Revaluering av utenlandsk valuta for finans

Denne artikkelen gir en oversikt over følgende handlinger for prosessen for revaluering av utenlandsk valuta i økonomimodulen - oppsett, kjøring av prosessen, beregning for prosessen, og tilbakeføring av revalueringstransaksjoner, om nødvendig.

Som en del av en periodeslutt krever regnskapskonvensjoner at finanskontosaldi i utenlandsk valuta revalueres ved å bruke ulike valutakurstyper (gjeldende, historisk, gjennomsnitt, osv.). En regnskapskonvensjon krever for eksempel at aktiva og passiva revalueres med den gjeldende valutakursen, anleggsmidler med den historiske kursen og resultatkontoer med det månedlige gjennomsnittet. Revaluering av utenlandsk valuta i økonomimodulen kan brukes til å revaluere balansen og resultatet.

Obs!

Revaluering av utenlandsk valuta er også tilgjengelig i Bank, Kunder og Leverandører. Hvis du bruker disse modulene, skal utestående transaksjoner revalueres ved hjelp av revaluering av utenlandsk valuta i disse modulene. Revaluering av utenlandsk valuta i bank, kunder og leverandører oppretter en regnskapspost i økonomimodulen for å gjenspeile urealisert fortjeneste eller tap, noe som sikrer at underfinans og økonomimodul kan avstemmes. Fordi revalueringen av utenlandsk valuta i bank, kunder og leverandører oppretter regnskapsposter i økonomimodulen, skal hovedkontoene for bank, kunder og leverandører utelates fra revaluering av utenlandsk valuta i økonomimodulen.

Når du kjører revalueringsprosessen, revalueres saldoen i hver hovedkonto postert i utenlandsk valuta. Transaksjonene for urealisert fortjeneste eller tap som opprettes under revalueringsprosessen, genereres av systemet. To transaksjoner kan opprettes, én for regnskapsvalutaen og én for rapporteringsvalutaen, hvis det er relevant. Hver regnskapspost posteres til urealisert fortjeneste eller tap og hovedkontoen revalueres.

Klargjøre for kjøring av revaluering av utenlandsk valuta

Følgende oppsett kreves før du kan kjøre revalueringprosessen.

På Hovedkonto-siden:

• Hvis hovedkontoen skal revalueres i økonomimodul, velger du Revaluering av utenlandsk valuta. Hvis hovedkontoen ikke skal revalueres (for eksempel for AR og AP ved revaluering i underfinansene), fjerner du avmerkingen.
• Hvis hovedkontoen er markert for revaluering, angir du valutakurstypen. Denne valutakurstypen brukes for revaluering av hovedkontoen. Valutakurstype for finansrapportering er tilgjengelig for finansrapportering. De to feltene holdes ikke synkronisert, slik at ulike valutakurstyper kan brukes for revaluering og finansrapportering.

På Finans-siden:

• Angi valutakurstypen. Hvis valutakurstypen ikke er definert for hovedkontoen, brukes denne valutakurstypen under revaluering av utenlandsk valuta.
• Angi kontoene for realisert fortjeneste, realisert tap, urealisert fortjeneste og urealisert tap, for revaluering av valuta. Kontoene for realisert fortjeneste og realisert tap brukes for utligning av AR- og AP-transaksjoner, og kontoene for urealisert fortjeneste og urealisert tap brukes for revaluering av åpne transaksjoner og hovedkontoene i økonomimodulen.

På siden Valutarevalueringskontoer:

• Velg ulike revalueringskontoer for valuta for hver valuta og firma. Hvis ingen kontoer er definert, brukes kontoene fra Finans-siden.

Behandle en revaluering av utenlandsk valuta

Når oppsettet er fullført, kan du bruke siden Revaluering av utenlandsk valuta til å revaluere saldoene fra hovedkontoene. Du kan kjøre prosessen i sanntid eller planlegge å kjøre den ved hjelp av en satsvis jobb.

Siden Revaluering av utenlandsk valuta viser loggen for hver revalueringsprosess, inkludert da prosessen ble kjørt, hvilke kriterier som ble definert, en kobling til bilaget som ble opprettes for revalueringen, og en post hvis en tidligere revaluering ble tilbakeført. For å kjøre revalueringsprosessen klikker du på Revaluering av utenlandsk valuta.

Verdiene Fra-dato og Til dato definerer datointervallet for å beregne saldo for utenlandsk valuta som skal revalueres. Når du revaluerer resultatkontoer, revalueres summen av alle transaksjoner som forekommer i datointervallet. Når du revaluerer balansekontoer, ignoreres Fra-datoen. I stedet bestemmes saldoen som skal revalueres ved å gå fra begynnelsen av regnskapsåret til Til-datoen.

Kursdato kan brukes til å definere datoen som skal brukes for valutakursen. Du kan for eksempel revaluere saldoene mellom den datointervallet fra 1. januar til 31. januar, men bruke valutakursen som er definert for 1. februar.

Velg hvilke hovedkontoer som skal revalueres: Alle, Balanse eller Resultat. Bare hovedkontoer som er merket for revaluering (på siden for Hovedkonto) blir revaluert. Hvis du vil begrense området for hovedkontoer, kan du bruke kategorien Poster som skal inkluderes til å definere et område for hovedkontoer eller individuelle hovedkontoer.

