Банковская переоценка в иностранной валюте
В этой статье представлен обзор процесса банковской переоценки в иностранной валюте. Объясняется, как настроить и запустить процесс, а также предоставляется информация о расчете для процесса. Здесь также объясняется порядок сторнирования проводок переоценки в случае необходимости отмены.
Как часть конца периода, учетные соглашения требуют, чтобы сальдо банковских счетов в иностранных валютах были переоценены с использованием различных типов валютного курса (текущий, исторический, средний и т. п.). Функция банковской переоценки иностранной валюты может использоваться для переоценки одного или нескольких банковских счетов. Эта функция также является глобальной функцией. Таким образом, с одной страницы можно выполнить банковскую переоценку во всех юридических лицах, к которым вы имеете доступ.
Примечание
При выполнении переоценки будет произведена переоценка сальдо на каждом банковском счете, разнесенном в иностранной валюте. Проводки внереализационной прибыли и убытка, которые созданы во время процесса переоценки, произведены системой. Две проводки могут быть созданы, одна для валюты учета и одна для валюты отчетности, если требуется валюта отчетности. Каждая учетная запись будет разнесена во внереализационную прибыль или убыток и переоцениваемый счет ГК.
Подготовка выполнения переоценки в иностранной валюте
Прежде чем вы выполнить процесс переоценки, требуется следующая настройка.
- На странице Книга учета определите тип обменного курса. Если тип валютного курса не указан для счета ГК, этот тип валютного курса используется во время переоценки в иностранной валюте.
- На странице Книга учета, определите реализованная прибыль, реализованный убыток, внереализационная прибыль, и внереализационный убыток для переоценки в валюте. Счета реализованной прибыли и реализованных убытков используются при сопоставлении проводок расчетов с клиентами и расчетов с поставщиками. Счета нереализованной прибыли и нереализованных убытков используются для переоценки открытых проводок и главных счетов ГК.
- На странице Счета валютной переоценки выберите различные счета валютной переоценки для каждой валюты и компании. Если никакой счета не определены, используются счета со страницы Книга учета.
- На странице Параметры управления банком и кассовыми операциями на вкладке Номерные серии добавьте номерную серию для переоценки в иностранной валюте.
В версии 10.0.39 доступна функция Улучшение типа валютного курса для переоценки в иностранной валюте. Эта функция позволяет использовать дополнительные типы валютного курса для переоценки в иностранной валюте. Вы можете определить типы валютного курса в валюте учета и валюте отчетности для каждого юридического лица или банковского счета. При выполнении переоценки в иностранной валюте эти определенные типы валютного курса переопределяют тип по умолчанию, определенный в настройках ГК.
Перейдите в раздел Управление банком и кассовыми операциями>Настройка>Параметры управления банком и кассовыми операциями.
На вкладке Общие в поле Источник типа валютного курса выберите одно из следующих значений:
- Главная книга – использование типа валютного курса, определенного в настройках главной книги.
- Специфическая – используется тип учетного валютного курса и тип валютного курса отчетности, определенный для текущего юридического лица.
- Банк – использование типа учетного валютного курса и типа валютного курса для отчетности, определенных в банковском счете.
Примечание
Если юридическое лицо использует русский, венгерский или польский код страны/региона, уже можно выполнять банковскую переоценку в иностранной валюте. Будет нельзя использовать переоценку в иностранной валюте, которая используется в других странах или регионах.
Обработка переоценки в иностранной валюте
После завершения настройки используйте страницу Переоценка в иностранной валюте в разделе управления банком и кассовыми операциями, чтобы переоценить сальдо одного или нескольких банковских счетов во всех юридических лицах. Вы можете выполнить процесс в реальном времени или можно запланировать его выполнение с использованием пакета.
