Сведения о налогах для продуктов и служб Microsoft 365 для бизнеса

При покупке продуктов и служб Microsoft 365 для бизнеса налог, который вы платите, определяется одним из двух вещей: ваш бизнес-адрес или адрес доставки, если он отличается. Если ваша организация находится в США, необходимо указать федеральный идентификационный номер работодателя (FEIN).

Примечание.

Если вам нужно обратиться в службу поддержки, предоставьте свой номер FEIN, номер НДС или местный эквивалент, чтобы предоставить агенту поддержки.

Подготовка к работе

• Узнайте, какой тип учетной записи выставления счетов у вас есть.
• Если у вас есть тип учетной записи выставления счетов с Соглашением о веб-службах Майкрософт (MOSA), для выполнения задач, описанных в этой статье, необходимо быть глобальным администратором или администратором выставления счетов. Дополнительные сведения см. в статье О ролях администраторов.
• Если у вас есть тип учетной записи выставления счетов Клиентское соглашение Майкрософт (MCA), для выполнения задач, описанных в этой статье, необходимо быть владельцем учетной записи выставления счетов или учетной участник записью выставления счетов. Дополнительные сведения о ролях учетной записи выставления счетов см. в статье Общие сведения о учетной записи выставления счетов для бизнеса Майкрософт.

Примечание.

Если вы зарегистрировались для подписки, вы автоматически являетесь владельцем учетной записи выставления счетов или глобальным администратором.

Европа, Ближний Восток и Африка (EMEA)

При покупке продуктов или служб Microsoft 365 в регионе EMEA эта покупка может облагаться налогом Value-Added (НДС).

• Если вы находитесь в государстве-члене Европейского союза, Армении, Беларуси, Норвегии, Türkiye или ОАЭ и не предоставляете действительный местный идентификатор НДС, Microsoft Ireland Operations Ltd. применяет текущую локальную ставку НДС в зависимости от страны или региона выставления счетов, в которую настроена ваша учетная запись.

• Если вы находитесь в Лихтенштейне, России, Сербии, Южной Африке или Швейцарии, ндс применяется независимо от того, укажите ли вы свой идентификатор НДС или нет.

• Для клиентов из ЕС, прежде чем мы сможем проверить ваш идентификатор НДС, он должен быть доступен для проверки в системе обмена информацией о НДС (VIES). Если ваш идентификатор НДС не может быть проверен, обратитесь в местный налоговый орган.

Вы можете претендовать на нулевой рейтинг НДС, если соответствуете одному из следующих критериев:

• Вы находитесь в государстве-члене Европейского союза за пределами Ирландии: Вы можете указать действительный локальный идентификатор НДС. Предоставление идентификатора НДС позволяет Microsoft Ireland Operations Ltd. нулевая ставка НДС для транзакции. Однако у вас может быть локальное обязательство по учету НДС. Если у вас есть какие-либо проблемы, проверка с вашими налоговыми консультантами. Инструкции по добавлению идентификатора АВТОМОБИЛЯ для организации см. в разделе Добавление идентификатора НДС.

• Вы находитесь в Ирландии и имеете соответствующую действительную сертификацию по освобождению ндс: Microsoft Ireland Operations Ltd. может иметь право на освобождение транзакции от НДС. Если у вас нет сертификата об исключении НДС, Microsoft Ireland Operations Ltd. применяет текущую ирландскую ставку НДС независимо от того, указываете ли вы идентификатор НДС или нет.

• Вы находитесь в Армении, Беларуси, Норвегии, Тюркие или ОАЭ: Вы можете указать свой местный идентификатор НДС. Предоставление идентификатора НДС дает право Microsoft Ireland Operations Ltd. на нулевую ставку НДС для транзакции. Тем не менее, у вас может быть локальное обязательство по учету НДС, поэтому проверка с вашими налоговыми консультантами, если у вас есть какие-либо проблемы. Инструкции по добавлению идентификатора НДС для организации см. в разделе Добавление идентификатора НДС.

Страны и регионы Азиатско-Тихоокеанского региона (APAC)

Если вам выставляется счет в региональном отделе продаж Майкрософт, "Microsoft Regional Sales Pte. Ltd." отображается в вашем счете, и с вас может взиматься плата за любые применимые налоги на добавленную стоимость, продажи или аналогичные налоги.

Если счет выставляется из одного из следующих расположений, применяется текущий местный налог. Расположение включается в счет:

• Индия
• Япония
• Республика Корея
• Сингапур
• Тайвань

Северная, Центральная и Южная Америка

В США, Канаде, Мексике, Чили и Колумбии применяются различные налоговые ставки в зависимости от характера продукта или услуги и вашего местоположения.

Если выставление счетов выполняется корпорацией Майкрософт (см. счет) и вы зарегистрировались в Microsoft 365 за пределами США, Канады, Пуэрто-Рико, Чили и Колумбии, то налог, как правило, не взимается.

Добавление идентификатора НДС

Вы можете добавить свой идентификатор НДС в Центр администрирования Microsoft 365. Однако действия по добавлению идентификатора НДС зависят от типа учетной записи выставления счетов. Узнайте, какой тип учетной записи выставления счетов у вас есть.

Добавление идентификатора НДС для учетной записи выставления счетов MCA

1. Перейдите к Центр администрирования Microsoft 365.
2. Выберите меню Навигация, а затем выберите Учетные записи выставления счетов>.
3. На странице Учетные записи выставления счетов выберите учетную запись выставления счетов.
4. На странице сведений об учетной записи выставления счетов выберите Добавить налоговый идентификатор.
5. Введите идентификатор НДС, а затем нажмите кнопку Сохранить.

Добавление идентификатора НДС для учетной записи выставления счетов MOSA

1. Перейдите к Центр администрирования Microsoft 365.
   • Если вы используете упрощенное представление, выберите Выставление счетов.
   • Если вы используете представление Панели мониторинга, перейдите на страницу Выставление счетов>Ваши продукты .
2. Выберите подписку, которую нужно обновить.
3. На странице сведений о подписке в разделе Адрес использования службы выберите Изменить адрес использования службы.
4. В области Изменение адреса использования службы в поле Номер НДС введите свой идентификатор НДС, включая префикс, и без пробелов.
5. Нажмите кнопку Сохранить.

Как рассчитываются налоги

Налоги с продаж вычисляются по цене за единицу, а затем агрегируются.

Например:

(цена за единицу X налоговая ставка) X quantity = общий налог с продаж

-или-

($1,29 x 0,095) X 100 = 12,25 долл. США

Подать заявку на освобождение от уплаты налогов

Если вы имеете право на освобождение от налогов на вашем рынке, начните запрос на обслуживание , чтобы установить статус освобождения от налогов для вашей организации. В следующей таблице приведена документация, необходимая для подачи заявки на получение не облагаемого налогом статуса, в зависимости от страны или региона.

Страна или регион	Документация
Канада	Сертификат об исключении (или эквивалентное письмо о разрешении)
Чили	Состояние IVA/RUT (Registro Unico Tributario)
Колумбия	Состояние IVA/RUT (Registro Unico Tributario)
Международные организации, которые выносят решение об освобождении от налога	Сертификация или подтверждение письма от местных налоговых органов
Ирландия	Свидетельство об освобождении от уплаты налога 13B/56A
Соединенные Штаты	Сертификат об освобождении от налога на продажу
Пуэрто-Рико	Certificado de Compras Exentas

Связанные материалы

Просмотр счета в Центр администрирования Microsoft 365
Общие сведения о счете для учетной записи выставления счетов Microsoft MCA
Сведения о счете для учетной записи выставления счетов Microsoft MOSA