Vergi altyapısına genel bakış

Vergi Motoru Dynamics 365 Finance'taki yapılandırılabilir iş uygulaması deneyiminin önemli bir parçasıdır. Son derece özelleştirilebilirdir ve bir iş kullanıcısının, işlevsel danışmanın veya uzman kullanıcının, yasal ve iş gereksinimlerine göre vergi uygulanabilirliğini, hesaplamayı, deftere nakletmeyi ve ödemeyi belirleyen vergi kurallarını yapılandırmasına olanak tanır.

Dekont

Vergi motoru işlevi, yalnızca birincil adresi Hindistan'da bulunan tüzel kişilikler tarafından kullanılabilir.

Vergi motoruna hızlı bir genel bakış için aşağıdaki videoyu izleyin.

• Vergi motoru genel bakışı (YouTube videosu)

Kilit kavramlar

Kavram	Açıklama
Vergiye tabi belge	Vergiye tabi bir belge, kurumsal kaynak planlama (ERP) sisteminde vergi hesaplamasını sağlayan bir belgenin soyut bir temsilidir.
Vergi belgesi	Vergi belgesi, vergi ayrıntılarının (satırlar ve tutarlar) yer aldığı ve vergi tutarının herhangi bir muhasebe sistemi veya çerçevesi tarafından kullanıma hazır şekilde dağıtıldığı bir işlemdir.
Vergi uygulanabilirliği	Vergi türü – Vergi türü, vergi rejimine benzer. Satış vergisi ve katma değer vergisi (KDV), iki tipik satış vergisi türüdür. Vergi türleri yalnızca belirli koşullar (uygulanabilirlik kuralları) karşılandığında uygulanır. Vergi bileşenleri – Vergi bileşenleri, bir vergi makamının aynı yargı bölgesinde veya farklı bir yargı bölgesinde uygulayabileceği alt vergi türleri gibidir. Örneğin ABD'de satış vergisi eyalet, ilçe veya şehir düzeyi gibi çeşitli yargı düzeylerinde alınır. Farklı vergi bileşenleri muhasebe, vergi raporlaması, vergi uzlaşması veya başka bir açıdan farklı bir muameleye sahip olabilir.
Vergi hesaplama	Bkz. Vergi hesaplama.
Vergi muhasebesi	Bkz. Vergi muhasebesi.

Vergi hesaplama

Ölçümler

Ölçüler vergi hesaplamasına yönelik hesaplama bloklarıdır. Ölçüler, farklı davranışlara sahip olan ve farklı hesaplama amaçları için kullanılan çeşitli türlerde (ölçü türleri) olabilir.

Aşağıdaki tip ölçümler kullanılabilir.

Ölçü türü	Açıklama
Matrah	Vergi hesaplamasına esas olan tutarın tutulması için bu tedbir türünün kullanılması gerekmektedir. Tipik olarak Matrah × Oran = Vergi Tutarı.
Oran	Bu özel ölçü türü geçerli vergi oranını sağlamak için kullanılır. Bu bir bileşik ölçü türüdür ve gerektiğinde eşik tutarı değerlerini tutmak için de kullanılabilir.
Faktör	Bu özel ölçü türü, Oran ölçü türünün bir alt kümesidir. Gerektiğinde eşik miktarı değerlerini tutmak için kullanılabilir.
Vergi Tutarı	Bu ölçü türü Matrah × Oran'a eşittir. Bu miktar daha sonra gerektiği gibi muhasebe amacıyla dağıtılmalıdır.
Amount	Bu ölçü türü, verginin geri kazanılabilir tutarı veya stok yükü tutarı gibi dağıtılmış vergi tutarları için kullanılmalıdır.
Yüzde	Bu basit ölçü türü herhangi bir yüzde değerini tutmak için kullanılır. Tipik olarak stoktaki yük yüzdesi veya gider yüzdesi gibi durumlar için kullanılmalıdır.

Formüller

Ölçüler tanımlandıktan sonra vergi hesaplama formülünü yazmak için bunları kullanabilirsiniz. Formülü iki gösterimle yazabilirsiniz:

• Basit Atama Gösterimi – Normal senaryolar için bu gösterimi kullanın.
• Gelişmiş Doğrusal Denklemler – Bu gösterimi özellikle maksimum perakende fiyatı (MRP) gibi fiyat dahil vergi hesaplama senaryoları için kullanın.

Formüllerin koşullu olarak kullanılması gerekebilir. Bu durumda kullanıcının uygun iş koşullarını eklemesi gerekir.

Hesaplama için atanması gereken temel model özellikleri

Aşağıdaki tabloda öznitelikler için ayrılmış anahtar sözcükler listelenmektedir. Yeni bir vergiye tabi belge modeli oluşturduğunuzda, modelin niteliklerini bu tablodaki bilgilere göre tanımladığınızdan emin olun.

Öznitelik adı	Veri türü
Matrah	Gerçek
Fiyata vergi dahildir	Gerçek
Vergi tutarı fiyata dahil	Gerçek
Satır vergisi tutarı	Gerçek

Bu özellikler Microsoft'un sağladığı Vergiye Tabi Belge (Hindistan) modelinde mevcuttur:

• Taban Tutar – Bu özellik bir çıktı özelliğidir ve vergi hesaplamasında taban tutar olarak kullanılır.
• Fiyata vergi dahildir – Bu özellik daha çok Vergi motoruna vergi tutarının satır tutarına dahil edildiğini bildiren bir işarete benzer.
• Fiyata dahil edilen vergi tutarı – Bu özellik, ticari uygulamalara veya yasal yasalara göre fiyata dahil edilmesi gereken vergi tutarıdır. Vergi motoru, fatura satırı tutarını ve muhasebe sırasında dikkate alınması gereken tutarı belirlemek için bu değeri kullanır.
• Satır vergi tutarı – Bu özellik, satır için hesaplanan vergi tutarıdır. Bu değer, fiyata özel ve fiyat dahil senaryolarda aynı kalır. Genellikle bu özellik başlatıldığında stopaj vergisi tutarlarının dikkate alınmaması gerekir.

