Aracılığıyla paylaş


Birden fazla müşteri veya satıcı kaydına sahip tek bir fiş

Bu makale, birden fazla müşteri veya satıcı kaydı içeren tek bir fişi deftere naklettiğinizde olacaklara ilişkin genel bir bakış sağlar. Bu işlevsellik, gelecek sürümlerde durdurulacaktır. Sonuç olarak, kapatma işlemine hesap etkisi nedeniyle bu deftere nakletme yöntemini önermiyoruz.

Tek bir fişin birden fazla müşteri veya satıcı için kullanıldığı bazı yaygın örnekler, müşteriler arasındaki bakiye transferlerini ve aynı kuruluştaki müşteriler ve satıcılar arasındaki mahsuplaşma bakiyelerini içerir.

Birden fazla müşteri veya satıcı içeren bir fiş aşağıdaki yöntemlerden biri kullanılarak girilebilir:

  • Günlüğe eklenen her satır aynı fişe dahil edilecek şekilde Yalnızca bir fiş numarası seçeneği belirlenmiş bir günlük kullanılarak.
  • Birden çok müşteri veya satıcı ile mahsup genel muhasebe hesabı olmayan birden çok satırlı bir fiş kullanılarak.
  • Hesapla ve satıcı/satıcı, müşteri/müşteri, satıcı/müşteri veya müşteri/satıcı olan mahsup hesabıyla bir fiş girerek.

Bu makale, birden fazla müşteri veya satıcı kaydı içeren bir fiş deftere nakledildiğinde kapatmanın nasıl işleneceğini gösterir. Bu makale, bir fişi birden fazla müşteri veya satıcıyla kullanmaktan nasıl kaçınacağınızı anlamanıza yardımcı olmak için geçici çözümler de sağlar. Özellikle bir fişin birden fazla müşteri veya satıcı ile kullanılmasından etkilenen iki genel kapatma senaryosunu gösteren örnekler bulunur.

  • Nakit iskontosu muhasebesi
  • Yeniden değerleme muhasebesi

Kapatma tek bir fişin kullanımını nasıl etkiler

Birden çok müşteri veya satıcı kaydı içeren bir fiş nakledildiğinde birden çok alacak hesabı veya borç hesabı bakiyeleri içeren tek bir muhasebe fişi oluşturulur. Kapatma işlemi sırasında nakit iskontosu, gerçekleşmemiş kazanç ve zararlar, gerçekleşmiş kazanç ve zararlar ve orijinal belgenin özet hesabı yardımı için muhasebe girişleri oluşturmak üzere orijinal muhasebeleşme girişleri kullanılır. Örneğin, bir satıcı ödemesi bir fatura için kapatıldığında nakit iskontosu alınıyorsa nakit iskontosu muhasebesi, orijinal faturadan Borç hesapları genel muhasebe hesabına nakledilmelidir. Orijinal fatura birden çok satıcı kaydı içeren bir fişe nakledilirse orijinal muhasebeleşme özetlenir. Bu durumda, tek bir fişteki her bir satıcı hareketi için ayrıntılı muhasebe girişine erişmek mümkün olmadığından kullanıcının nakit iskontosunu nasıl muhasebeleştirmek istediği belirlenemez.

Birden çok satıcıya sahip bir fiş ve nakit iskontosu muhasebesi üzerinde etkisi

Aşağıdaki örnekte birden çok satıcı faturası Genel günlük sayfasındaki tek bir fiş üzerinden Genel muhasebeye kaydedilir. Bu faturalar birden çok hesap boyutu arasında dağıtılır.

Fiş Hesap türü Hesap Tanım Borç Kredi
GNJL001 Satıcı 1001 INV1 100,00
GNJL001 Satıcı 1001 INV2 200,00
GNJL001 Satıcı 1001 INV3 300,00
GNJL001 Genel Muhasebe 606300-001-- INV1 50,00
GNJL001 Genel Muhasebe 606300-002-- INV1 50,00
GNJL001 Genel Muhasebe 606300-003-- INV2 200,00
GNJL001 Genel Muhasebe 606300-004-- INV3 300,00

Deftere nakilden sonra bir fiş oluşturulur.

