Примечание
Для доступа к этой странице требуется авторизация. Вы можете попробовать войти или изменить каталоги.
Для доступа к этой странице требуется авторизация. Вы можете попробовать изменить каталоги.
В этой статье объясняется, как настроить и составить отчет по налогу на добавленную стоимость (НДС) для Объединенных Арабских Эмиратов (ОАЭ) в Microsoft Dynamics 365 Finance.
Налог на добавленную стоимость (НДС) был введен в Объединенных Арабских Эмиратах (ОАЭ) с 1 января 2018 года. Компании в ОАЭ несут ответственность за тщательное документирование своих деловых доходов, расходов и затрат, связанных с НДС.
Зарегистрированные компании и предприниматели начисляют НДС всем своим клиентам по текущей ставке, и они несут НДС на товары и услуги, которые покупают у поставщиков. Разница между этими суммами возмещается или выплачивается правительству. Федеральный указ № (8) от 2017 года о налоге на добавленную стоимость определяет области налогообложения, ставка, ответственность за налогообложение и поставки товаров и услуг во всех случаях. К таким случаям относятся поставки в особых случаях, поставка более одного компонента, поставки через агента, поставки государственными органами и случаи предполагаемых поставок. Более подробную информацию о правилах НДС можно найти на веб-сайте Федеральных налоговых органов Объединенных Арабских Эмиратов.
Настройка юридического лица для НДС
В соответствии с документом требований к программному обеспечению для налогового учета, выпущенным Федеральным налоговым органом (FTA), при настройке юридического лица необходимо настроить дополнительную информацию.
Выполните следующие действия, чтобы настроить юридического лица для НДС.
В Dynamics 365 Finance перейдите к Администрирование организации>Организации>Юридические лица.
На экспресс-вкладке Налог на добавленную стоимость настройте следующие поля:
- Имя налогооблагаемого лица — в электронных отчетах по НДС требуется имя налогооблагаемого лица. Имена на английском и арабском языках будут заполняться в отчетах. Если язык интерфейса пользователя (UI) юридического лица установлен на английский, поле Известен как на странице глобальной адресной книги может использоваться для хранения имен на другом языке, например на арабском.
- Наименование налогового агентства и Наименование налогового агента — наименование и номер налогового агентства (TAN), а также наименование и регистрационный номер налогового агента (TAAN) требуются, когда электронные отчеты по НДС подготавливаются налоговым агентом или поставщиком по договору.
- Имя декларанта — электронный отчет по НДС включает сведения о лице, которое готовит декларацию по НДС.
- Требуется возмещение НДС (если имеется) — установите для этого параметра значение Да, если требуется возмещение НДС и компания запросила его.
- Схема удельной прибыли — установите для этого параметра значение Да, если компания работает в специальной бизнес-схеме, используя схему "Удельная прибыль".
- НДС от имени клиента — установите для этого параметра значение Да, если компания работает как агент, которая платит НДС на импорт от имени другого налогооблагаемого лица.
[
]
Чтобы подготовить ваше юридическое лицо в Finance для учета и отчетности НДС, используйте функциональность налога. Дополнительные сведения см. в следующих статьях:
- Настройка сведений о налоговых органах
- Настройка периода сопоставления налога
- Группы разноски ГК
- Коды налогового освобождения
- Коды налоговой отчетности
- Настройка налоговых кодов
- Настройка налоговых групп и налоговых групп номенклатур
- Настройка условных налогов (используется для учета кассы)
- Настройка кодов налоговой регистрации
- Настройка механизма возмещения
Настройка налогового органа
В качестве налогового органа должна быть настроена FTA. Когда счет поставщика связан с налоговым органом, в процессе сопоставления система создает автоматические платежи в кредиторской задолженности.
Перейдите к Налог>Налог>Налоговые органы, и настройте адрес своего офиса FTA. Обязательно выберите формат отчета для ОАЭ в поле Формат отчета.
[
]
По завершении вы можете связать периоды сопоставления налогов с налоговым органом, который вы только что сконфигурировали, и с налоговыми кодами.
Настройка налоговых кодов и кодов налоговой отчетности
Отчет электронной декларации по НДС основывается на конфигурации формата налогового отчета для ОАЭ. Данная форма должна быть выбрана в качестве формата по умолчанию при настройке налогового органа.
