Перераспределение признания выручки

Перераспределение позволяет организациям пересчитывать цены в выручке при изменении условий продажи по договору. В целях признания выручки документы заказа на продажу рассматриваются как контракт.

Организация должна самостоятельно определить, требуется ли перераспределение. Добавление новой строки в заказ на продажу или добавление нового заказа на продажу для клиента может не составлять изменения в контракте. Перераспределение может потребоваться при следующих сценариях:

• Клиент добавил номенклатуры в заказ на продажу или удалил номенклатуры из заказа на продажу, после полного или частичного выставления накладной по заказу.
• Для одного и того же согласованного контракта было введено несколько заказов на продажу в подтвержденном состоянии или в состоянии выставления накладной.
• Клиент вернул или получил кредит для номенклатуры после полного или частичного выставления накладной по исходному заказу на продажу.

В процессе перераспределения имеется несколько важных ограничений:

• В случае нескольких заказов на продажу они должны соответствовать одному и тому же счету клиента.
• Все перераспределенные заказы на продажу должны иметь одну и ту же валюту проводки.

Настройка перераспределения

На процесс перераспределения влияет один параметр.

Поскольку перераспределение может выполняться по заказу на продажу, для которого частично или полностью выставлена накладная, все предыдущие записи учета для накладной должны быть исправлены с использованием новых, перераспределенных цен в выручке. Это исправление выполняется путем реверсирования записи учета исходной накладной и разноски новой записи учета, основанной на перераспределенных ценах в выручке.

Каждая организация должна определить, должна ли корректировка обновлять только главную книгу, или же она должна обновлять расчеты с клиентами. Принимаемое решение определяет соответствующий параметр настройки Разноска корректировок накладных в модуле Расчеты с клиентами на вкладке Признание выручки на странице Параметры главной книги (Признание выручки > Настройка > Параметры главной книги). Соответствующий параметр зависит от данного сценария. Для получения дополнительных сведений о возможных сценариях воспользуйтесь ссылками в разделе Сценарии для перераспределения далее в этой статье.

Если для параметра Разноска корректировок накладных в модуле Расчеты с клиентами установлено значение Да, процесс перераспределения приведет к следующему результату:

• Для реверсирования накладной, требующей коррекции, в модуле "Расчеты с клиентами" создается документ аккредитива.

  • В документе аккредитива повторно используется номер исходной накладной, но к нему добавляется "-1".
  • Документ аккредитива автоматически сопоставляется с исходной накладной. Если исходная накладная уже была сопоставлена с другим документом аккредитива или платежом, это сопоставление автоматически реверсируется.
  • Документ аккредитива разносится в главную книгу для реверсирования записи учета, которая была разнесена по исходной накладной. Однако записи проводок по запасам и себестоимости проданных товаров (COGS) не реверсируются.

• На основе новых, перераспределенных цен в модуле "Расчеты с клиентами" создается новая накладная.

  • В новой накладной повторно используется номер исходной накладной, но к нему добавляется "-2".
  • Новая накладная автоматически сопоставляется с любым документом аккредитива или платежами, ранее сопоставленными с исходной накладной.
  • Новая накладная разносится в главную книгу с помощью новых, перераспределенных цен в выручке. Они не разносятся на счета запасов и себестоимости проданных товаров, потому что эти записи поддерживаются в записи учета исходной накладной.

Если для параметра Разноска корректировок накладных в модуле Расчеты с клиентами установлено значение Нет, процесс перераспределения приведет к следующему результату:

• Реверсированная запись учета разносится только в главную книгу. Все записи учета исходной накладной реверсируются, за исключением записей по счету запасов и себестоимости проданных товаров.
• Новая запись учета разносится только в главную книгу на основе новых, перераспределенных цен в выручке. Они не разносятся на счета запасов и себестоимости проданных товаров, потому что эти записи поддерживаются в записи учета исходной накладной.
• Накладная на странице Проводки по клиенту не затрагивается или изменяется, но по-прежнему отражает исходную запись учета. Отсутствует ссылка на реверсирование или создание записей учета.

