Del via

Oversikt over hovedbok og underfinansregnskap

Hva er en hovedbok?

En hovedbok registrerer samlingen av hovedkontoer i en definert struktur. Den representerer hovedboken for en juridisk enhet, der alle finanstransaksjonene summeres og posteres. Derfor tjener det som grunnlag for utarbeidelse av lovbestemte finansrapporter (balanser og resultatregnskap). Hver juridiske enhet kan bare ha én hovedbok. Opptil 10 posteringslag kan imidlertid brukes til å spore deltaene for ytterligere regnskapsstandarder.

Sette opp en hovedbok

Detaljer om hovedboken må konfigureres for hver juridiske enhet i Microsoft Dynamics 365 Finance. Hvis du vil konfigurere hovedbokinnstillinger, kan du gå til Økonomimodul>Finansoppsett>Finans.

En hovedbok har følgende hovedkomponenter:

  • Kontoplan – Bestemmer hovedkontoene som brukes for alle regnskapsoppføringer som posteres til hovedbok.

    Kontostrukturer bestemmer hvilke finansdimensjoner som brukes med hovedkontoene. (Finansdimensjoner kan være forskjellige for hver hovedkonto eller gruppe med kontoer.) Kontostrukturer bestemmer også hvilken kombinasjon av finansdimensjonsverdier som er gyldige når oppføringer posteres til hovedbok.

  • Kalender – Definerer regnskapsåret og periodene i hovedboken.

  • Valuta – Definerer regnskapsvalutaen, eller hjemmevalutaen, i hovedboken. Rapporteringsvalutaen regnes som en regnskapsvaluta nummer to, og er valgfri. Valutakurstypene bestemmer hvilke valutakurstabeller som brukes til transaksjonsoppføring.

Finn ut mer om hvordan du konfigurerer en hovedbok i Konfigurer hovedbøker.

Hva er en underfinansjournal?

De fleste dokumenter som posteres, påvirker en underhovedbok eller en modul. Eksempler på underhovedbøker i økonomi- og driftsapper i Dynamics 365 inkluderer leverandører, kunder, lager, anleggsmidler, skatt og produksjon. Hver underhovedbok registrerer dokumentdetaljene som er relevante for den. For eksempel, når en kundefaktura posteres, blir kundens saldo registrert i Kundefordringer-modulen, skattekoder og beløp blir registrert i Skatt-modulen, og kostnaden for det solgte lageret blir registrert i modulene Beholdning/Etterkalkulering.

Hva er kontooppføringer i underhovedbok?

Hvert kildedokument sørger for kontooppføringene i underhovedboken, som representerer de detaljerte regnskapsoppføringene i dokumentet. Kontooppføringene for underfinansjournalen overføres til slutt til finans.

Kontooppføringene for underfinansjournalen opprettes ved hjelp av regnskapsregler som er definert via posteringsprofilen for hver modul. Posteringsprofiler bruker hovedkontoene fra kontoplanen som er definert i finansoppsettet.

Følg disse trinnene for å konfigurere posteringsprofiler i økonomi- og driftsapper.

  • Leverandørreskontro: Gå til Leverandørreskontro>Oppsett>Leverandørposteringsprofil.
  • Kundereskontro: Gå til Kundereskontro>Oppsett>Kundeposteringsprofil.
  • Beholdning: Gå til Lagerstyring>Oppsett>Postering>Postering.
  • Produksjonsgrupper: Gå til Produksjonskontroll>Oppsett>Produksjon>Produksjonsgrupper.

Det finnes flere posteringsprofiler for andre moduler.

Finn ut mer om posteringsprofiler i Oversikt over posteringsprofiler.

Når et kildedokument posteres, registrerer kontooppføringen for underfinansjournalen den regnskapsmessige virkningen av dokumentet. Dette underfinansregnskapet inneholder de berørte finanskontoene og de tilsvarende debet- og kreditbeløpene. Finanskontoene i underfinansjournalkontooppføringene opprettes ved hjelp av posteringsprofilene for hovedkontoene og finansdimensjonene fra dokumentet. Den resulterende hovedbokkontoen (hovedkonto + finansdimensjonsverdier) følger kontoplanen og kontostrukturene som er definert i hovedboken.

De totale debet- og kreditbeløpene må balanseres. I henhold til kravene i bokføringsprinsippet med dobbel oppføring, må hver transaksjon som posteres til en konto, ha en lik og motsatt oppføring i en annen konto. En produktkvittering for $100 i innkjøp resulterer for eksempel i en $100 debet til lagerkontoen og en tilsvarende kreditt på $100 til innkjøpsavsetningskontoen.

Den balanserte regnskapsoppføringen i kontooppføringen i underhovedboken overføres deretter til hovedboken, enten i detalj eller sammendrag, avhengig av oppsettet i Hovedbok-parameterne.

Hvis du vil vise transaksjoner som er postert til hovedkontoen, kan du gå til Økonomimodulen>Forespørsler og rapporter>Bilagstransaksjoner. Du kan også åpne listesiden Råbalanse ved å gå til Hovedbok>Forespørsler og rapporter>Råbalanse. Drill ned til transaksjonsdetaljene.

Bilaget brukes som den delte referansen mellom underfinansdokumentet og regnskapsoppføringene i finans.

Eksempel: Mottaksseddel for underfinans- og finansposteringer

Når en produktkvittering er postert for en bestilling, kan du vise produktkvitteringsjournalen som ble opprettet under postering. Fra journalen Mottaksseddel, velg Bilag for å vise regnskapsoppføringen i hovedboken for mottaksseddelen.

I visningen Bilagstransaksjoner, velg fanen Vis underfinansjournal for å vise underfinansdetaljene. Fordi sammendrag kan skje under overføringen til finans, kan det hende at flere kontooppføringer vises i kontooppføringen for underfinansjournalen.