Настройте налоговые коды, выполнив соответствующую процедуру для профиля компании в разделе Налог документации справки.
Для запуска формата отчета в ОАЭ, включающего электронную декларацию по НДС, необходимо сначала настроить соответствующее количество кодов отчетности, связанных с суммой, которая включается в каждую декларацию по НДС.
Перейдите к Налоги>Косвенные налоги>Налог с продаж>Коды налоговой отчетности и создайте или обновите коды налоговой отчетности в соответствии с информацией в следующей таблице.
| Код налога | Код отчетности по НДС | Настройка отчетов | Описание | Ставка НДС |
|---|---|---|---|---|
| SRSAD | 10 | Продажа > Налогооблагаемые продажи | Поставки со стандартной ставкой в Абу-Даби | 5 |
| - | 11 | Продажи > Исходящий налог | Поставки со стандартной ставкой в Абу-Даби | 5 |
| SRSAD-A | 15 | Продажи > Исходящий налог | Поставки со стандартной ставкой в Абу-Даби – Корректировка | 5 |
| СРСД | 20 | Продажа > Налогооблагаемые продажи | Поставки со стандартной ставкой в Дубай | 5 |
| - | 21 | Продажи > Исходящий налог | Поставки со стандартной ставкой в Дубай | 5 |
| SRSD-A | 25 | Продажи > Исходящий налог | Поставки по стандартной ставке в Дубай — Корректировка | 5 |
| SRSS | 30 | Продажа > Налогооблагаемые продажи | Поставки со стандартной ставкой в Шардже | 5 |
| - | 31 | Продажи > Исходящий налог | Поставки со стандартной ставкой в Шардже | 5 |
| SRSS-A | 35 | Продажи > Исходящий налог | Поставки со стандартной ставкой в Шардже – Корректировка | 5 |
| SRSA | 40 | Продажа > Налогооблагаемые продажи | Поставки по стандартной ставке в Аджман | 5 |
| - | 41 | Продажи > Исходящий налог | Поставки по стандартной ставке в Аджман | 5 |
| SRSA-A | 45 | Продажи > Исходящий налог | Поставки по стандартной ставке в Аджман — Корректировка | 5 |
| SRSRQ | 50 | Продажа > Налогооблагаемые продажи | Поставки по стандартной ставке в Умм-эль-Кайвайн | 5 |
| - | 51 | Продажи > Исходящий налог | Поставки по стандартной ставке в Умм-эль-Кайвайн | 5 |
| SRSRQ-A | 55 | Продажи > Исходящий налог | Поставки по стандартной ставке в Умм-эль-Кайвайн — Корректировка | - |
| СРСРК | 60 | Продажа > Налогооблагаемые продажи | Поставки по стандартной ставке в Рас-эль-Хайма | 5 |
| - | 61 | Продажи > Исходящий налог | Поставки по стандартной ставке в Рас-эль-Хайма | 5 |
| СРСРК-А | 65 | Продажи > Исходящий налог | Поставки по стандартной ставке в Рас-эль-Хайма — Корректировка | 5 |
| SRSF | 70 | Продажа > Налогооблагаемые продажи | Поставки по стандартной ставке в Фуджейра | 5 |
| - | 71 | Продажи > Исходящий налог | Поставки по стандартной ставке в Фуджейра | 5 |
| SRSF-A | 75 | Продажи > Исходящий налог | Поставки со стандартной ставкой в Фуджейре – Корректировка | 5 |
| TRPTS | 80 | Продажа > Налогооблагаемые продажи | Возвраты налогов, предоставленные туристам | 5 |
| - | 81 | Продажи > Исходящий налог | Возвраты налогов, предоставленные туристам | 5 |
| ТРПТС-А | 85 | Продажи > Исходящий налог | Возвраты налогов, предоставленные туристам – корректировка | 5 |
| ССРКП-Р | 90 | Покупки > Налогооблагаемые покупки | Поставки, по которым производится удержание НДС с покупателя — Продажи | 5 |
| - | 91 | Покупки > Входящий налог | Поставки, по которым производится удержание НДС с покупателя — Продажи | 5 |
| SSRCP-R-A | 95 | Покупки > Входящий налог | Поставки, по которым производится удержание НДС с покупателя — Корректировка | 5 |
| ZRS | 100 | Продажа > Налогооблагаемые продажи | Поставки с нулевой ставкой | 0 |
