Поделиться через

Узнайте, как взаимодействуют между собой себестоимость, продажная цена, трансфертная цена и налоги

  • Статья

Применяется к: Project Operations для сценариев на основе запасов/производственных заказов

Вы должны настроить несколько цен, чтобы рассчитать и определить внутреннюю организационную стоимость товаров и услуг, а также сумму, на которую выставляются счета вашим клиентам, исходя из продажных цен, по которым они платят. Кроме того, вы можете установить цену продажи для внутрихолдингового выставления счетов, настроив трансфертные цены. Для этих сценариев необходимо также учитывать другие условия, связанные с тем, как налоги включаются в расчетные цены.

Себестоимости

Себестоимость проекта существует в нескольких областях управления проектами и учета, таких как табели учета рабочего времени, журналы, потребности в номенклатурах, заказы на поставку и расходы. Себестоимости не распространяются на сборы или подписки. Они применимы ко всем типам проектов.

  • Себестоимость часов настраивается в разделе Управление и учет по проектам>Настройка>Себестоимость - (час).
  • Значения себестоимости для расходов настраиваются в разделе Управление и учет по проектам>Настройка>Себестоимость - (расход).
  • Значения себестоимости для товаров настраивается в управлении запасами.

Цены продажи

Продажные цены существуют для ранее упомянутых документов и включают сборы и подписку. Цены продажи применяются по-разному, в зависимости от типа проекта. Например, цены продажи товаров не применяются к проекту с фиксированной ценой, но применяются цены сборов. Цены продажи применяются ко всем типам документов во временных и материальных проектах.

  • Продажные цены настраивается в разделе Управление и учет по проектам>Настройка>Цена продажи - (час)
  • Продажные цены для расходов настраиваются в разделе Управление и учет по проектам>Настройка>Цена продажи - (расход)
  • Продажные цены для сборов настраивается в разделе Управление и учет по проектам>Настройка>Цена продажи - (сборы)
  • Продажные цены для расходов настраиваются в разделе Управление и учет по проектам>Настройка>Цена продажи - (подписка)
  • Цены продажи для товаров настраивается в управлении запасами.

Трансфертные цены

Трансфертные цены существуют для часов, расходов и счетов поставщиков.

Трансфертные цены определяют цены продажи для работников, которые работают над проектами в связанных юридических лицах, для расходов по проекту в других юридических лицах и для приобретенных товаров, которые передаются связанным юридическим лицам.

Для кредитующего юридического лица трансфертная цена для типа транзакции за Час используется как цена продажи за часы, которые работник тратит на работу над проектом для другого юридического лица в вашей организации. Трансферная цена для типа транзакции Расход или Строка накладной поставщика используется как значение затрат, которые несет одно юридическое лицо, и которые связанное юридическое лицо затем возмещает этому юридическому лицу. Трансфертная цена для этих типов транзакций представляет собой стоимость проекта для юридического лица-заемщика.

Вы можете установить трансфертную цену, которая будет применяться ко всем работам и расходам по проекту, зарегистрированным в юридическом лице-заемщике. В качестве альтернативы, вы можете установить конкретные цены для любой комбинации работника, проекта, типа транзакции и критерия категории для каждого юридического лица-заемщика.

Прежде чем можно будет использовать настроенные вами трансферные цены, необходимо включить параметр Включить внутрихолдинговое планирование ресурсов и расписаний на вкладке Внутрихолдинговый страницы Параметры управления и учета по проектам.

Налоги

Расчет налогов может повлиять как на вашу себестоимость, так и на цену продажи. Это влияние наиболее заметно в сценариях, где введенные цены включают налог, а расчет выполняется для определения отдельных затрат, налогов и продажных цен.

Включение функции оптимизации расчетов себестоимости и продажной цены

В выпуске 10.0.32 функцию Оптимизация расчета себестоимости и продажной цены можно включить в вашей среде Dynamics 365. Эта функция вносит улучшения в сценарии, связанные с проектом, в следующих областях:

  • Заказы на покупку и счета поставщиков, созданные в сочетании с параметром главной книги для применения правил налогообложения
  • Заказы на покупку и накладные поставщика в сочетании с разноской, в которой суммы включают налог с продаж
  • Налог, который включает налог на использование
  • Лимиты источника финансирования
  • Подтвержденные затраты
  • Корректировки заказов на покупку

Эта функция также добавляет поддержку параметра Сумма включает налог с продаж в заголовке заказа на покупку.

