KDV/GST planı için ters gider mekanizması

Bu makalede, KDV veya GST düzenlerini benimseyen ülkeler/bölgeler için ters işlem işlevi ayarlamak amacıyla genel bir yaklaşım açıklanır.

İşlevin ülke/bölge kullanılabilirliği, Özellik yönetimi çalışma alanındaki aşağıdaki özellikler tarafından yönetilir.

Özellik	Ülke/bölge
Belirli bir özellik yok	Avusturya, Belçika , Bulgaristan , Hırvatistan , Kıbrıs , Çek Cumhuriyeti , Danimarka , Estonya , Finlandiya , Fransa , Almanya, Macaristan , İzlanda , İrlanda , İtalya , Letonya , Lihtenştayn , Litvanya , Lüksemburg , Hollanda , Norveç, Polonya , Portekiz , Romanya , Suudi Arabistan , Singapur , Slovakya , Slovenya , İspanya , İsveç , İsviçre , Birleşik Krallık Birleşik Arapça Emirlikleri
Ek ülkeler/bölgeler için ters gider	Bahreyn Kuveyt Umman Katar
KDV/GST şeması için sorumlu sıfatıyla KDV mekanizmasını etkinleştir	Aşağıdakiler dışında tüm ülkeler/bölgeler: Brezilya Hindistan Rusya

Daha fazla bilgi için bu makalenin devamında yer alan KDV/GST düzeni için ters gider mekanizmasını etkinleştirme özelliği bölümüne bakın.

Ters Gider, KDV'nin muhasebeleştirilmesi ve raporlanması sorumluluğunu satıcıdan mal ve/veya hizmet alıcısına taşıyan bir vergi şemasıdır. Bu nedenle, mal ve/veya hizmet alıcıları, KDV beyannamelerinde hem çıktı KDV'sini (satıcı rolünde) hem de girdi KDV'sini (alıcı rolünde) bildirir.

Bazı ülkelerde veya bölgelerde, Ters Gider şeması yalnızca bazı mallar ve/veya hizmetler için uygulanır ve satış tutarlarıyla ilgili ek koşullar veya eşikler vardır. Diğer ülkelerde veya bölgelerde, KDV ödeme sorumluluğu tedarikçinin ve alıcının durumuna bağlıdır. Alıcı KDV ödemekle yükümlüyse, bu durum tedarikçinin düzenlediği faturada açıkça belirtilmelidir. Örneğin, faturada "Ters gider" sözcükleri bulunmalı ve hangi konumların Ters Gider şeması altında olduğu belirtilmelidir.

Ters gideri uygulamak için aşağıdaki kurulumu tamamlamanız gerekir.

Satış vergisi kodlarını ayarlama

Satış işlemleri ve satınalma işlemleri için ayrı satış vergisi kodları kullanmanızı öneririz.

Satışlar için satış vergisi kodu

Ters giderli satış işlemleri için bir satış vergisi kodu oluşturun (Vergi>, Dolaylı vergiler>, Satış vergisi>, Satış vergisi kodları).

Satınalmalar için satış vergisi kodu

Ters gider için pozitif ve negatif satış vergisi kodları oluşturun Satınalmalar için KDV (Vergi>, Dolaylı vergiler>, Satış vergisi>, Satış vergisi kodları). Pozitif değere sahip bir satış vergisi kodu oluşturun. Negatif değere sahip bir satış vergisi kodu oluşturun. Negatif satış vergisi yüzdesine izin ver seçeneğini Evet olarakayarlayın. Bu negatif satış vergisi kodunu bir madde satış vergisi grubuna atamanız ve ardından bu madde satış vergisi grubunu ters gider KDV'sine tabi maddelere atamanız gerekir. Daha fazla bilgi için, bir sonraki bölüm olan "Satış vergisi gruplarını ve madde satış vergisi gruplarını ayarlama" bölümüne bakın.

Satış vergisi gruplarını ve madde satış vergisi gruplarını ayarlama

Satış işlemleri ve satınalma işlemleri için ayrı satış vergisi grupları kullanmanızı öneririz.

Satışlar için satış vergisi grupları	Ters gideri olan satış operasyonları için bir satış vergisi grubu oluşturun (Vergi>, Dolaylı vergiler>, Satış vergisi>, Satış vergisi grupları). Kurulum sekmesinde, bu gruba ters gider için satış vergisi kodunu ekleyin. Satış vergisi kodu için Muaf ve Ters gider onay kutularını seçin.
Satınalmalar için satış vergisi grupları	Ters gideri olan satınalma operasyonları için bir satış vergisi grubu oluşturun (Vergi>, Dolaylı vergiler>, Satış vergisi>, Satış vergisi grupları). Kurulum sekmesinde, bu gruba hem pozitif hem de negatif satış vergisi kodlarını ekleyin. Eksi değere sahip satış vergisi kodu için Ters gider onay kutusunu seçin.
Madde satış vergisi grupları	Madde satış vergisi grubunu, negatif değere sahip satış vergisi koduyla oluşturun veya güncelleştirin (Vergi, Dolaylı vergiler>, Satış vergisi>, Madde satış vergisi grupları>). Varsayılan madde satış vergisi grubunu, ters gidere tabi olan ürün ve kategorilere atamanız gerekir.

Ters gider madde gruplarını ayarla

Ters gider madde grupları sayfasında (Vergi Kurulumu>>Satış vergisi>Ters gider madde grupları), ters giderin uygulanabileceği ürün veya hizmet gruplarını ya da tek tek ürün veya hizmetleri tanımlayabilirsiniz. Her ters gider madde grubu için, satış ve/veya satınalmalara yönelik maddelerin, madde gruplarının ve kategorilerin listesini tanımlayın.

Ters gider kuralları ayarla

Ters gider kuralları sayfasında (Vergi Kurulumu>>Satış vergisi>Ters gider kuralları), satınalma ve satış amaçları için uygulanabilirlik kurallarını tanımlayabilirsiniz. Bir dizi ters gider uygulanabilirlik kuralı yapılandırabilirsiniz. Her kural için aşağıdaki alanları ayarlayın:

• Belge türü – Satınalma siparişi , Satıcı fatura günlüğü , Satış siparişi , Serbest metin faturası , Müşteri fatura günlüğü ve/veyaSatıcı faturası'nı seçin.
• İş ortağının ülke/bölge türü: Yurtiçi , AB, GCC veyaYabancı'yı seçin. Alternatif olarak, kural adreslerinin bulunduğu ülke veya bölgeye bakılmaksızın tüm ticari ortaklara uygulanabiliyorsa, Tümü'nü seçin.
• Yurtiçi teslimat adresi – Kuralı aynı ülke veya bölge içindeki teslimatlara uygulamak için bu onay kutusunu seçin. Bu onay kutusu Satıcı fatura günlüğü ve Müşteri fatura günlüğü belge türleri için seçilemez.
• Ters gider madde grubu : Kuralın uygulanabileceği grubu seçin.
• Eşik tutarı : Ters Gider şeması, yalnızca karşı gider madde grubuna dahil edilen maddelerin ve/veya hizmetlerin değeri burada belirttiğiniz sınırı aşarsa faturaya uygulanır.

Kuralın geçerli olacağı dönemi tanımlamak için Yürürlük tarihi ve Son kullanma tarihi alanlarını da kullanabilirsiniz.

Ayrıca, bir bildirimin görünüp görüntülenmeyeceğini ve belge satırının gereksinimi karşılanırsa belge satırının varsayılan ters gider satış vergisi grubuyla güncelleştirilip güncelleştirilmeyeceğini belirtebilirsiniz. Aşağıdaki seçenekler bulunur:

• Yok– Belge satırı güncelleştirilmedi.
• Komut istemi – Ters ücretlendirmenin uygulanabileceğini onaylamak için bir bildirim görünür.
• Ayarla – Belge satırı ek bildirim yapılmadan güncellenir.

