Примеры: результаты амортизации со сторнированием

Применимо к: Microsoft Dynamics AX 2012 R3, Microsoft Dynamics AX 2012 R2, Microsoft Dynamics AX 2012 Feature Pack, Microsoft Dynamics AX 2012

Имеется возможность реверсировать проводки по основным средствам, а также проводки, связанные с основными средствами. Кроме того, можно отменить реверсированную проводку.

Можно реверсировать или отменить реверсированную проводку, которая не является последней проводкой, разнесенной в модели стоимости или журнале амортизации для средства. Сначала необходимо определить, разносились ли какие-либо проводки амортизации после той проводки, которая реверсируется. Это необходимо, потому что амортизация не пересчитывается при реверсировании проводки. Поэтому амортизация часто завышена или занижена после реверсирования, как показано в примерах.

Чтобы гарантировать правильность амортизации при реверсировании проводки, не продолжайте реверсирование в том случае, когда в процессе его выполнения получено сообщение, информирующее о том, что амортизация не будет пересчитана. Вместо этого сначала отмените проводку по амортизации, которая была разнесена после той проводки, которую вы пытаетесь реверсировать, а затем продолжите реверсирование. Теперь сообщение о невозможности пересчета амортизации не появится, и можно будет выполнить реверсирование.

Следующие примеры иллюстрируют вычисления, которые будут произведены в том случае, если проигнорировать предупреждающее сообщение и продолжить реверсирование проводки без предварительной отмены проводок по амортизации.

Пример 1: Амортизация завышена

Настройка средства подразумевает 5-летний срок жизни и линейную амортизацию (60 периодов амортизации). В этом примере амортизация завышена.

Журнал проводок активов

Дата	Тип проводки	Сумма
1 января	Ввод в эксплуатацию	59 000,00
1 января	Переоценка стоимости ввода в эксплуатацию	1 000,00
31 января	Амортизация (создано с помощью предложения для одного периода амортизации)	1 000,00 Расчет: остаточная стоимость (59 000 + 1 000) / Число оставшихся периодов амортизации (60)

Действие реверсирования

Дата	Тип проводки	Сумма
1 января	Сторнирование переоценки стоимости ввода в эксплуатацию	-1 000,00

Влияние амортизации

Date	Тип проводки	Сумма
28 февраля	Амортизация (предложение)	983,05 Расчет: остаточная стоимость (59 000 - 1 000 амортизация) / Число оставшихся периодов амортизации (59)

Амортизация завышена на 16,95 (1000 - 983,05).

Пример 2: Амортизация занижена

Настройка средства подразумевает 5-летний срок жизни и линейную амортизацию (60 периодов амортизации). В этом примере амортизация занижена.

Журнал проводок активов

Дата	Тип проводки	Сумма
1 января	Приобретение	59 000,00
1 января	Корректировка уценки	1 000,00
31 января	Амортизация (создано с помощью предложения для одного периода амортизации)	966,67 Расчет: остаточная стоимость (59 000 - 1 000) / Число оставшихся периодов амортизации (60)

Действие реверсирования

Date	Тип проводки	Сумма
1 января	Реверсирование корректировки уценки	-1 000,00

Влияние амортизации

Date	Тип проводки	Сумма
28 февраля	Амортизация (предложение)	983,62 Расчет: остаточная стоимость (59 000 - 966,67 амортизация) / Число оставшихся периодов амортизации (59)

Амортизация занижена на 16,95 (983,62 - 966,67).

См. также

Методы амортизации и соглашения по амортизации

Об амортизации

Сторнирование проводки

Группа/модель стоимости ОС (форма)

Журнал амортизации/группа ОС (форма)