Поделиться через

Сведения о налогах для продуктов и служб Microsoft 365 для бизнеса

  • Статья

При покупке продуктов и служб Microsoft 365 для бизнеса налог, который вы платите, определяется одним из двух вещей: ваш бизнес-адрес или адрес доставки, если он отличается. Если ваша организация находится в США, необходимо указать федеральный идентификационный номер работодателя (FEIN).

Примечание.

Если вам нужно обратиться в службу поддержки, предоставьте свой номер FEIN, номер НДС или местный эквивалент, чтобы предоставить агенту поддержки.

Подготовка к работе

Примечание.

Если вы оформили подписку, вы автоматически становитесь владельцем учетной записи выставления счетов.

Европа, Ближний Восток и Африка (EMEA)

При покупке продуктов или служб Microsoft 365 в регионе EMEA эта покупка может облагаться налогом Value-Added (НДС).

  • Если вы находитесь в государстве-члене Европейского союза, Армении, Беларуси, Норвегии, Türkiye или ОАЭ и не предоставляете действительный местный идентификатор НДС, Microsoft Ireland Operations Ltd. применяет текущую локальную ставку НДС в зависимости от страны или региона выставления счетов, в которую настроена ваша учетная запись.
  • Если вы находитесь в Лихтенштейне, России, Сербии, Южной Африке или Швейцарии, ндс применяется независимо от того, укажите ли вы свой идентификатор НДС или нет.
  • Для клиентов из ЕС, прежде чем мы сможем проверить ваш идентификатор НДС, он должен быть доступен для проверки в системе обмена информацией о НДС (VIES). Если ваш идентификатор НДС не может быть проверен, обратитесь в местный налоговый орган.
  • Если вы купили через дистрибьютора с ограниченными рисками (LRD), с вас может взиматься местная ставка НДС, даже если она находится за пределами Ирландии.

Вы можете претендовать на нулевой рейтинг НДС, если соответствуете одному из следующих критериев:

  • Вы находитесь в государстве-члене Европейского союза за пределами Ирландии: Вы можете указать действительный локальный идентификатор НДС. Предоставление идентификатора НДС позволяет Microsoft Ireland Operations Ltd. нулевая ставка НДС для транзакции. Однако у вас может быть локальное обязательство по учету НДС. Если у вас есть какие-либо проблемы, проверка с вашими налоговыми консультантами. Инструкции по добавлению идентификатора АВТОМОБИЛЯ для организации см. в разделе Добавление идентификатора НДС.
  • Вы находитесь в Ирландии и имеете соответствующую действительную сертификацию по освобождению ндс: Microsoft Ireland Operations Ltd. может иметь право на освобождение транзакции от НДС. Если у вас нет сертификата об исключении НДС, Microsoft Ireland Operations Ltd. применяет текущую ирландскую ставку НДС независимо от того, указываете ли вы идентификатор НДС или нет.
  • Вы находитесь в Армении, Беларуси, Норвегии, Тюркие или ОАЭ: Вы можете указать свой местный идентификатор НДС. Предоставление идентификатора НДС дает право Microsoft Ireland Operations Ltd. на нулевую ставку НДС для транзакции. Тем не менее, у вас может быть локальное обязательство по учету НДС, поэтому проверка с вашими налоговыми консультантами, если у вас есть какие-либо проблемы. Инструкции по добавлению идентификатора НДС для организации см. в разделе Добавление идентификатора НДС.

Что такое модель распространителя с ограниченным риском?

Распространитель с ограниченными рисками (LRD) — это дочерняя компания, созданная корпорацией Майкрософт в качестве распространителя покупки и продажи, которая продает прямо или косвенно. Модель влияет на клиентов, покупающих непосредственно у Корпорации Майкрософт через MCA. Он также демонстрирует приверженность корпорации Майкрософт нашему бизнесу в следующих странах и регионах:

  • Австралия
  • Австрия
  • Бельгия
  • Канада
  • Дания
  • Финляндия
  • Франция
  • Германия
  • Италия
  • Нидерланды
  • Новая Зеландия
  • Норвегия
  • Испания
  • Швеция
  • Швейцария
  • Великобритания

В модели LRD:

  • Сущность продажи является локальной дочерней компанией LRD (права на продажу и распространение были расширены на LRD).

  • Методы оплаты не изменятся для клиентов.