Bu öznitelikler vergi belgesi yapılandırmasında aşağıdaki şekilde başlatılmalı ve kullanılmalıdır.

Örnek: Fiyat dahil senaryo

'Matrah' = 'Değerlendirilebilir Değer' – CGST.'Vergi Tutarı' – 'SGST'.'Vergi Tutarı' – 'IGST'.'Vergi Tutarı' – CESS.'Vergi Tutarı' – CGST_TDS.'Vergi Tutarı' – SGST_TDS.'Vergi Tutarı' – IGST_TDS.'Vergi Tutarı' – CESS_TDS.'Vergi Tutarı'

'Fiyata vergi dahildir' = 1,0

'Satır vergi tutarı' = CGST.'Vergi Tutarı' + 'SGST'.'Vergi Tutarı' + 'IGST'.'Vergi Tutarı' + 'CESS'.'Vergi Tutarı' + CGST_TDS.'Vergi Tutarı' + SGST_TDS.'Vergi Tutarı' + IGST_TDS.'Vergi Tutarı' + CESS_TDS.'Vergi Tutarı'

'Fiyata vergi tutarı dahil' = CGST.'Vergi Tutarı' + 'SGST'.'Vergi Tutarı' + 'IGST'.'Vergi Tutarı' + 'CESS'.'Vergi Tutarı' + CGST_TDS.'Vergi Tutarı' + SGST_TDS.'Vergi Tutarı' + IGST_TDS.'Vergi Tutarı' + CESS_TDS.'Vergi Tutarı'

Örnek: Fiyat hariç senaryo

'Matrah'='Değerlendirilebilir Değer'

'Fiyata vergi dahildir' = 0,0

'Satır vergi tutarı' = CGST.'Vergi Tutarı' + 'SGST'.'Vergi Tutarı' + 'IGST'.'Vergi Tutarı' + BCD.'Vergi Tutarı' + 'ECESS C'.'Vergi Tutarı' + 'SHECESS C'.'Vergi Tutarı' + 'CESS'.'Vergi Tutarı' + CGST_TDS.'Vergi Tutarı' + SGST_TDS.'Vergi Tutarı' + IGST_TDS.'Vergi Tutarı' + CESS_TDS.'Vergi Tutarı'

Fiyat hariç senaryo için motor, örtülü olarak Vergi tutarı fiyata dahil özniteliğini 0 (sıfır) olarak başlatır. Bu nedenle denklemin açık olarak yazılması gerekmez.

Vergi muhasebesi

Vergi muhasebesi sağlayıcısı

Vergi muhasebesi sağlayıcısı, vergi muhasebesi senaryosunun etkilediği alt defterdir. Örneğin, satın alma akışında satıcı faturasının bir parçası olarak satıcıya vergi ödenmesi gerekiyorsa vergi muhasebesi sağlayıcısı: Parti/Satıcı. Vergi muhasebesi sağlayıcılarının listesi, temeldeki ERP sistemine bağlıdır. Finans için aşağıdaki vergi muhasebesi sağlayıcıları mevcuttur:

• Party
• Stok
• Vergi
• Genel Muhasebe

Deftere nakil türleri

Vergi muhasebesi süreci Vergi alt defterini etkilediğinde, vergi tutarına ödeme, raporlama, maliyetlendirme ve benzeri amaçlarla daha fazla güvenilmemesi gerekir. Gönderim türlerinin listesi, vergi türleriyle ilgili ülkeye/bölgeye özgü düzenlemelere bağlı olarak değişiklik gösterebilir. Hindistan için aşağıdaki nakil türleri kullanılabilir:

• Düşülebilir Vergi
• Ödenecek Vergi
• Vergi Gideri
• Düşülebilir Ertelenen Vergi
• Ara Ödenecek Vergi
• Ara Düşülebilir Vergi

Vergi alacak havuzu

Aşağıdaki çizimde Hindistan Mal ve Hizmet Vergisi (GST) için vergi kredi havuzunun bir örneği gösterilmektedir.

Önceki yapılandırma kullanıldığında, geri kazanılabilir vergi tutarı ve ödenecek vergi tutarı her bir vergi kredi havuzunda toplanacaktır.

Mahsup kuralı

Mahsup kuralı, ödenecek vergiyi mahsup etmek için tahsil edilebilir verginin nasıl kullanılması gerektiğini belirler. Aşağıdaki tablodaki örnek, Hindistan GST'si için mahsup kuralının nasıl ayarlanabileceğini gösterir.

Düşülebilir taraf	Ödenecek taraf
IGST	IGST, CGST, SGST
CGST	CGST, IGST
SGST	SGST, IGST
CESS	CESS
CGST_TDS	CGST
SGST_TDS	SGST
IGST_TDS	IGST
CESS_TDS	CESS_TDS

Ek kaynaklar

• Vergi altyapı yapılandırmalarını genişletin
• Vergi altyapı tümleştirmesi