Revalueringsprosessen kan kjøres for én eller flere juridiske enheter. Oppslaget viser de juridiske enhetene som du har tilgang til. Velg de juridiske enhetene som du vil kjøre revalueringsprosessen for.

Revalueringen kan kjøres for én eller flere utenlandske valutaer. Oppslaget inkluderer alle valutaer som ble bokført i datoområdet, som er relevant for typen hovedkontoen (balanse eller resultat) for de juridiske enhetene som er valgt for revaluering. Regnskapsvalutaen er inkludert i listen, men ingenting revalueres hvis regnskapsvalutaen er valgt.

Angi Forhåndsvis for postering til Ja for å se resultatet av revaluering av økonomimodulen. Forhåndsvisningen i økonomimodulen er forskjellig fra simuleringen i AR- og AP-revalueringen av utenlandsk valuta. Simuleringen i AR og AP er en rapport, men økonomimodulen er en forhåndsvisning som kan posteres, uten å måtte kjøre revalueringen på nytt. Resultatet av forhåndsvisningen kan eksporteres til Microsoft Excel for å bevare historikken over hvordan beløpene ble beregnet. Du kan ikke bruke satsvis behandling hvis du vil forhåndsvise resultatet av revalueringen. Fra forhåndsvisningen har brukeren muligheten til å postere resultatet av alle juridiske enheter ved å klikke på Poster. Hvis det er et problem med resultatene for en juridisk enhet, har brukeren mulighet til å postere et delsett av de juridiske enhetene ved hjelp av Velg juridiske enheter for postering.

Hvis du vil utelate justeringer som ble postert ved hjelp av Justeringsjournal for rapporteringsvaluta fra revalueringsprosessen, angir du Ja for Ekskluder rapporteringsvalutajusteringer. Rapporteringsvalutajusteringer er som standard inkludert i revalueringen.

Når prosessen for revaluering av utenlandsk valuta er fullført, opprettes en post for å spore loggen for hver kjøring. En separat oppføring opprettes for hver juridiske enhet og posteringslag.

Beregne urealisert tap/fortjeneste

Transaksjonene for urealisert tap/fortjeneste blir opprettet på en annen måte mellom revaluering av økonomimodulen og AR- og AP-revaluering. I AR og AP tilbakeføres den tidligere revalueringen fullstendig (forutsatt at transaksjonen ikke er utlignet ennå), og en ny revalueringstransaksjon opprettes for urealisert fortjeneste/tap basert på den nye valutakursen. Dette er fordi vi revaluerer hver enkelt transaksjon i AR og AP. I økonomimodulen tilbakeføres ikke den forrige revalueringen. I stedet opprettes det en transaksjon for forskjellen mellom saldoen for hovedkontoen, inkludert eventuelle tidligere revalueringsbeløp, og den nye verdien, basert på valutakursen for kursdatoen.

Eksempel Følgende saldoer finnes for hovedkontoen 110110.

Dato	Finanskonto	Transaksjonsbeløp	Regnskapsbeløp
20. januar	110110 (kontant)	500 EUR (debet)	1000 USD (debet)

Hovedkontoen revalueres den 31. januar. Urealisert fortjeneste/tap beregnes på følgende måte.

Gjeldende saldo i transaksjonsvaluta	Gjeldende saldo i regnskapsvaluta	Valutakursen ved revaluering	Nytt regnskapsvalutabeløp	Urealisert fortjeneste/tap
500 EUR	1000 USD	166.6667	833,33 USD (500 x 1,666667)	166,67 tap (833,33 – 1000)

Følgende regnskapspost opprettes:

Dato	Finanskonto	Debet	Kreditt
31. januar	110110 (kontant)		166.67
31. januar	801400 (urealisert tap)	166.67

Ingen nye transaksjoner posteres for februar måned. Hovedkontoen revalueres den 28. februar.

Gjeldende saldo i transaksjonsvaluta	Gjeldende saldo i regnskapsvaluta	Valutakursen ved revaluering	Nytt regnskapsvalutabeløp	Urealisert fortjeneste/tap
500 EUR	833,33 USD (1000 - 166,67)	250.0000	1250 USD (500 x 2,5)	416,67 fortjeneste (1250 – 833,33)

Følgende regnskapspost opprettes:

Dato	Finanskonto	Debet	Kreditt
28. februar	110110 (kontant)	416.67
28. februar	801600 (urealisert fortjeneste)		416.67

Tilbakefør revaluering av utenlandsk valuta

Hvis du må tilbakeføre revalueringstransaksjonen, klikker du på Tilbakefør transaksjon på siden Revaluering av utenlandsk valuta. Det opprettes en ny historisk post for revaluering av utenlandsk valuta for å beholde det historiske revisjonssporet for når revalueringen skjedde eller ble tilbakeført.

Du kan tilbakestille resultatene av revalueringen utenfor datorekkefølgen, men du må kanskje også tilbakeføre en mer oppdatert revaluering for å sikre riktig saldo for hver revaluerte hovedkonto. Tilbakeføringene kan oppstå utenfor datorekkefølgen fordi det finnes ingen måte å kontrollere hvilke hovedkontoer som revalueres og frekvensen for når de revalueres. En organisasjon kan for eksempel velge å revaluere de viktigste kontantkontoene kvartalvis, men alle andre hovedkontoer månedlig.