Fiş Hesap Deftere nakil türü Hareket para birimi cinsinden tutar
GNJL001 606300-001-- Genel muhasebe günlüğü 50,00
GNJL001 606300-002-- Genel muhasebe günlüğü 50,00
GNJL001 606300-003-- Genel muhasebe günlüğü 200,00
GNJL001 606300-004-- Genel muhasebe günlüğü 300,00
GNJL001 200110-001- Satıcı bakiyesi -100,00
GNJL001 200110-001- Satıcı bakiyesi -200,00
GNJL001 200110-001- Satıcı bakiyesi -300,00

Fişin, tek bir fişte Satıcı bakiyesi türünü deftere nakletmek için üç giriş içerdiğine dikkat edin. 606300-001 için 50,00 borç ve 606300-002 için 50,00 borcun 200110-001 satıcı bakiyesi girişine mahsup edilmesinin amaçlandığını göstermenin bir yolu yoktur. Bunun nedeni, kullanıcının tek bir fişte birden çok satıcı kaydını girmiş olmasıdır.

Bu örneği kullanarak tek bir fiş kullanmanın akış kapatma muhasebesine etkisini analiz edebiliriz. 3,00 nakit iskontosu alarak 200,00 tutarında bir faturanın 197,00'sini ödediğinizi varsayalım. Nakit iskontosu değerinin fatura fişinin gider hesaplarından tüm boyutlara tahsis edildiğine dikkat edin. Bunun nedeni bir fişin, kullanıcının tek bir fişteki satıcı bakiyesini ilişkilendirmek için gider dağıtımlarını nasıl hedeflediğini göstermeden yukarıdaki faturaya nakledilmesidir.

Fiş Hesap Deftere nakil türü Borç Kredi
APPAYM001 200110-001- Satıcı bakiyesi 197,00
APPAYM001 110110-001- Banka 197,00
14000056 520200-001-- Satıcı nakit iskontosu 0,25
14000056 520200-002-- Satıcı nakit iskontosu 0,25
14000056 520200-003-- Satıcı nakit iskontosu 1,00
14000056 520200-004-- Satıcı nakit iskontosu 1,50
14000056 200110-001- Satıcı bakiyesi 3,00

Kullanıcı orijinal faturadan tüm gider dağıtımları arasında tahsis edilen nakit iskontosundan memnun değilse faturaları kaydetmek için bir fiş yerine birden fazla fiş kullanılmalıdır. Bu örneğin başlangıcında, bir fiş yerine birden çok fişin Genel muhasebeye nasıl girildiği gösterilmiştir.

Fiş Hesap türü Hesap Tanım Borç Kredi Mahsup türü Mahsup hesap
GNJL001 Satıcı 1001 INV1 100,00 Genel Muhasebe <boş>
GNJL001 Genel Muhasebe 606300-001-- INV1 50,00 Genel Muhasebe <boş>
GNJL001 Genel Muhasebe 606300-002-- INV1 50,00 Genel Muhasebe <boş>
GNJL002 Satıcı 1001 INV2 200,00 Genel Muhasebe 606300-003--
GNJL003 Satıcı 1001 INV3 300,00 Genel Muhasebe 606300-004--

Şimdi, INV2 ödendiğinde aşağıdaki giriş yapılır. Nakit iskontosunun mali boyutlarının, ilişkili giderin mali boyutlarını izlediğine dikkat edin.

Fiş Hesap Deftere nakil türü Borç Kredi
APPAYM001 200110-001- Satıcı bakiyesi 197,00
APPAYM001 110110-001- Banka 197,00
14000056 520200-003-- Satıcı nakit iskontosu 3,00
14000056 200110-001- Satıcı bakiyesi 3,00

Birden çok satıcıya sahip bir fiş ve gerçekleşmiş kazanç/zarar muhasebesi üzerinde etkisi

Fiş Hesap türü Hesap Tanım Borç Kredi Hesap türü Hesap
GNJL001 Satıcı 1001 INV1 100,00 Genel Muhasebe 606300-001--
GNJL001 Satıcı 1001 INV2 200,00 Genel Muhasebe 606300-002--

Aşağıdaki örnekte birden çok satıcı faturası Genel günlük sayfasındaki tek bir fiş üzerinden Genel muhasebeye kaydedilir. Bu faturalar birden çok hesap boyutu arasında dağıtılır. Deftere nakilden sonra bir fiş oluşturulur.