| SOGSRC | 110 | Продажа > Налогооблагаемые продажи | Поставка товаров и услуг зарегистрированным клиентам в других странах, реализующих GCC | 5 |
| ES | 120 | Продажа > Налогооблагаемые продажи | Освобождаемые от налогов поставки | 0 |
| ГИТУАЕ | 170 | Покупки > Налогооблагаемые покупки | Товары, импортированные в ОАЭ | 5 |
| - | 171 | Покупки > Исходящий налог с продаж | Товары, импортированные в ОАЭ | 5 |
| ГИТУАЕ-Р | 130 | Продажа > Налогооблагаемые продажи | Товары, импортированные в механизм возмещения ОАЭ | -5 |
| - | 131 | Продажи > Исходящий налог | Товары, импортированные в механизм возмещения ОАЭ | -5 |
| ССРКП-Р | 90 | Продажа > Налогооблагаемые продажи | Поставки, по которым производится удержание НДС с покупателя | -5 |
| - | 91 | Продажи > Исходящий налог | Поставки, по которым производится удержание НДС с покупателя | -5 |
| SSRCP | 170 | Продажа > Налогооблагаемые продажи | Поставки, по которым производится удержание НДС с покупателя | 5 |
| - | 171 | Продажи > Исходящий налог | Поставки, по которым производится удержание НДС с покупателя | 5 |
| SRE-A | 160 | Покупки > Входящий налог | Расходы по стандартной ставке — Корректировка | 5 |
| SSRCP | 170 | Продажа > Налогооблагаемые продажи | Поставки, по которым производится удержание НДС с покупателя | - |
| - | 171 | Продажи > Исходящий налог | Поставки, по которым производится удержание НДС с покупателя | -5 |
| ССРКП-А | 175 | Продажи > Исходящий налог | Поставки, по которым производится удержание НДС с покупателя — Корректировка | - |
| GTTKOB | 180 | Продажа > Налогооблагаемые продажи | Товары, перемещенные в Королевство Бахрейн | - |
| - | 181 | Продажи > Исходящий налог | Товары, перемещенные в Королевство Бахрейн | 5 |
| GTTKOB-A | 185 | Продажи > Исходящий налог | Товары, перемещенные в Королевство Бахрейн — корректировка | - |
| GTTSOK | 190 | Продажа > Налогооблагаемые продажи | Товары, перемещенные в Государство Кувейт | - |
| - | 191 | Продажи > Исходящий налог | Товары, перемещенные в Государство Кувейт | 5 |
| GTTSOK-А | 195 | Продажи > Исходящий налог | Товары, перемещенные в Государство Кувейт — Корректировка | - |
| GTTSOO | 200 | Продажа > Налогооблагаемые продажи | Товары, перемещенные в Султанат Оман | - |
| - | 201 | Продажи > Исходящий налог | Товары, перемещенные в Султанат Оман | 5 |
| GTTSOO-A | 205 | Продажи > Исходящий налог | Товары, перемещенные в Султанат Оман — Корректировка | - |
| GTTSOQ | 210 | Продажа > Налогооблагаемые продажи | Товары, перемещенные в Государство Катар | 5 |
| - | 211 | Продажи > Исходящий налог | Товары, перемещенные в Государство Катар | 5 |
| GTTSOQ-A | 215 | Продажи > Исходящий налог | Товары, перемещенные в Государство Катар — Корректировка | 5 |
| GTTKOSA | 220 | Продажа > Налогооблагаемые продажи | Товары, перемещенные в Королевство Саудовская Аравия | - |
| - | 221 | Продажи > Исходящий налог | Товары, перемещенные в Королевство Саудовская Аравия | - |
| GTTKOSA-А | 225 | Продажи > Исходящий налог | Товары, перемещенные в Королевство Саудовская Аравия – корректировка | 5 |
| РВПКОБ | 230 | Покупки > Налогооблагаемые покупки | Подлежащий возмещению НДС в Королевстве Бахрейн | - |
| - | 231 | Покупки > Входящий налог | Подлежащий возмещению НДС в Королевстве Бахрейн | - |
| РВПКОБ-А | 235 | Покупки > Входящий налог | Возмещаемый НДС, уплаченный в Королевстве Бахрейн — Корректировка | 5 |
| РВПСОК | 240 | Покупки > Налогооблагаемые покупки | Подлежащий возмещению НДС в государстве Кувейт | - |
| - | 241 | Покупки > Входящий налог | Подлежащий возмещению НДС в государстве Кувейт | - |
