Visão geral da contabilidade do razão e do razão auxiliar

O que é um livro-razão?

Um razão captura a coleção de contas principais em uma estrutura definida. Ele representa a contabilidade de uma entidade legal, na qual todas as transações financeiras são resumidas e lançadas. Portanto, ele serve de base para a elaboração de relatórios financeiros estatutários (balanços e demonstrações de lucros e perdas). Cada entidade legal pode ter somente um razão. No entanto, até 10 níveis de lançamento podem ser usados para rastrear os deltas de padrões contábeis adicionais.

Configurar um razão

Para cada entidade legal no Microsoft Dynamics 365 Finance, é necessário configurar detalhes sobre o razão. Para definir as configurações do razão, acesse Contabilidade>Configuração do razão>Razão.

Um razão tem os seguintes componentes principais:

• Plano de contas – determina as contas principais que são usadas para todas as entradas contábeis que são lançadas no razão.

  As estruturas de conta determinam quais dimensões financeiras são usadas com as contas principais. (As dimensões financeiras podem ser diferentes para cada conta principal ou grupo de contas.) As estruturas de conta também determinam qual combinação de valores da dimensão financeira é válida quando as entradas são lançadas no razão.

• Calendário – define o ano fiscal e os períodos do razão.

• Moeda – define a moeda contábil, ou moeda doméstica, do razão. A moeda de relatório é considerada uma segunda moeda contábil e é opcional. Os tipos de taxa de câmbio determinam quais tabelas de taxa de câmbio são usadas para a entrada da transação.

Saiba mais sobre como configurar um razão em Configurar razões.

O que é um razão auxiliar?

A maioria dos documentos lançados afeta um razão auxiliar ou um módulo. Exemplos de razão auxiliar no aplicativos de finanças e operações do Dynamics 365 incluem Contas a pagar, Contas a receber, Estoque, Ativos fixos, Imposto e Produção. Cada razão auxiliar captura os detalhes do documento que são relevantes para ele. Por exemplo, quando uma fatura de cliente é lançada, o saldo do cliente é capturado no módulo Contas a receber, os códigos fiscais e os valores são capturados no módulo Imposto, e o custo do estoque que foi vendido é capturado nos módulos de Estoque/Custo.

O que são entradas de conta no diário-razão auxiliar?

Cada documento de origem mantém as entradas de conta no diário-razão auxiliar, que representam as entradas contábeis detalhadas do documento. As entradas de conta no diário-razão auxiliar são, em última análise, transferidas para o razão.

As entradas de conta no diário-razão auxiliar são criadas por meio de regras de contabilidade definidas pelo perfil de lançamento de cada módulo. Os perfis de lançamento usam as contas principais do plano de contas definido na configuração do razão.

Para configurar perfis de lançamento em aplicativos de finanças e operações, siga estas etapas:

• Contas a pagar: acesse Contas a pagar>Configuração>Perfil de lançamentos do fornecedor.
• Contas a receber: acesse Contas a receber>Configuração>Perfil de lançamentos do cliente.
• Estoque: acesse Gerenciamento de estoque>Configurar>Lançamento>Lançamento.
• Grupos de produção: acesse Controle de produção>Configurar>Produção>Grupos de produção.

Há perfis de lançamento adicionais para outros módulos.

Saiba mais sobre perfis de lançamento em Visão geral de perfis de lançamento.

Ligação entre um razão auxiliar e um razão

Quando um documento de origem é lançado, a entrada de conta no diário-razão auxiliar captura o impacto contábil desse documento. Essa contabilidade do razão auxiliar contém a lista de todas as contas contábeis afetadas e os valores de débito e crédito correspondentes. As contas contábeis nas entradas de conta no diário-razão auxiliar são criadas usando os perfis de lançamento para as contas principais e as dimensões financeiras do documento. A conta contábil resultante (conta principal + valores de dimensão financeira) adere ao plano de contas e às estruturas de conta definidas no razão.

Os valores totais de débito e crédito devem ser equilibrados. De acordo com os requisitos do princípio das partidas dobradas, toda transação lançada em uma conta deve ter uma entrada igual e oposta em outra conta. Por exemplo, um recebimento de produtos para $100 em compras resulta em um débito $100 na conta de estoque e um crédito equivalente de $100 na conta de competência de compra.

A entrada contábil balanceada na entrada de conta no diário-razão auxiliar é então transferida para o razão, de forma detalhada ou resumida, dependendo da configuração em Parâmetros da contabilidade.

Para exibir as transações que são lançadas na conta principal, acesse Contabilidade>Consultas e relatórios>Transações de comprovante. Como alternativa, abra a página de listagem Balancete acessando Contabilidade>Consultas e relatórios>Balancete. Faça uma busca detalhada nos detalhes da transação.

O comprovante é usado como referência compartilhada entre o documento do razão auxiliar e as entradas contábeis no razão.

Exemplo: razão auxiliar de recebimento de produtos e lançamentos do razão

Depois que um recebimento de produto é lançado para uma ordem de compra, você pode exibir o diário de recebimento de produtos que foi criado durante o lançamento. No diário Recebimento de produtos, selecione Comprovantes para exibir a entrada contábil do razão para o recebimento de produtos.

Na exibição Transações de comprovante, selecione a guia Exibir diário-razão auxiliar para exibir os detalhes do razão auxiliar. Como o resumo pode ocorrer durante a transferência para o razão, mais entradas de conta podem ser mostradas na entrada de conta no diário-razão auxiliar.