Fiş Hesap Deftere nakil türü Hareket para birimi cinsinden tutar (Euro) Muhasebe para birimi cinsinden tutar (ABD Doları)
GNJL001 606300-001-- Genel muhasebe günlüğü 100,00 114,00
GNJL001 606300-002-- Genel muhasebe günlüğü 200,00 228,00
GNJL001 200110-001- Satıcı bakiyesi -100,00 -114,00
GNJL001 200110-001- Satıcı bakiyesi -200,00 -228,00

Fişin, tek bir fişte Satıcı bakiyesi türünü deftere nakletmek için iki giriş içerdiğine dikkat edin. 606300-001 için borcun 100,00'den 200110-001'e satıcı bakiyesi girişine mahsup edilmesinin amaçlandığını göstermenin bir yolu yoktur. Bunun nedeni kullanıcının, tek bir fişte birden çok satıcı kaydı girmesidir.

Bu örneği kullanarak tek bir fiş kullanmanın akış kapatma muhasebesine etkisini analiz edebiliriz. Muhasebe para biriminizin ABD Doları olduğunu ve yukarıdaki hareketlerin Euro hareket para birimine nakledildiğini varsayın. 200,00 Euro faturanın tamamını ödediğinizi ancak faturanızı ve ödemeyi deftere naklettiğiniz tarihler arasında döviz kurundaki değişiklik nedeniyle gerçekleşmiş bir zararla karşılaştığınızı varsayın. Gerçekleşmiş zarar hesabı değerinin fatura fişinin gider hesaplarından tüm boyutlara tahsis edildiğine dikkat edin. Bu durumda, kullanıcının algısı yalnızca 002'nin kapatılan faturadaki gider hesabına ait olduğu şeklinde olsa da hem 001 hem de 002 boyutu tahsis edilir. Bunun nedeni bir fişin, kullanıcının tek bir fişteki satıcı bakiyesini ilişkilendirmek için gider dağıtımlarını nasıl hedeflediğini göstermenin bir yolu olmadan yukarıdaki faturaya nakledilmesidir.

Fiş Hesap Deftere nakil türü Hareket para birimi cinsinden tutar (Euro) Muhasebe para birimi cinsinden tutar (ABD Doları)
APPAYM001 200110-001- Satıcı bakiyesi 200,00 230,00
APPAYM001 110110-001- Banka -200,00 -230,00
14000056 801300-001- Döviz kur farkı zararı 0,00 0,67
14000056 801300-002- Döviz kur farkı zararı 0,00 1,33
14000056 200110-001- Satıcı bakiyesi -2,00

Kullanıcı orijinal faturadan tüm gider dağıtımları arasında tahsis edilen Döviz kuru zararından memnun değilse faturaları kaydetmek için bir fiş yerine birden fazla fiş kullanılmalıdır. Bu örneğin başlangıcında, bir fiş yerine birden çok fişin Genel muhasebeye nasıl girildiği gösterilmiştir.

Fiş Hesap türü Hesap Tanım Borç Kredi Mahsup türü Mahsup hesap
GNJL002 Satıcı 1001 INV1 100,00 Genel Muhasebe 606300-001--
GNJL003 Satıcı 1001 INV2 200,00 Genel Muhasebe 606300-002--

Şimdi, INV2 ödendiğinde aşağıdaki giriş yapılır. Döviz kuru zararı mali boyutlarının, ilişkili giderin mali boyutlarını izlediğine dikkat edin.