| РВПСОК-А | 245 | Покупки > Входящий налог | Возмещаемый НДС, уплаченный в Государство Кувейт — Корректировка | 5 |
| РВПСОО | 250 | Покупки > Налогооблагаемые покупки | Подлежащий возмещению НДС в султанате Оман | - |
| - | 251 | Покупки > Входящий налог | Подлежащий возмещению НДС в султанате Оман | - |
| РВПСОО-А | 255 | Покупки > Входящий налог | Возмещаемый НДС, уплаченный в Султанат Оман — Корректировка | 5 |
| RVPSOQ | 260 | Покупки > Налогооблагаемые покупки | Подлежащий возмещению НДС в Государстве Катар | - |
| - | 261 | Покупки > Входящий налог | Подлежащий возмещению НДС в Государстве Катар | - |
| RVPSOQ-A | 265 | Покупки > Входящий налог | Подлежащий возврату НДС в Государстве Катар – Корректировка | 5 |
| РВПКОСА | 270 | Покупки > Налогооблагаемые покупки | Подлежащий возмещению НДС в Королевстве Саудовская Аравия | - |
| - | 271 | Покупки > Входящий налог | Подлежащий возмещению НДС в Королевстве Саудовская Аравия | - |
| РВПКОСА-А | 275 | Покупки > Налогооблагаемые покупки | Подлежащий возврату НДС в Королевстве Саудовская Аравия – корректировка | 5 |
Воспользуйтесь информацией в столбце "Настройка отчетов" предыдущей таблицы, чтобы настроить налоговые коды и связать их с кодами налоговой отчетности на экспресс-вкладке Настройка отчетов для каждого налогового кода, соответствующего бизнесу вашей компании.
[
]
Настройка декларации НДС для ОАЭ
Реализация отчетности по НДС для ОАЭ основана на конфигурациях электронной отчетности (ER). Дополнительные сведения о возможностях и концепциях настраиваемой отчетности см. в разделе Электронная отчетность.
Чтобы использовать декларацию по НДС в юридическом лице, адрес которого находится в ОАЭ, импортируйте последнюю версию следующих конфигураций ER:
- Модель декларации по НДС
- Сопоставление модели декларации по НДС
- Excel декларации по НДС (AE)
Подробнее см. в Загрузка конфигураций электронной отчетности (ER) из глобального репозитория Configuration Service.
После загрузки всех конфигураций дерево конфигурации должно присутствовать в Электронная отчетность>Конфигурации отчетности.
Важно
После импорта всех конфигураций электронной отчетности из предыдущей таблицы установите для параметра Использовать по умолчанию для сопоставления моделей значение Да для конфигурация Сопоставление модели декларации по НДС.
Создание декларации по НДС в Excel
Чтобы создать декларацию по НДС для ОАЭ в Excel, используйте стандартную процедуру Отчет о налоге с продаж для отчетного периода сопоставления (Налоги>Декларации>Налог с продаж>Отчет о налоге с продаж для отчетного периода сопоставления) и распечатайте отчет по декларации НДС.
Для создания декларации по НДС после завершения сопоставления НДС перейдите на Налоги>Запросы по налогу с продаж>Платежи по налогу с продаж и выберите требуемый налоговый платеж. Затем на панели операций выберите Экспорт файла НДС. (Дополнительные сведения см. в разделе Создание налогового платежа).
[
]
В диалоговом окне Экспорт файла НДС укажите требуемую информацию.
[
]
Будет предложено сохранить загруженный файл Excel для декларации по НДС на локальный компьютер. Сохраните файл и проверьте содержимое отчетных данных.
В соответствии с требованиями систем учета FTA, файл электронной отчетности не может быть изменен после того, как он был создан из системы. В системе должны быть внесены любые необходимые исправления. После внесения исправлений создайте новый файл отчетов.
После проверки файла отчетности загрузите его на портал электронных налогов FTA, используя процедуры, специфичные для регистрации вашей компании в FTA.