銀行外幣重估
本文概述了銀行外幣重估的過程。 其介紹如何設定和執行流程，並提供有關流程計算的資訊。 如果需要沖銷，它還說明如何沖銷重估交易。
屬於期末一部分的會計慣例會要求使用不同的匯率類型 (目前、歷史、平均等) 重估用外幣表示的銀行帳戶餘額。 銀行外幣重估功能可用於重估一個或多個銀行帳戶。 該功能也是一個全域功能。 因此，您可以從一個頁面重新評估您有權存取的所有法律實體中的銀行。
附註
當您執行重估流程時，將會一併重估以外幣過帳的每個銀行帳戶餘額。 在重估流程中建立的未實現損益交易是系統產生的。 此時可能會建立兩筆交易，一筆用於會計貨幣，另一筆用於報表貨幣 (如與報表貨幣相關)。 每項會計分錄將過帳到未實現損益和正在重估的主科目。
準備執行外幣重估
在執行重估流程之前，需要進行以下設定。
- 在 分類帳 頁面上，指定匯率類型。 如果主科目沒有定義匯率類型，將在外幣重估期間使用此匯率類型。
- 在分類帳 頁面上，指定貨幣重估的已實現收益、已實現損失、未實現收益和未實現損失科目。 結算應收帳款和應付帳款交易時使用已實現收益和已實現損失科目。 將使用未實現收益和未實現損失帳戶重估未結交易和總帳主科目。
- 在「 貨幣重估科目 」頁上，為每種幣種和公司選擇不同的幣種重估科目。 如果沒有定義任何科目，則使用分類帳頁面中的科目。
- 在現金 和銀行管理參數 頁上的 編號序列 選項卡上，為外幣重估添加編號序列。
在 10.0.39 版中， 可以使用銀行外幣重估 的匯率類型增強功能。 此功能允許您使用其他匯率類型進行外幣重估。 您可以為每個法律實體或銀行帳戶定義會計貨幣匯率類型和報表貨幣匯率類型。 當您執行外幣重估時，這些定義的匯率類型會覆寫分類帳設定中定義的預設類型。
轉到 現金和銀行管理>設置>現金和銀行管理參數。
在常規 選項卡上的匯率類型源 欄位中 ，選擇以下值之一：
- 分類帳 –使用分類帳設定中定義的匯率類型。
- 特定 –使用在當前法律實體中定義的會計貨幣匯率類型和報表貨幣匯率類型。
- 銀行 –使用銀行帳戶中定義的會計貨幣匯率類型和報表貨幣匯率類型。
附註
如果您的法律實體使用俄羅斯、波蘭或匈牙利國家/地區代碼，您已經可以進行銀行外幣重估。 您將無法使用其他國家或地區使用的外幣重估。
處理外幣重估
設定完成後，使用 現金和銀行管理中的外幣重估頁重估 所有法律實體中一個或多個銀行帳戶的餘額。 您可以即時執行此流程，也可以使用批次處理排入時間表執行。
“ 外幣重估 ”頁面顯示每個重估過程的歷史記錄。 其顯示流程的執行時間和定義的標準，並提供為重估建立的憑單的連結。 還會顯示是否沖銷了先前的重估。 若要運行重估流程，請在動作窗格上選擇 外幣重估 以打開銀行 - 外幣重估 對話方塊 。
重估日期 欄位 定義計算將重估的外幣餘額的截止日期。 將重估截至該日期為止發生的所有銀行交易的總和。
匯率日期 欄位 定義將用於重估貨幣餘額的匯率日期。 例如，您可以重估截至 1 月 31 日的餘額，但使用為 2 月 1 日定義的匯率。
可以對一個或多個法律實體執行重估流程。 查詢將僅顯示您有權存取的法律實體。 選擇要為其選擇符合外幣重估資格的銀行帳戶的法律實體。 將在格線中顯示這些法律實體的所有銀行帳戶。
如果要在過帳之前查看重估的結果，請將預覽版過帳 前選項設置為 是。 外幣重估具有可過帳的預覽。 您不必再次執行重估流程。 可將預覽結果匯出到 Microsoft Excel，以保留金額計算方式的歷史記錄。 如果要預覽重估結果，不能使用批次處理。
選擇 確定 處理外幣重估。 將建立記錄以追蹤每次執行的歷史記錄。 將為每個法律實體和過帳層建立單獨的記錄。
計算未實現損益
在現金和銀行管理中，銀行貨幣被視為基準貨幣，因此不進行重估。 以會計貨幣計算的銀行賬戶餘額在匯率日期 使用銀行貨幣與會計貨幣之間的匯率進行重估。 以報表貨幣計算的銀行賬戶餘額也會在匯率日期 使用銀行貨幣與報表貨幣之間的匯率進行重估。
為銀行帳戶餘額與為會計貨幣計算出的新餘額之間的差額建立交易記錄。 再為銀行帳戶餘額與為報表貨幣計算出的新餘額之間的差額建立交易記錄。 這些交易分錄會標記為已對帳。
如果銀行貨幣與會計貨幣相符，則不會為會計貨幣建立分錄。 同樣，如果銀行貨幣與記帳貨幣相符，則不會為記帳貨幣建立分錄。