Как уже упоминалось, можно обновить только главную книгу, или же можно обновить как ГК, так и расчеты с клиентами. Оба подхода имеют свои преимущества и недостатки. Рекомендуется оценить потребности организации, чтобы определить, какой вариант следует использовать. При обновлении модулей "Главная книга" и "Расчеты с клиентами" в новой накладной будут отображаться правильные записи учета и их можно будет просмотреть в документе на странице Проводки по клиенту. Кроме того, в процессе сопоставления будут использоваться обновленные записи учета для разноски скидок по оплате наличными деньгами и прибылей или убытков. С другой стороны, документ аккредитива и новая накладная будут отображаться в выписках клиентов и отчетах по срокам оплаты, точно так же, как и другие документы аккредитива и накладные клиента. Описание этих документов будет указывать на то, что они были созданы с помощью корректировки учета.

Запуск процесса перераспределения

Чтобы начать процесс перераспределения, выберите Перераспределение цены с помощью новых строк заказа в любом заказе на продажу, который необходимо перераспределить. Или же перейдите к Признание выручки > Периодические задачи > Перераспределение цены с помощью новых строк заказа, а затем введите соответствующие фильтры, такие как счет клиента.

Верхняя сетка на странице Перераспределение цены с помощью новых строк заказа называется Продажи. В ней перечислены заказы на продажу для данного клиента. Выберите заказы на продажу, которые необходимо перераспределить. Если заказ на продажу имеет код перераспределения, он уже был помечен для перераспределения другим пользователем. Если один или несколько заказов на продажу были ранее перераспределены и должны быть включены в другое перераспределение, необходимо сначала отменить первое перераспределение. После этого заказы можно будет включить в новое перераспределение. Дополнительные сведения см. в разделах Отмена перераспределения и Многократное перераспределение далее в этой статье.

Нижняя сетка на странице называется Строки. После выбора одного или нескольких заказов на продажу в сетке Продажи строки заказа на продажу будут отображены в сетке Строки. Выберите строки заказа на продажу, которые необходимо перераспределить. Если выбран только один заказ на продажу, необходимо перераспределить строки в этом же заказе на продажу. Эта ситуация может возникнуть, когда по одной из строк заказа на продажу была выставлена накладная, а затем была добавлена новая строка, либо была удалена или отменена существующая строка. Если строка была удалена, она не появится в сетке. Следовательно, она не может быть выбрана. Однако она все равно будет учитываться при выполнении процесса перераспределения.

После завершения выбора требуемых строк заказа на продажу воспользуйтесь кнопками в области действий, как описано здесь:

• Обновить перераспределение – расчет новых сумм цен выручки для выбранных строк заказа на продажу. Если строка была удалена или отменена, перераспределение будет выполнено только для существующих выбранных строк. На следующем рисунке показан пример строк заказа на продажу перед обновлением перераспределения.

  

  Новые цены в выручке отображаются в столбце Перераспределенная сумма в сетке Строки. В этот момент перераспределение было обработано, но еще не было рассчитано. На следующем рисунке показан пример строк заказа на продажу после обновления перераспределения.

  

• Процесс – обработка или разноска перераспределенных цен выручки. После нажатия этой кнопки перераспределение невозможно отменить. Если вы не выбрали Обновление перераспределения перед выбором Обработки, перераспределение выполняется автоматически.

  • Если по строке заказа на продажу не была выставлена накладная, цены в выручке обновляются для всех заказов на продажу, которые были выбраны для перераспределения.
  • Если имеется одна или несколько строк заказа на продажу, по которым были выставлены накладные, корректирующие записи учета разносятся, и все детали графика признания выручки, созданные для строки заказа на продажу, по которой выставлена накладная, будут исправлены.

• Ожидаемая операция – отображает предварительная версия записей учета, созданных для любых строк заказа на продажу, для которых были выставлены накладные. Если по каким-либо строкам не были выставлены накладные, ничего не отображается. Если вы не выбрали Обновление перераспределения перед выбором Ожидаемого ваучера, перераспределение выполняется автоматически.

• Перераспределение выручки – открытие страницы, на которой отображается распределение цены выручки по всем выбранным строкам. Изменить информацию на этой странице невозможно. В ней отображаются суммы по строке, которые использовались для перераспределения.

  

• Сброс данных для выбранного клиента – если процесс перераспределения был запущен, но не был завершен, очистите данные из таблицы перераспределения только для выбранного клиента. Например, можно отметить несколько строк заказа на продажу для перераспределения, оставив страницу открытой, не набирая Обработка, а затем истекает время ожидания страницы. В этом случае строки заказа на продажу будут оставаться маркированными и не будут доступны другому пользователю для завершения процесса перераспределения. При открытии страница может даже быть пустой. В этом случае можно с помощью кнопки Сброс данных для выбранного клиента очистить необработанные заказов на продажу, чтобы другой пользователь мог завершить процесс перераспределения.