Fiş Hesap Deftere nakil türü Hareket para birimi cinsinden tutar (Euro) Muhasebe para birimi cinsinden tutar (ABD Doları)
APPAYM001 200110-001- Satıcı bakiyesi 200,00 230,00
APPAYM001 110110-001- Banka -200,00 -230,00
14000056 801300-002- Döviz kur farkı zararı 0,00 2.00
14000056 200110-001- Satıcı bakiyesi -2,00

Bakiye transferleri ve netleştirme senaryoları için bir fiş

Birden fazla müşteri veya satıcı içeren bir fişin kullanıldığı iki yaygın senaryo, bir müşteriden/satıcıdan başka bir müşteriye/satıcıya bakiye transferlerini ve aynı kuruluştaki bir müşterinin ve satıcının mahsuplaşmasını içerir. Aşağıdaki iki örnek, bu senaryoları bir fişe girmeye alternatif olarak tercih edilen giriş yöntemlerini göstermektedir.

Bakiye transferi birden çok müşteri içeren bir fiş olup bakiyenin bir müşteriden başka bir müşteriye (satıcılar için de aynı) transferi amacıyla girilir. Bir alt şirketin sorumluluğunun bir ana şirkete geçmesi gibi fatura ödeme sorumluluğu başka bir tarafa geçtiğinde bu senaryo gerçekleşir.

Bu örnekte, ödeme 10 gün içinde yapıldığında müşterinin nakit iskontosu için uygun olduğu bir satış varsayılır. Bu örnekteki müşteri, faturayı ödemekten sorumlu bir sigorta şirketi kullanır. Sigorta şirketi, sistemde ikinci bir müşteri olarak ayarlanır. Orijinal müşterinin bakiyesi iskonto dönemi içinde %2 nakit iskontosu alarak faturayı ödeyen sigorta şirketine transfer edilir.

Göstermek için, ACME müşterisine aşağıdaki satışın yapıldığını varsayalım. Aşağıdaki muhasebe girişleri satışı temsil eder.

Genel muhasebe hesabı Deftere nakil türü Borç Kredi
401100-002-023- Gelir 100
130100-002- Müşteri bakiyesi 100

Ardından, kullanıcı Alacak hesapları ödeme günlüğündeki bir fişte ACME'den sigorta şirketine borç bakiyesini transfer eder. Sigorta şirketi, müşteri sigortası olarak ayarlanır.

Fiş Hesap türü Hesap Tanım Borç Kredi Mahsup türü Mahsup hesap
ARPAYM001 Müşteri ACME Transfer et 100,00 Müşteri Sigorta

Yukarıdaki girişin bir fişe dahil edildiğini dikkate alın. Bu fiş, iki müşteri kaydı içerir. Yukarıdaki Genel muhasebe girişi nakledildiğinde aşağıdaki fiş oluşturulur.

Fiş Hesap Deftere nakil türü Hareket para birimi cinsinden tutar
ARPAYM001 130100-002- Müşteri bakiyesi 100,00
ARPAYM001 130100-002- Müşteri bakiyesi -100,00

Ardından Sigorta müşterisinden 98,00 için bir ödeme aldığınızı ve bakiye transferi ile oluşturulan faturayla ödemeyi kapatmayı seçtiğinizi varsayın. Bu, aşağıdaki fişin deftere nakledilmesiyle sonuçlanır. Kapatmanın orijinal faturadan mali boyutları kullanması beklentisi olabilir ancak Sigorta müşterisi için bir fatura belgesi olmadığından bu mümkün değildir. Varsayılan olarak nakit iskontosundaki dağıtım boyutlarının orijinal faturanın gelir hesabından değil transferden oluşturulan müşteri hareketinden geldiğine dikkat edin. Varsayılan, bakiyeleri transfer etmek için bir fişin kullanılmasının sonucudur.

Fiş Hesap Deftere nakil türü Borç Kredi
ARPAYM002 110110-002- Banka 98,00
ARPAYM002 130100-002- Müşteri bakiyesi 98,00

Nakit iskontosuna ilişkin fişte mali boyut için varsayılan, transferden oluşturulan müşteri hareketinden gelir, çünkü transferde birden fazla müşteri vardır.