外幣重估交易也拆分到銀行交易記錄中的各個維度。 該拆分是根據每個維度的餘額進行。 例如，銀行總餘額為 10,000，但業務單位 001 的餘額為 4,000，而業務單位 002 的餘額為 6,000。 在這種情況下，將 40% 的重估金額過帳到具有業務單位 001 的重估帳戶，而將 60% 過帳到具有業務單位 002 的重估科目。 如果科目結構不包括業務單位，則將全部金額過帳到重估科目。
銀行外幣重估提升
從 Dynamics 365 Finance 版本 10.0.36 開始，可以使用新的 銀行外幣重估 增強功能。 此功能提供了計算銀行外幣重估的另一種方法。 在此功能之前，銀行外幣重估過程在計算損益時會考慮每個財務維度值。 此功能使組織能夠在計算損益時選擇所有或不選擇任何財務維度。 此外，該功能還改變了計算邏輯。 它通過考慮所有財務維度或不考慮財務維度來計算銀行賬戶餘額。 然後計算每個分類帳科目的未實現收益或損失。
重要
啟用此功能后，無法禁用。
範例 1 - 維度上的不同匯率
下表顯示了 USMF 法律實體中外幣銀行帳戶的三個期末餘額 (以交易貨幣（EUR) 表示）。 會計貨幣為美元，報表貨幣為美元。
| 主科戶 | 財務維度 1 | 財務維度 2 | 財務維度 3 | 期末餘額 - 歐元 | 期末餘額 - 美元 | 匯率 - 歐元/美元 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 銀行 - 歐元 | 001 | 不適用 | 不適用 | 10,000 | 12,000 | 1.2 |
| 銀行 - 歐元 | 002 | 不適用 | 不適用 | 20,000 | 23,500 | 1.175 |
| 銀行 - 歐元 | 003 | 不適用 | 不適用 | 30,000 | 36,600 | 1.22 |
假設在重估日歐元和美元之間的匯率為 1：1.21。 損益計算如下：
| 主科戶 | 財務維度 1 | 財務維度 2 | 財務維度 3 | 期末餘額 - 歐元 | 期末餘額 - 美元 | 外匯損益 - 美元 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 銀行 - 歐元 | 001 | 不適用 | 不適用 | 10,000 | 12,000 | 100 |
| 銀行 - 歐元 | 002 | 不適用 | 不適用 | 20,000 | 23,500 | 700 |
| 銀行 - 歐元 | 003 | 不適用 | 不適用 | 30,000 | 36,600 | -300 |
範例 2 - 維度上的正餘額和負餘額
下表顯示了 USMF 法律實體中外幣銀行帳戶的交易貨幣 (EUR) 的一個正餘額和一個負餘額。 會計貨幣為美元，報表貨幣為美元。
| 主科戶 | 財務維度 1 | 財務維度 2 | 財務維度 3 | 期末餘額 - 歐元 | 期末餘額 - 美元 | 匯率 - 歐元/美元 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 銀行 - 歐元 | 001 | 不適用 | 不適用 | 10,000 | 12,000 | 1.2 |
| 銀行 - 歐元 | 002 | 不適用 | 不適用 | -9,000 | -10,800 | 1.2 |
假設在重估日歐元和美元之間的匯率為 1：1.21。 損益計算如下：
| 主科戶 | 財務維度 1 | 財務維度 2 | 財務維度 3 | 期末餘額 - 歐元 | 期末餘額 - 美元 | 外匯損益 - 美元 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 銀行 - 歐元 | 001 | 不適用 | 不適用 | 10,000 | 12,000 | 100 |
| 銀行 - 歐元 | 002 | 不適用 | 不適用 | -9,000 | -10,800 | -90 |
附註
若要在重估外幣時使用此增強功能，必須首先運行 重置外幣重估，定義維度級別 （現金和銀行管理>定期任務>重置外幣重估，定義維度級別）。
沖銷外幣重估
如果必須沖銷重估交易，請在 外幣重估 頁面上選擇 沖銷交易 。 創建新的外幣重估歷史記錄，以維護跟蹤重估發生或撤銷時間的歷史審計跟蹤。
要沖銷多個重估，必須先沖銷最新的重估。 然後按日期順序沖銷更早的重估。 然後，您可以為已沖銷的期間處理新的重估。