Отмена перераспределения

Перераспределение отменяется в результате запуска другого перераспределения. Перераспределение выполняется снова, и пользователь выбирает другие строки заказов на продажу и включает их во второй процесс перераспределения.

Если перераспределение включало два или более отдельных заказов на продажу, его можно отменить, выбрав Перераспределение цены с помощью новых строк заказа в любом заказе на продажу, включенном в перераспределение. Чтобы отменить перераспределение, выберите Признание выручки > Периодические задачи > Перераспределение цены с помощью новых строк заказа, так как на открываемой таким образом странице отображаются только заказы на продажу, не имеющие кода идентификатора перераспределения. Код перераспределения присваивается после перераспределения документа.

На странице Перераспределение цены с помощью новых строк заказа снимите выделение со всех заказов на продажу, которые нужно исключить из соглашения. Используйте соответствующие кнопки на панели действий, такие как Обновление перераспределения и Обработка, чтобы обработать перераспределение. Если все заказы на продажу, кроме активного, не помечены, при обработке изменения код перераспределения будет удален.

Если перераспределение было выполнено путем добавления новой строки в заказ на продажу, по которому была полностью или частично выставлена накладная, перераспределение может быть отменено только путем удаления этой строки из заказа на продажу с последующим повторным запуском перераспределения. Строка заказа на продажу должна быть удалена, поскольку предполагается, что все строки заказа на продажу являются частью одного и того же контракта. Вы не можете снять отметку со строки заказа на продажу, когда открыта страница Перераспределение цены с помощью новых строк заказа.

Многократное перераспределение

Многократное перераспределение одного заказа на продажу можно сделать, если в контракт было внесено несколько изменений. Каждое перераспределение инициирует присвоение кода перераспределения заказу на продажу или группе заказов на продажу, чтобы изменения были сгруппированы. Если выполняется несколько перераспределений, каждое дополнительное перераспределение использует тот же код перераспределения, что и первое перераспределение.

Предположим, был введен заказ на продажу 00045, который состоит из нескольких строк. После того как по заказу на продажу будут полностью выставлены накладные, к нему будет добавлена новая строка. После этого можно выполнить перераспределение. Для этого нужно открыть страницу Перераспределение цены с помощью новых строк заказа из заказа на продажу 00045 или выбрать Признание выручки > Периодические задачи > Перераспределение цены с помощью новых строк заказа. Заказу на продажу будет присвоен код перераспределения Reall000001.

После этого для того же контракта создается заказ на продажу 00052. Чтобы выполнить перераспределение, нужно снова открыть страницу Перераспределение цены с помощью новых строк заказа из заказа 00045, но не из заказа 00052. Если открыть страницу Перераспределение цены с помощью новых строк заказа из заказа на продажу 00052, заказ на продажу 00045 не будет показан, поскольку ему уже назначен код перераспределения. На странице отображаются только заказы на продажу без кода перераспределения.

Есть два способа сделать второе перераспределение. Вы можете отменить перераспределение заказа на продажу 00045. В этом случае код перераспределения удаляется, после чего вы можете выполнить перераспределение из заказа 00045 или заказа 00052. Либо вы можете открыть страницу Перераспределение цены с помощью новых строк заказа из заказа на продажу 00045 и добавить второй заказ. При обработке перераспределения код Reall000001 будет присвоен как заказу 00045, так и заказу 00052.

Сценарии для перераспределения

В следующих разделах рассматриваются различные ситуации, связанные с признанием выручки:

• Перераспределение выручки по сценарию 1 – Два заказа на продажу введены, но они только подтверждены. Тот же сценарий даст аналогичные результаты, если более двух заказов на продажу находятся в подтвержденном состоянии.
• Перераспределение признания выручки – сценарий 2 – Вводится два заказа на продажу, после чего клиент добавляет номенклатуру в договор после того, как выписывается накладная по первому заказу на продажу.
• Перераспределение признания выручки – сценарий 3 – К существующему заказу на продажу, по которому выставлены накладные, добавляется новая строка.
• Перераспределение признания выручки – сценарий 4 – Строка удаляется из существующего заказа на продажу, по которым частично выставлены накладные.