На странице Переоценка в иностранной валюте отображается журнал каждого процесса переоценки. Он показывает, когда процесс был выполнен и какие критерии были определены, и предоставляет ссылку на ваучер, созданный для переоценки. Он также показывает, была ли сторнирована предыдущая переоценка. Чтобы запустить процесс переоценки, выберите Переоценка в иностранной валюте в области действий, чтобы открыть диалоговое окно Банк - Переоценка в иностранной валюте.
Поле Дата переоценки определяет дату отсечки для расчета сальдо в иностранной валюте, которое будет переоцениваться. Сумма по всем банковским проводкам, произведенным вплоть до этой даты, переоценивается.
Поле Дата валютного курса определяет дату валютного курса, который будет использоваться для переоценки сальдо. Например, вы можете переоценить сальдо по состоянию на 31 января, но использовать валютный курс, который определен для 1 февраля.
Процесс переоценки может выполняться для одного или нескольких юридических лиц. Поиск показывает только юридические лица, к которым имеется доступ. Выберите юридические лица, для которых вы хотите выбрать банковские счета, для которые требуется переоценка в иностранной валюте. В сетке будут отображаться все банковские счета для этих юридических лиц.
Задайте для параметра Просмотр перед разноской значение Да, если вы хотите просматривать результаты переоценки перед их разноской. Переоценка в иностранной валюте имеет просмотр, который может быть разнесен. Не нужно снова запускать процесс переоценки. Можно экспортировать результаты предварительного просмотра в Microsoft Excel, чтобы сохранить историю того, как эти суммы были рассчитаны. Вы не можете использовать пакетную обработку, если необходимо предварительно просматривать результаты переоценки.
Выберите ОК для выполнения переоценки в иностранной валюте. Запись создается для отслеживания истории каждого выполнения. Отдельная запись создается для каждого юридического лица и слоя разноски.
Расчет внереализационной прибыли/убытка
В окне управление банком и кассовыми операциями валюта банка рассматривается как основная валюта и не переоценивается. Сальдо банковского счета в валюте учета переоценивается с использованием валютных курсов между валютой банка и валютой учета на дату Дата валютного курса. Сальдо банковского счета в валюте отчетности также переоценивается с использованием валютных курсов между валютой банка и валютой отчетности на дату Дата валютного курса.
Создается проводка для разницы между сальдо банковского счета и новое сальдо, которое вычисляется для валюты учета. Создается другая проводка для разницы между сальдо банковского счета и новое сальдо, которое вычисляется для валюты отчетности. Записи для этих проводок помечаются как выверенные.
Запись не создается для валюты учета, если валюта банка соответствует валюте учета. Аналогично, запись не создается для валюты отчетности, если валюта банка соответствует валюте отчетности.
Проводка переоценки в иностранной валюте также делится на аналитики, которые найдены в банковских проводок. Разбиение зависит от сальдо для каждой аналитики. Например, общее банковское сальдо равно 10 000, но сальдо для подразделения 001 равно 4 000, а сальдо для подразделения 002 равно 6 000. В этом случае 40 процентов от суммы переоценки разносится на счет переоценки с подразделением 001 и 60 процентов разносится для счета переоценки с подразделением 002. Если структуры счетов не включает подразделение, вся сумма разносится на счет переоценки.
Улучшения в банковской переоценке в иностранной валюте
В Dynamics 365 Finance версии 10.0.36 доступна новая функция Улучшения в банковской переоценке в иностранной валюте. Эта функция предоставляет альтернативный способ расчета банковской переоценки в иностранной валюте. До выпуска этой функции процесс банковской переоценки в иностранной валюте учитывал каждое значение финансовой аналитики при расчете прибыли или убытков. Эта функция позволяет организациям выбирать параметры «Все» или «Нет» для финансовых аналитик при расчете прибыли или убытков Кроме того, эта функция изменяет логику вычисления. Она вычисляет сальдо банковского счета путем учета всех финансовых аналитик или при отсутствии финансовых аналитик. Затем рассчитывается нереализованная прибыль или убыток по счету ГК.
