대한 수신자 납부 메커니즘 활성화 섹션을 참조하세요.

역부과(Reverse Charge)는 VAT 회계 및 보고 책임을 판매자로부터 상품 및/또는 서비스 구매자로 옮기는 조세 체계입니다. 따라서 상품 및/또는 서비스를 받는 사람은 VAT 명세서에 매출 VAT(판매자 역할)와 매입 VAT(구매자 역할)를 모두 신고합니다.

일부 국가 또는 지역에서는 일부 상품 및/또는 서비스에 대해서만 수신자 부담 제도가 구현되며 판매 금액에 대한 추가 조건이나 기준이 있습니다. 다른 국가나 지역에서는 VAT 납부 책임이 공급자와 구매자의 상태에 따라 다릅니다. 구매자가 VAT를 납부할 의무가 있는 경우, 공급업체가 발행하는 송장에 이 사실이 명확하게 표시되어야 합니다. 예를 들어 송장에는 "대리 납부"라는 단어가 포함되어야 하며 대리 납부 스키마에 속하는 직위를 나타내야 합니다.

대리 납부를 적용하려면 다음 설정을 완료해야 합니다.

판매세 코드 설정

판매 작업과 구매 작업에 별도의 판매세 코드를 사용하는 것이 좋습니다.

판매세 판매용 코드 대리 납부 판매 운영에 대한 판매세 코드를 생성합니다(세금>간접세>판매세>판매세 코드).
판매세 구매용 코드

구매에 대한 대리 납부 VAT에 대한 양수 및 음수 판매세 코드를 생성합니다(세금>간접세>판매세>판매세 코드).

  1. 양수 값을 갖는 판매세 코드를 만듭니다.
  2. 음수 값이 있는 판매세 코드를 만듭니다. 음수 판매세 비율 허용 옵션을 예로 설정합니다. 이 음수 판매세 코드를 품목 판매세 그룹에 할당한 다음 해당 품목 판매세 그룹을 대리 납부 VAT가 적용되는 품목에 할당해야 합니다.

자세한 내용은 다음 섹션인 "판매세 그룹 및 품목 판매세 그룹 설정"을 참조하세요.

판매세 그룹 및 품목 판매세 그룹 설정

판매 작업과 구매 작업에 별도의 판매세 그룹을 사용하는 것이 좋습니다.

판매세 그룹 판매 대리 납부가 있는 판매 작업에 대한 판매세 그룹을 만듭니다(세금>간접세>판매세>판매세 그룹 ). 설정 탭에서 이 그룹의 대리 납부에 대한 판매세 코드를 포함합니다. 판매세 코드에 대한 면제 및 대리 납부 확인란을 선택합니다.
판매세 구매 그룹 대리 납부가 있는 구매 작업에 대한 판매세 그룹을 만듭니다(세금>간접세>판매세>판매세 그룹 ). 설정 탭에서 이 그룹에 양수 판매세 코드와 음수 판매세 코드를 모두 포함합니다. 음수 값이 있는 판매세 코드에 대해 대리 납부 확인란을 선택하세요.
품목 판매세 그룹 음수 값이 있는 판매세 코드(세금>간접세>#glsr_bdajfjeez>판매세 그룹을 생성하거나 업데이트합니다.). 대리 납부가 적용되는 제품 및 카테고리에 기본 품목 판매세 그룹을 지정해야 합니다.

대리 납부 항목 그룹 설정

대리인 납부 항목 그룹 페이지(세금>설정>판매세>대리 납부 항목 그룹)에서는 대리 납부가 적용될 수 있는 제품 또는 서비스 그룹이나 개별 제품 또는 서비스를 정의할 수 있습니다. 각 대리 납부 품목 그룹에 대해 품목 목록, 품목 그룹, 판매 및/또는 구매 범주를 정의합니다.

대리 납부 규칙 설정

수취인 납부 규칙 페이지(세금>설정>판매세>수취인 납부 규칙), 구매 및 판매 목적에 대한 적용 가능성 규칙을 정의할 수 있습니다. 대리 납부 적용 규칙 세트를 구성할 수 있습니다. 각 규칙에 대해 다음 필드를 설정합니다.