Эта функция должна быть включена в качестве базового уровня, чтобы гарантировать согласованное влияние налогов на себестоимость и цены продаж.

Налоги, влияющие на стоимость проекта

В обоих следующих сценариях налоги должны быть включены в стоимость проекта:

  • Юридические лица, где параметр налога с продаж Правила налогообложения продаж включен. Как правило, эти юридические лица базируются в Соединенных Штатах.
  • Юридические лица, использующие невычитаемые налоговые проценты. Этот невычитаемый налог всегда включен в стоимость проекта.

Для любой транзакции типа расходов по проекту Dynamics 365 может динамически изменять цену продажи на основе одного из нескольких факторов, определенных на странице Цена продажи — (расход). В одном из часто используемых методов применяется наценка в процентах от накладных расходов, чтобы увеличить все расходы на определенную сумму. Например, 5-процентная наценка ко всем расходам делает расходы 1000 долларов США подлежащими выставлению счетов в 1050 долларов США путем ввода этой продажной цены по умолчанию в счете-фактуре поставщика. Затем эта продажная цена будет перенесена в счет клиента.

Следующие примеры помогут вам понять, как рассчитываются цены и налоги. Для этих примеров процент налога установлен равным 5 процентам, а к себестоимости применяется 5-процентная надбавка в цене продажи. Вы проследите поток документов от заказа на покупку до счета-фактуры поставщика и проанализируете финансовые последствия на странице Проведенные транзакции по проекту .

Применение правил налогообложения продаж Суммы включают налог с продажи Не подлежащий вычету процент Себестоимость в документе Цена продажи в документе Проведенная себестоимость проекта Проведенная цена продажи по проекту Примечания.
No No 0 1,000 1,050 1,000 1000 × наценку 1,05 = 1050
Да No 0 1,000 1,050 1000 + налог 50 = 1050 1000 × наценка 1,05 × налог 1,05 = 1102,50
No No 20 1,000 1,050 1000 + налог 10 = 1010 1000 × наценка 1,05 × налог 1,01 = 1060,50

5% налога умножить на 20% без вычета = 1%

20% от суммы налога 50 = 10

Эти же правила применяются для определения себестоимости проекта и цены продажи, когда вы вводите заказ на покупку, сумма в котором уже включает налог с продаж. В случае заказа на покупку или счета поставщика заголовок включает параметр Цены включают налог с продаж. Вы можете использовать этот параметр, чтобы указать, что введенная сумма должна включать налог, а базовая сумма и налог должны рассчитываться на основе введенной суммы. Поскольку фактическая себестоимость и цена продажи могут включать налоговую надбавку, суммы, введенные для цены продажи и себестоимости, будут пересчитаны, и в окончательном ваучере будут указаны другие значения. В следующих примерах используется та же 5-процентная налоговая ставка и 5-процентная наценка, что и в предыдущих примерах.

Применение правил налогообложения продаж Суммы включают налог с продажи Не подлежащий вычету процент Себестоимость в документе Цена продажи в документе Проведенная себестоимость проекта Проведенная цена продажи по проекту Примечания.
No Да 0 1,000 1,050 1000 ÷ 1,05 = 952,38 952,38 × наценку 1,05 = 1000 Разделите первоначальную сумму на (1 + налоговая ставка) для получения стоимости без налога.
Да Да 0 1,000 1,050 1000 ÷ 1,05 = 952,38 + налог 47,62 = 1000 952,38 × наценка 1,05 × налог 1,05 = 1050 Разделите первоначальную сумму на (1 + налоговая ставка) для получения стоимости без налога.
No Да 20 1,000 1,050 1000 ÷ 1,05 = 952,38 + налог 9,52 = 961 952,38 × наценка 1,05 × налог 1,01 = 1010

5% налога умножить на 20% без вычета = 1%

20% от суммы налога 47,62 = 9,52