Важно
После включения этой функции отключить ее невозможно.
Пример 1. Разный валютный курс по аналитикам
В следующей таблице показаны три конечных сальдо в валюте проводки (Евро) для банковского счета в иностранной валюте в юридическом лице USMF. Валюта учета — доллары США, валюта отчетности — доллары США.
| Счет ГК | Финансовая аналитика 1 | Финансовая аналитика 2 | Финансовая аналитика 3 | Конечное сальдо — Евро | Конечное сальдо — доллар США | Валютный курс — Евро/доллар США |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Банк — Евро | 001 | Неприменимо | Неприменимо | 10 000 | 12 000 | 1,2 |
| Банк — Евро | 002 | Неприменимо | Неприменимо | 20 000 | 23 500 | 1,175 |
| Банк — Евро | 003 | Неприменимо | Неприменимо | 30 000 | 36 600 | 1,22 |
Предполагая, что валютный курс между Евро и долларом США равен 1:1.21 на дату переоценки. Прибыли и убытки вычисляются следующим образом:
| Счет ГК | Финансовая аналитика 1 | Финансовая аналитика 2 | Финансовая аналитика 3 | Конечное сальдо — Евро | Конечное сальдо — доллар США | Курсовая прибыль/убытки — доллар США |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Банк — Евро | 001 | Неприменимо | Неприменимо | 10 000 | 12 000 | 100 |
| Банк — Евро | 002 | Неприменимо | Неприменимо | 20 000 | 23 500 | 700 |
| Банк — Евро | 003 | Неприменимо | Неприменимо | 30 000 | 36 600 | -300 |
Пример 2. Положительное и отрицательное сальдо по аналитикам
В следующей таблице показано одно активное и одно отрицательное сальдо в валюте проводки (Евро) для банковского счета в иностранной валюте в юридическом лице USMF. Валюта учета — доллары США, валюта отчетности — доллары США.
| Счет ГК | Финансовая аналитика 1 | Финансовая аналитика 2 | Финансовая аналитика 3 | Конечное сальдо — Евро | Конечное сальдо — доллар США | Валютный курс — Евро/доллар США |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Банк — Евро | 001 | Неприменимо | Неприменимо | 10 000 | 12 000 | 1,2 |
| Банк — Евро | 002 | Неприменимо | Неприменимо | -9000 | -10 800 | 1,2 |
Предполагая, что валютный курс между Евро и долларом США равен 1:1.21 на дату переоценки. Прибыли и убытки вычисляются следующим образом:
| Счет ГК | Финансовая аналитика 1 | Финансовая аналитика 2 | Финансовая аналитика 3 | Конечное сальдо — Евро | Конечное сальдо — доллар США | Курсовая прибыль/убытки — доллар США |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Банк — Евро | 001 | Неприменимо | Неприменимо | 10 000 | 12,000 | 100 |
| Банк — Евро | 002 | Неприменимо | Неприменимо | -9000 | -10 800 | -90 |
Примечание
Чтобы использовать это улучшение при переоценке иностранной валюты, необходимо сначала Сбросить переоценку в иностранной валюте, определить уровень аналитики в разделе (Управление банком и кассовыми операциями>Периодические задачи>Сбросить переоценку в иностранной валюте, определить уровень аналитики).
Реверсировать переоценку в иностранной валюте
Если необходимо реверсировать проводку переоценки, выберите Реверсирующая проводка на странице Переоценка в иностранной валюте. Новая историческая запись переоценки в иностранной валюте создается для поддержания исторического аудиторского следа, который отслеживается, когда выполняется или сторнируется переоценка.
Чтобы отменить несколько переоценок, сначала необходимо реверсировать самую последнюю переоценку. Затем продолжайте реверсирование более старых переоценок по датам. Затем можно обработать новые переоценки для периодов, которые были реверсированы.