Технические подробности: невычитаемый НДС
Невычитаемый налог на добавленную стоимость (НДС) — это НДС, который подлежит уплате покупателем, но не подлежит вычету из собственного обязательства покупателя по уплате НДС. Поскольку может быть трудно узнать, где и как используется товар, вам необходимо обратиться в местные налоговые органы в вашей стране или регионе, чтобы определить, подлежит ли вычету указанный процент НДС. Даже если вы знаете, что определенный процент НДС не подлежит вычету, существуют различные модели обработки невычитаемых сумм, поскольку они связаны с статьями и основными активами.
Предварительные требования для использования невычитаемого НДС
Чтобы использовать и учитывать невычитаемый НДС, выполните следующие действия.
- На странице Настройка НДС выберите Включить невычитаемый НДС , чтобы включить функцию.
- На странице Настройка учета НДС выберите, какие группы учета НДС могут использовать невычитаемый НДС.
Примеры
В следующих примерах невычитаемый НДС включен, и параметры настроены следующим образом:
Поле Группа учета товаров по НДС установлено на NDVAT.
На странице Настройка учета НДС :
- NDVAT установлен в качестве группы учета товаров по НДС, а DOMESTIC установлен в качестве группы учета предприятий по НДС.
- Значение Идентификатора НДС должно быть уникальным.
- Поле НДС % имеет значение 25.
- Поле Разрешить невычитаемый НДС имеет значение Разрешить.
- Поле невычитаемый НДС % имеет значение 100.
- Поле Тип расчета НДС имеет значение Обычный НДС.
- Настроены только счет НДС продаж и счет НДС покупок.
Во всех примерах используются товары и основные средства, для которых группа товаров, облагаемых НДС, — НДС.
Товаров
Новый элемент NDVAT установлен в качестве группы товаров для учета НДС. В документе покупки Количество = 1 и Прямая стоимость единицы без НДС = 1 000,00.
Независимо от используемого варианта результаты в записи по НДС одинаковы.
| Тип документа | Тип | Основание | Сумма | База расчета невычитаемого НДС | Сумма невычитаемого НДС |
|---|---|---|---|---|---|
| Счет | Покупка | 0.00 | 0.00 | 1,000.00 | 250.00 |
Подробная информация представлена в разделе Ввод значений.
Заметка
Вы можете включить поле Использовать для стоимости товара на странице Настройка НДС .
Поле "Использовать для стоимости товаров" не включено
| Тип операции книги товаров | Тип операции | Сумма себестоимости (факт.) | Кол-во в товарной операции |
|---|---|---|---|
| Покупка | Прямые затраты | 1,000.00 | 1 |
Поле "Использовать для стоимости товаров" включено
| Тип операции книги товаров | Тип операции | Сумма себестоимости (факт.) | Кол-во в товарной операции |
|---|---|---|---|
| Покупка | Прямые затраты | 1,250.00 | 1 |
Основные средства
Новый фиксированный актив имеет стоимость приобретения набор счетов для использования NDVAT в качестве группы товаров для учета НДС. В документе покупки Количество = 1 и Прямая стоимость единицы без НДС = 1 000,00.
Независимо от используемого варианта результаты в записи по НДС одинаковы.
| Тип документа | Тип | Основание | Сумма | База расчета невычитаемого НДС | Сумма невычитаемого НДС |
|---|---|---|---|---|---|
| Счет | Покупка | 0.00 | 0.00 | 1,000.00 | 250.00 |
Подробная информация приведена в разделе Исправленные записи актив в бухгалтерской книге.
Заметка
Вы можете включить поле Использовать для фиксированной актив стоимости на странице Настройка НДС .
Поле "Использовать для стоимости основных средств" не включено
| Тип документа | Тип учета ОС | Сумма | Сумма НДС |
|---|---|---|---|
| Счет | Стоимость приобретения | 1,000.00 | 250.00 |
Поле "Использовать для стоимости основных средств" включено
| Тип документа | Тип учета ОС | Сумма | Сумма НДС |
|---|---|---|---|
| Счет | Стоимость приобретения | 1,000.00 | 250.00 |
| Счет | Стоимость приобретения | 250.00 | 0.00 |
См. также
Настроить невычитаемый НДС
Финансы
Работа с Business Central
Найдите бесплатные модули электронного обучения для Business Central здесь