  • LRD может продавать только клиентам, расположенным в стране или регионе LRD и согласованных территориях, как определено налогом.

  • Для продаж LRD лицензиаром является либо MS Corp, либо MIOL.

    • Для Америки лицензиаром является MS Corp (1010).
    • Для EMEA и APAC лицензиаром является MIOL (1062).

Страны и регионы Азиатско-Тихоокеанского региона (APAC)

Если вам выставляется счет в региональном отделе продаж Майкрософт, "Microsoft Regional Sales Pte. Ltd." отображается в вашем счете, и с вас может взиматься плата за любые применимые налоги на добавленную стоимость, продажи или аналогичные налоги.

Если счет выставляется из одного из следующих расположений, применяется текущий местный налог. Расположение включается в счет:

  • Индия
  • Япония
  • Республика Корея
  • Сингапур
  • Тайвань

Северная, Центральная и Южная Америка

В США, Канаде, Мексике, Чили и Колумбии применяются различные налоговые ставки в зависимости от характера продукта или услуги и вашего местоположения.

Если выставление счетов выполняется корпорацией Майкрософт (см. счет) и вы зарегистрировались в Microsoft 365 за пределами США, Канады, Пуэрто-Рико, Чили и Колумбии, то налог, как правило, не взимается.

Добавление идентификатора НДС

Вы можете добавить свой идентификатор НДС в Центр администрирования Microsoft 365. Однако действия по добавлению идентификатора НДС зависят от типа учетной записи выставления счетов. Узнайте, какой у вас тип учетной записи выставления счетов.

Добавление налогового идентификатора для учетной записи выставления счетов MCA

  1. Перейдите в центр администрирования Microsoft 365.
  2. Выберите меню Навигация, а затем выберите Учетные записи выставления счетов>.
  3. На странице Учетные записи выставления счетов выберите учетную запись выставления счетов.
  4. На странице сведений об учетной записи выставления счетов выберите Добавить налоговый идентификатор.
  5. Введите свой налоговый идентификатор, а затем нажмите кнопку Сохранить.

Примечание.

Не все регионы поддерживают самостоятельное управление налоговыми удостоверениями. Для этих стран параметр Добавить идентификатор налога недоступен на странице сведений об учетной записи выставления счетов.

Добавление идентификатора НДС, GSTIN или PAN для учетной записи выставления счетов MOSA

  1. Перейдите в центр администрирования Microsoft 365.
    • Если вы используете упрощенное представление, выберите Выставление счетов.
    • Если вы используете представление панели мониторинга, перейдите на страницу Выставление счетов>Ваши продукты.
  2. Выберите подписку, которую нужно обновить.
  3. На странице сведений о подписке в разделе Адрес использования службы выберите Изменить адрес использования службы.
  4. В области Изменение адреса использования службы в поле НДС, GST или НОМЕР PAN введите свой идентификатор.
  5. Выберите Сохранить.

Как рассчитываются налоги

Налоги с продаж вычисляются по цене за единицу, а затем агрегируются.

Например:

(цена за единицу X налоговая ставка) X quantity = общий налог с продаж

-или-

($1,29 x 0,095) X 100 = 12,25 долл. США

Подать заявку на освобождение от уплаты налогов

Если вы имеете право на освобождение от налогов на вашем рынке, начните запрос на обслуживание , чтобы установить статус освобождения от налогов для вашей организации. В следующей таблице приведена документация, необходимая для подачи заявки на получение не облагаемого налогом статуса, в зависимости от страны или региона.

Страна или регион Документация
Канада Сертификат об исключении (или эквивалентное письмо о разрешении)
Чили Состояние IVA/RUT (Registro Unico Tributario)
Колумбия Состояние IVA/RUT (Registro Unico Tributario)
Международные организации, которые выносят решение об освобождении от налога Сертификация или подтверждение письма от местных налоговых органов
Ирландия Свидетельство об освобождении от уплаты налога 13B/56A
Соединенные Штаты Сертификат об освобождении от налога на продажу
Пуэрто-Рико Certificado de Compras Exentas

Связанные материалы

Просмотр счета в Центр администрирования Microsoft 365
Общие сведения о счете для учетной записи выставления счетов Microsoft MCA
Сведения о счете для учетной записи выставления счетов Microsoft MOSA