Satış vergisi ödemeleri ve yuvarlama kuralları
Bu makalede, Satış vergisi makamlarında yuvarlama kuralı ayarlarının nasıl çalıştığı ve Satış vergilerini kapatma ve deftere nakletme işi sırasında satış vergisi bilançosunun yuvarlanması açıklanmaktadır.
Satış vergilerinin düzenli olarak vergi dairelerine bildirilmesi ve ödenmesi gerekir. Bu eylem, Satış vergisi sayfasındaki Satış vergisi kapatma ve nakletme işlemi çalıştırılarak yapılabilir. Bir döneme ait satış vergisi, satış vergisi hesaplarına karşı kapatılır ve satış vergisi bakiyesi Satış vergisi kapatma hesabına nakledilir. Satış vergisi kapatma hesabına nakledilen satış vergisi bakiyesi, Satş vergisi sayfasında bir yuvarlama kuralı ayarlanarak vergi kurumlarının gerektirdiği şekilde yuvarlanabilir.
Yuvarlama farkı, Genel muhasebenin Otomatik hareketler için hesaplar alanında seçilen Satış vergisi yuvarlama hesabına nakledilir.
Aşağıdaki örnekte, Satış vergisi dairesinde yuvarlama kuralının nasıl işlediği gösterilmektedir.
Örnekler
Bir döneme ilişkin toplam satış vergisi alacak bakiyesi -98.765,43 olarak görünmektedir. Tüzel kişilik ödediğinden daha fazla satış vergisi tahsil etmiştir. Bu nedenle, tüzel kişiliğin vergi dairesine ödeme yapması gerekir.
Tüzel kişilik bakiyeyi en yakın 1,00 değerine yuvarlayan bir yuvarlama yöntemi kullanmak istemektedir. Satış vergisi muhasebesinden sorumlu kullanıcı aşağıdaki adımlardan birini gerçekleştirmelidir:
- Vergi> Dolaylı vergiler>Satış vergisi>Satış vergisi dairesi öğelerine tıklayın.
- Genel hızlı sekmesinde, Yuvarlama formu alanından Normal seçeneğini seçin.
- Yuvarlama alanına 1,00 girin.
- Satış vergisini vergi dairesine ödeme zamanı geldiğinde, Veri>Beyannameler>Satış vergisi>Satış vergisini kapat ve deftere naklet'e gidin. Satış vergisi kapatma hesabındaki 98.765,43 tutarındaki vergi borcunun 98.765'e yuvarlandığını görebilirsiniz.
Aşağıdaki tabloda, 98.765,43 tutarının Satış vergisi dairesi sayfasındaki Yuvarlama formu alanında bulunan her yuvarlama yöntemi kullanılarak nasıl yuvarlandığı gösterilmektedir.
Dekont
Yuvarlama değeri 0,00 olarak ayarlanmışsa,:
- Normal yuvarlama için, yuvarlama davranışı Yuvarla = 0,01 ile aynıdır.
- Yuvarlama formu seçenekleri Aşağı doğru, Yukarı yuvarlama ve Kendi avantajı için, davranış Yuvarla = 1,00 ile aynıdır.
| Yuvarlama formu seçeneği | Yuvarlama değeri = 0,01 | Yuvarlama değeri = 0,10 | Yuvarlama değeri = 1,00 | Yuvarlama değeri = 100,00 | Yuvarlama değeri = 0,00 |
|---|---|---|---|---|---|
| Normal | 98,765.43 | 98,765.40 | 98,765.00 | 98,800.00 | 98,765.43 |
| Aşağı yuvarlama | 98,765.43 | 98,765.40 | 98,765.00 | 98,700.00 | 98,765.00 |
| Yukarı yuvarlama | 98,765.43 | 98,765.50 | 98,766.00 | 98,800.00 | 98,766.00 |
| Kendi avantajı, alacak bakiyesi için | 98,765.43 | 98,765.40 | 98,765.00 | 98,700.00 | 98,765.00 |
| Kendi avantajı, borç bakiyesi için | 98,765.43 | 98,765.50 | 98,766.00 | 98.800,00 | 98.766,00 |
Normal yuvarlama, yuvarlama hassasiyeti 0,01'dir
<tr>
<td>Rounding
</td>
<td>Calculation process
</td>
</tr>
<tr>
<td>round(1.015, 0.01) = 1.02
</td>
<td>
<ol>
<li>round(1.015 / 0.01, 0) = round(101.5, 0) = 102
</li>
<li>102 * 0.01 = 1.02
</li>
</ol>
</td>
</tr>
<tr>
<td>round(1.014, 0.01) = 1.01
</td>
<td> <ol>
<li>round(1.014 / 0.01, 0) = round(101.4, 0) = 101
</li>
<li>101 * 0.01 = 1.01
</li>
</ol>
</td>
</tr>
<tr>
<td>round(1.011, 0.02) = 1.02
</td>
<td> <ol>
<li>round(1.011 / 0.02, 0) = round(50.55, 0) = 51
</li>
<li>51 * 0.02 = 1.02
</li>
</ol>
</td>
</tr>
<tr>
<td>round(1.009, 0.02) = 1.00
</td>
<td> <ol>
<li>round(1.009 / 0.02, 0) = round(50.45, 0) = 50
</li>
<li>50 * 0.02 = 1.00
</li>
</ol>
</td>
</tr>
</table>
Dekont
Kendi avantajı seçeneğini seçerseniz, yuvarlama daima tüzel kişiliğin yararına yapılır.
Daha fazla bilgi için aşağıdaki konulara bakın: