超額支付的現金折扣

本文提供的案例將說明當客戶獲得現金折扣同時超額支付時該如何處理付款。

當付款金額超過發票金額減去現金折扣時，應視為超額支付。 若要指定在發票多付時如何處理可獲得的現金折扣差額，請使用 現金折扣管理 和 最大多付款或少付款 應收帳款參數 頁面上的欄位。 在以下範例中，客戶對發票超額支付了 0.50。

發票總額	可用的現金折扣	要支付的金額，其中包括現金折扣	客戶實際支付金額
105.00	10.50	94.50	95.00

現金折扣管理 = 特定

當在 自動帳戶的 現金折扣管理 欄位中選擇 特定 時交易 頁面，全額現金折扣。 超額支付金額會過帳到現金折扣差額分類帳科目，或作為餘額留在客戶科目上。 此行為取決於多付金額是否在 0.00 與 最大多付或少付 欄位中輸入的金額之間，或多付金額是否大於 最高多付款或少付款 金額。

方案 1

在此案例中，超額支付金額介於 0.00 和最大超額支付或支付不足之間。 如果在 7 天內支付發票款項，則開立面額為 105.00 的發票，且提供現金折扣。

發票總額	可用的現金折扣	要支付的金額，其中包括現金折扣
105.00	10.50	94.50

客戶在現金折扣期內提交 95.00 的付款。 付款結算到面額為 105.00 的發票。 結算發票和付款後，會在客戶的應收帳款中建立以下交易。

交易	金額	餘額
發票	105.00	0.00
付款	-95.00	0.00
現金折扣	-10.50	0.00

將為付款和結算產生以下會計分錄。

支付

客戶	借方金額	貸方金額
現金	95.00
應收帳款		95.00

結算

客戶	借方金額	貸方金額
現金折扣（ 現金折扣 頁面上的 客戶折扣主帳戶 欄位）	10.50
應收帳款		10.50
客戶現金折扣（ 自動交易帳戶 頁面上的 客戶現金折扣 欄位）		0.50
應收帳款	0.50

方案 2

在此案例中，超額支付金額大於最大超額支付或支付不足金額。 如果在 7 天內支付發票款項，則開立面額為 105.00 的發票，且提供現金折扣。

發票總額	可用的現金折扣	要支付的金額，其中包括現金折扣
105.00	10.50	94.50

客戶在現金折扣期內提交 95.00 的付款。 付款結算到面額為 105.00 的發票。 結算發票和付款後，會在客戶的應收帳款中建立以下交易。

交易	金額	餘額
發票	105.00	0.00
付款	-95.00	-0.50
現金折扣	-10.50	0.00

超額付款金額 0.50 將作為未結餘額留在付款中，並可結算到另一張發票。 將為付款和結算產生以下會計分錄。

支付

客戶	借方金額	貸方金額
現金	95.00
應收帳款		95.00

結算

客戶	借方金額	貸方金額
現金折扣（ 現金折扣 頁面上的 客戶折扣主帳戶 欄位）	10.50
應收帳款		10.50

現金折扣管理 = 非特定

當在 自動帳戶的 現金折扣管理 欄位中選擇 不特定 時交易 頁面，現金折扣金額減去超額金額。 無論多付金額是高於或低於在 最大多付或少付 欄位中輸入的金額，此行為始終適用。

方案 3

在此案例中，如果在 7 天內支付發票款項，則開立面額為 105.00 的發票，且提供現金折扣。

發票總額	可用的現金折扣	要支付的金額，其中包括現金折扣
105.00	10.50	94.50

客戶在現金折扣日期內提交 95.00 的付款。 付款結算到面額為 105.00 的發票。 結算發票和付款後，會在客戶的應收帳款中建立以下交易。

交易	金額	餘額
發票	105.00	0.00
付款	-95.00	-0.00
現金折扣	-10.00	0.00

現金折扣金額從 10.50 減少到 10.00。 付款和發票視為已結算。

支付

客戶	借方金額	貸方金額
現金	95.00
應收帳款		95.00

結算

客戶	借方金額	貸方金額
現金折扣（ 現金折扣 頁面上的 客戶折扣主帳戶 欄位）	10.50
應收帳款		10.50