Fiş Hesap Deftere nakil türü Borç Kredi
ARP-00001 403300-002- Müşteri nakit iskontosu 2.00
ARP-00001 130100-002- Müşteri bakiyesi 2.00

Kullanıcı bir fiş yerine nakit iskontosuna ilişkin mali boyutlar için varsayılandan memnun değilse bakiye transferini kaydetmek için birden fazla fiş kullanılmalıdır. Bu senaryo, bakiyenin TARAFINDAN TAŞINACAK olduğu müşteri için alacak faturası ve bakiyenin TAŞINACAĞI müşteri için oluşturulan bir alacak faturası veya fatura oluşturularak gerçekleştirilebilir. Aşağıdaki örnek, bu örneğin başında gösterildiği gibi, bakiyeyi transfer etmek için bir fiş kullanmak yerine birden çok fişin borç hesabı ödeme günlüğüne nasıl girildiğini gösterir.

Fiş Hesap türü Hesap Tanım Borç Kredi Mahsup türü Mahsup hesap
ARPAYM001 Müşteri ACME 100,00 Genel Muhasebe 401100-002-023-
ARPAYM002 Müşteri Sigorta 100,00 Genel Muhasebe 401100-002-023-

Bunun anlamı ARPAYM02 fişi ile Sigorta müşterisi 98,00 ödediğinde ARPAYM002 fişinin genel muhasebe hesap girişinden doğru mali boyutlar kullanılır.

Fiş Hesap Deftere nakil türü Borç Kredi
ARPAYM003 110110-002- Banka 98,00
ARPAYM003 130100-002 Müşteri bakiyesi 98,00

Mali boyutlar, nakit iskontosu için ilgili fiş üzerinden ARPAYM002 fişinde gösterilen mahsuplaşma gelir hesabından kullanılır.

Fiş Hesap Deftere nakil türü Borç Kredi
ARP-00001 403300-002-023- Müşteri nakit iskontosu 2.00
ARP-00001 130100-002- Müşteri bakiyesi 2.00

Birden çok müşteri ve satıcı için mahsuplaşmaya sahip bir fiş

Kuruluş, aynı şirket için satınalma ve satış gerçekleştirdiğinde mahsuplaşma yararlı olabilir. Müşteri faturaları için ödeme almayı beklemek ve satıcı faturalarına ödeme yapmak yerine satıcı ve müşteri faturaları netleştirilir. Mahsuplaşma hareketi devreden bakiyelere karşılık kapatılır.

Göstermek için, satıcı 1001 ve müşteri US-008'in aynı müşteri olduğunu varsayalım. Bu durumda, kuruluşunuz kalan bakiyeyi ödemeden/almadan önce borç ve alacak bakiyelerini mahsuplaştırmak ister. Müşteri kaydının 75,00 Euro ve satıcı kaydının 100,00 Euro'ya sahip olduğunu varsayalım. Bunun anlamı bakiyeleri mahsuplaştırmayı tercih etmeniz ve satıcıya yalnızca 25,00 Euro ödeyecek olmanızdır. Ayrıca muhasebe para biriminin ABD Doları olduğunu varsayalım. Bu durumda, mahsuplaştırma hareketi alacak hesabı ödeme günlüğündeki bir fişe girilir.

Fiş Hesap türü Hesap Tanım Borç Kredi Mahsup türü Mahsup hesap
APPAYM001 Satıcı 1001 Mahsuplaşma 75,00 Müşteri US-008

Bu hareket için istenmeyen sorunlardan kaçınmak için bir fiş kullanmak yerine mahsuplaştırma hareketini kaydetmek üzere günlüğe birden çok fiş girilmelidir. Birden çok müşteri ve satıcı bakiyesi içeren bir fişi kullanmaktan kaçınmak için müşteri ve satıcı bakiyelerinin kliring hesabı ile mahsup edildiğine dikkat edin.

Fiş Hesap türü Hesap Tanım Borç Kredi Mahsup türü Mahsup hesap
001 Müşteri US-008 75,00 Genel Muhasebe 999999---
002 Satıcı 1001 75,00 Genel Muhasebe 999999---