Поделиться через

Обзор механизма начисления налогов

  • Статья

Механизм начисления налогов — это важная часть настраиваемых бизнес-приложений в Dynamics 365 Finance. Он обладает широкими возможностями настройки и позволяет бизнес-пользователю, функциональному консультанту или опытному пользователю настраивать правила налога, которые определяют применимость, расчет, разноску и сопоставление налога на основе юридических и бизнес-требований.

Примечание

Функциональность механизма начисления налогов доступна только для юридических лиц с основным адресом в Индии.

Краткий обзор механизма начисления налогов можно посмотреть в следующем видео.

Ключевые понятия

Понятие Описание
Налогооблагаемый документ Налогооблагаемый документ — это абстрактное представление документа, которое позволяет рассчитывать налог в системе планирования ресурсов предприятия (ERP).
Налоговый документ Налоговый документ — это транзакция, содержащая сведения о налоге (строки и суммы), в которой сумма налога распределяется таким образом, который готов к использованию любой системой или структурой бухгалтерского учета.
Применимость налога
  • Тип налога – тип налога аналогиен налоговому режиму. Налог и налог на добавленную стоимость (НДС) являются двумя типичными видами налога. Виды налогов применяются только при соблюдении определенных условий (правил применения).
  • Налоговые компоненты – это такие же типы субналогов, которые налоговый орган может взимать в той же или другой инспекции. Например, в США налог взимается на различных уровнях юрисдикции, например, на уровне штата, округа или города. Различные компоненты налога могут иметь разный подход с точки зрения учета, налоговой отчетности, сопоставления налогов или других перспектив.
Расчет налогов См. Расчет налогов.
Налоговый учет См. Налоговый учет.

Расчет налогов

Меры

Меры — это вычислительные блоки для расчета налога. Меры могут быть разных типов (типы мер), которые имеют разное поведение и используются для разных вычислительных целей.

Доступны следующие типы мер.

Тип меры Описание
Базовая сумма Этот тип меры следует использовать для хранения суммы, которая является основой для расчета налога. Обычно это Базовая сумма × Ставка = Сумма налога.
Отображение Этот специальный тип меры используется для определения применимой налоговой ставки. Это составной тип меры, который при необходимости также можно использовать для хранения значений пороговой суммы.
Коэффициент Этот специальный тип меры является подмножеством типа меры Ставка. При необходимости его можно использовать для хранения значений пороговой суммы.
Сумма налога Этот тип меры равен Базовой сумме × Ставка. Эту сумму затем следует распределить для целей учета по мере необходимости.
Количество Этот тип меры следует использовать для распределенных сумм налога, таких как возмещаемая сумма налога или нагрузка на сумму запасов.
Процент Этот простой тип меры используется для хранения любого процентного значения. Обычно его следует использовать для таких случаев, как процент нагрузки на запасы или процент расходов.

Формулы

После определения показателей их можно использовать для написания формулы расчета налога. Формулу можно записать в двух обозначениях:

  • Простая нотация назначений – эта нотация используется для обычных сценариев.
  • Расширенные линейные уравнения – используйте это нотацию специально для сценариев с учетом цены расчет налогов, таких как максимальная розничная цена (MRP).

Возможно, формулы придется использовать условно. В этом случае пользователю следует добавить соответствующие бизнес-условия.

Ключевые атрибуты модели, которые необходимо назначить для расчета

В следующей таблице перечислены ключевые слова, зарезервированные для атрибутов. При создании новой модели налогооблагаемого документа обязательно определите атрибуты модели в соответствии с информацией в этой таблице.

Имя атрибута Тип данных
Базовая сумма Вещественный
Цена включает налог Вещественный
Сумма налога включена в цену Вещественный
Сумма налога по строке Вещественный

Эти атрибуты доступны в модели налогооблагаемого документа (Индия), которую предоставляет Microsoft:

  • Базовая сумма — этот атрибут является атрибутом вывода и используется в качестве базовой суммы для расчет налогов.
  • Цена включает налог – этот атрибут больше похож на флаг, который указывает механизму налогов, что сумма налога включена в сумму строки.
  • Сумма налога, включенная в цену – этот атрибут представляет собой сумму налога, которая должна учитываться в соответствии с деловой практикой или уставным законодательством. Механизм начисления налогов использует это значение для определения суммы строки накладной и суммы, которую следует учитывать во время учета.
  • Сумма налога по строке – этот атрибут представляет собой сумму налога, рассчитанного для строки. Это значение остается неизменным в сценариях с учетом цены и без учета цены. Обычно суммы подоходного налога не следует учитывать при инициализации этого атрибута.