Ülke/bölge özelliklerini ayarla

Dış ticaret parametreleri sayfasında (Vergi Kurulumu>>Satış vergisi>Dış ticaret>Dış ticaret parametreleri), Ülke/bölge özellikleri sekmesinde, geçerli tüzel kişiliğin ülkesini/bölgesini Yurtiçi olarakayarlayın. Geçerli tüzel kişilikle AB ticaretine katılan AB ülkelerinin/bölgelerinin Ülke/bölge türünü AB olarakayarlayın. Geçerli tüzel kişilikle GCC ticaretine katılan GCC ülkelerinin/bölgelerinin Ülke/bölge türünü GCC olarakayarlayın.

Varsayılan parametreleri ayarla

Ters gider KDV'si işlevini etkinleştirmek için, Genel muhasebe parametreleri sayfasında, Ters gider sekmesinde, Ters giderietkinleştir seçeneğini Evet olarak ayarlayın. Satınalma siparişi satış vergisi grubu ve Satış siparişi vergi grubu alanlarında, varsayılan satış vergisi gruplarını seçin. Ters gider uygulanabilirlik koşulu karşılandığında, satış veya satınalma siparişi satırı bu satış vergisi gruplarıyla güncelleştirilir.

Satış faturasında ters gider

Ters Gider şeması kapsamındaki satışlar için satıcı KDV tahsil etmez. Bunun yerine, faturada hem ters gider KDV'sine tabi olan kalemler hem de ters gider KDV'sinin toplam tutarı belirtilir.

Ters gider içeren bir satış faturası deftere nakledildiğinde, satış vergisi hareketlerinde Satış vergisi borç vergisi yönü ve satış vergisi sıfır olur ve Ters gider ve Muaf onay kutuları seçilir.

Satınalma faturasında ters gider

Ters Gider şeması altındaki satın almalarda, ters gider içeren faturayı alan alıcı, KDV muhasebesi açısından alıcı ve satıcı olarak hareket eder.

Ters gideri olan bir satınalma faturası deftere nakledildiğinde, iki satış vergisi hareketi oluşturulur. Bir harekette Satış vergisi alacak vergisi yönü var. Diğer harekette Satış vergisi borç vergisi yönü bulunur ve Ters gider onay kutusu seçilidir.

Aşağıdaki ekran görüntüsünde, bir hareketin Satış vergisi alacak yönü, diğer hareketin ise Satış vergisi borç yönü vardır.

KDV/GST planı için ters gider mekanizmasını etkinleştir özelliği

Özellik yönetimi çalışma alanında özelliği bulun ve Etkinleştir'i seçin.

Özelliği etkinleştirdikten sonra, Ters gider sekmesi tüm tüzel kişiliklerde kullanılabilir. Ters gideri etkinleştir seçeneğini Evet olarak ayarlayarak tüzel kişilik için Ters giderişlevini etkinleştirin.

Özellik kurulumuyla ilgili aşağıdaki sayfalar ve menü öğeleri kullanılabilir:

• Ters gider madde grupları (Vergi Kurulumu>, Satış vergisi>, Ters gider madde grupları>). Daha fazla bilgi için Ters gider madde gruplarını ayarlama bölümüne bakın.
• Ters gider kuralları (Vergi Kurulumu>Satış vergisi>Ters gider kuralları>). Bkz. Ters gider kuralları ayarlama.
• Dış ticaret parametreleri (Vergi Kurulumu,> Satış vergisi>,>Dış ticaret>, Dış ticaret parametreleri). Bkz. Ülke/bölge özelliklerini ayarlama.

Ters gider onay kutusu Satış vergisi grubu ve Deftere nakledilen satış vergisi sayfalarında bulunur. Daha fazla bilgi için, Satış vergisi gruplarını ve madde satış vergisi gruplarını ayarlama, Satış faturasında ters gider ve Satınalma faturasında ters gider bölümlerine bakın.