  • 문서 유형 – 선택 구매 주문, 벤더 인보이스 저널, 매도 주문, 무료 텍스트 송장, 고객 송장 저널 및 /또는 벤더 인보이스.
  • 파트너의 국가/지역 유형 – 국내, EU, GCC 또는 외국. 또는 주소가 있는 국가나 지역에 상관없이 모든 거래 파트너에게 규칙을 적용할 수 있는 경우 모두를 선택하세요.
  • 국내 배송 주소 – 동일한 국가 또는 지역 내 배송에 규칙을 적용하려면 이 확인란을 선택합니다. 벤더 인보이스 저널 및 고객 송장 저널 문서 유형에는 이 확인란을 선택할 수 없습니다.
  • 수신자 부담 항목 그룹 – 규칙을 적용할 수 있는 그룹을 선택합니다.
  • 임계값 – 대리 지불 스키마는 대리 지불 품목 그룹에 포함된 품목 및/또는 서비스의 가치가 여기에서 지정한 한도를 초과하는 경우에만 송장에 적용됩니다.

적용 날짜 및 만료 날짜 필드를 사용하여 규칙이 유효한 기간을 정의할 수도 있습니다.

또한 해당 전표 라인에 대한 조건이 충족되는 경우 통지를 표시하고 전표 라인이 기본 대리 납부 판매세 그룹으로 업데이트되는지 여부를 지정할 수 있습니다. 다음 옵션을 사용할 수 있습니다.

  • 없음 – 문서 줄이 업데이트되지 않습니다.
  • 프롬프트 – 대리 납부가 적용될 수 있음을 확인하는 알림이 나타납니다.
  • 설정 – 추가 알림 없이 문서 줄이 업데이트됩니다.

국가/지역 속성 설정

대외 무역 매개변수 페이지(세금>설정>판매세>해외 무역>해외 무역 매개변수), 국가/지역 속성 탭에서 국가/를 설정합니다. 현재 법인의 지역을 국내로 변경합니다. 현재 법인과 EU 무역에 참여하는 EU 국가/지역의 국가/지역 유형 을 EU로 설정합니다. 현재 법인과 GCC 무역에 참여하는 GCC 국가/지역의 국가/지역 유형 을 GCC로 설정합니다.

기본 매개변수 설정

VAT 대리 납부 기능을 활성화하려면 총계정원장 매개변수 페이지의 대리 납부 탭에서 대리 납부 활성화 옵션을 예로 설정하세요. 구매 주문 판매세 그룹 및 매도 주문 세금 그룹 필드에서 기본 판매세 그룹을 선택합니다. 대리 납부 적용 조건이 충족되면 판매 또는 구매 주문 라인이 이러한 판매세 그룹으로 업데이트됩니다.

판매 송장에 대리 청구

대리 납부 방식에 따른 판매의 경우 판매자는 VAT를 부과하지 않습니다. 대신 송장에는 대리 납부 VAT가 적용되는 항목과 대리 납부 VAT 총액이 모두 표시됩니다.

대리 납부가 포함된 판매 송장이 게시되면 판매세 거래에는 판매세 payable 세금 방향이 있고 판매세가 0이며 대리 납부 및 면제 확인란이 선택되어 있습니다.

구매 송장에 대한 대리 납부

대리 납부 방식에 따른 구매의 경우 대리 납부가 포함된 송장을 받은 구매자는 VAT 회계 목적상 구매자 및 판매자 역할을 합니다.

대리 납부가 포함된 구매 송장을 전기하면 두 개의 판매세 거래가 생성됩니다. 한 거래에는 판매세 미수금 세금 방향이 있습니다. 다른 거래에는 판매세 납부 세금 방향이 있고 대리 납부 확인란이 선택되어 있습니다.

다음 스크린샷에서 하나의 거래에는 판매세 receivable 방향이 있고 다른 거래에는 판매세 payable 방향이 있습니다.

게시된 판매세.

VAT/GST 제도 기능에 대한 역청구 메커니즘 활성화

기능 관리 작업 공간에서 기능을 찾아 사용을 선택합니다.

이 기능을 활성화하면 모든 법인에서 대리 납부 탭을 사용할 수 있습니다. 대리 납부 활성화 옵션을 예로 설정하여 법인에 대한 대리 납부 기능을 활성화합니다.

기능 설정과 관련된 다음 페이지와 메뉴 항목을 사용할 수 있습니다.

대리 납부 확인란은 판매세 그룹 및 게시됨에서 사용할 수 있습니다. 판매세 페이지. 자세한 내용은 판매세 그룹 및 품목 판매세 그룹 설정, 판매 송장 대리 청구 및 구매 송장 대리 청구 섹션을 참조하세요.