Эти атрибуты должны быть инициализированы и использованы в конфигурации налогового документа следующим образом.

Пример: сценарий с учетом цены

"Базовая сумма" = "Оценочное значение" - CGST. "Сумма налога" - "SGST". "Сумма налога" - "IGST". "Сумма налога" - CESS. "Сумма налога" - CGST_TDS. "Сумма налога" - SGST_TDS ."Сумма налога" - IGST_TDS."Сумма налога" - CESS_TDS."Сумма налога"

"Цена включает налог" = 1.0

"Сумма налога по строке" = CGST. "Сумма налога" + "SGST". "Сумма налога" + "IGST". "Сумма налога" + CESS. "Сумма налога" + CGST_TDS. "Сумма налога" + SGST_TDS ."Сумма налога" + IGST_TDS."Сумма налога" + CESS_TDS."Сумма налога"

"Сумма налога включена в цену" = CGST. "Сумма налога" + "SGST". "Сумма налога" + "IGST". "Сумма налога" + CESS. "Сумма налога" + CGST_TDS. "Сумма налога" + SGST_TDS ."Сумма налога" + IGST_TDS."Сумма налога" + CESS_TDS."Сумма налога"

Пример: сценарий без учета цены

"Базовая сумма" = "Оценочное значение"

"Цена включает налог" = 0.0

"Сумма налога по строке" = CGST. "Сумма налога" + "SGST". "Сумма налога" + "IGST"."Сумма налога" + BCD."Сумма налога" + "ECESS C"."Сумма налога" + "SHECESS C"."Сумма налога"+ CESS. "Сумма налога" + CGST_TDS. "Сумма налога" + SGST_TDS ."Сумма налога" + IGST_TDS."Сумма налога" + CESS_TDS."Сумма налога"

В сценарии без учета цены механизм неявно инициализирует атрибут Сумма налога включена в цену на 0 (ноль). Поэтому уравнение не требуется записывать явно.

Налоговый учет

Поставщик налогового учета

Поставщик налогового учета — это суб-книга учета, на который влияет сценарий налогового учета. Например, в потоке покупок, если налог должен быть уплачен поставщику как часть накладной поставщика, поставщик налогового учета является Сторона/Поставщик. Список поставщиков налогового учета зависит от базовой ERP-системы. Для Finance доступны следующие поставщики налогового учета:

  • Party
  • Запасы
  • Налог
  • Главная книга

Типы разноски

Когда процесс налогового учета влияет на суб-книгу учета налогов, сумма налога должна быть подвергнута сомнению для расчетов, отчетности, расчет себестоимости и аналогичных целей. Список типов проводок может варьироваться в зависимости от правил страны/региона в отношении типов налогов. Для Индии предусмотрены следующие типы разноски:

  • Возмещаемый налог
  • Налог к уплате
  • Расходы по налогу
  • Возвращаемый отложенный налог
  • Промежуточный налог, подлежащий уплате
  • Возвращаемый промежуточный налог

Кредитный пул налога

На следующем рисунке показан пример кредитный пул для налога на товары и услуги (GST) в Индии.

Пример GST в Индии.

При использовании предыдущей конфигурации возмещаемая сумма налога и сумма налога к уплате будут накапливаться в каждом кредитном пуле налога.

Правила возмещения

Правило возмещения определяет, как следует использовать возмещаемый налог для возмещения налога к уплате. Пример в следующей таблице показывает, как можно настроить правило возмещения для GST Индии.

Возмещаемая сторона Платежная сторона
IGST IGST, CGST, SGST
CGST CGST, IGST
SGST SGST, IGST
CESS CESS
CGST_TDS CGST
SGST_TDS SGST
IGST_TDS IGST
CESS_TDS CESS_TDS

Дополнительные ресурсы