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稅務引擎概觀

  • 發行項

稅收引擎是 Dynamics 365 Finance 中可設定的商務應用程式體驗的重要組成部分。 它具有高度可自訂性，允許商務使用者、功能顧問或進階使用者設定稅務規則，根據法律和業務要求決定稅務適用性、計算、過帳和結算。

附註

稅務引擎功能僅適用於主要地址在印度的法律實體。

要快速了解稅收引擎，請觀看以下影片。

關鍵概念

概念 說明
應課稅文件 應稅文件是在企業資源規劃 (ERP) 系統中啟用稅金計算之文件的抽象表示。
稅務文件 稅務文件是具有稅務詳細資料 (明細和金額) 的交易紀錄，其中稅額以可供任何會計系統或架構使用的方式進行分配。
稅務適用性
  • 稅收類型 – 稅收類型類似稅收制度。 銷售稅和增值稅 (VAT) 是兩種典型的銷售稅類型。 稅種僅在滿足特定條件 (適用規則) 時才適用。
  • 稅收項目 – 稅收項目類似於稅務機關可以在同一司法管轄區或不同司法管轄區徵收的子稅類型。 例如，在美國，銷售稅是在各級管轄區徵收的，例如州、郡或市級。 從會計、稅務報告、稅務結算或其他角度來看，不同的稅收項目部分可能有不同的處理方式。
稅金計算 請參閱稅金計算
稅金會計 請參閱稅金會計

稅金計算

量值

量值是稅金計算的計算塊。 量值可以來自具有不同行為和用於不同計算目的多種類型 (度量類型)。

可用以下測量類型。

測量類型 說明
基準金額 此度量類型應用於保留作為稅金計算基礎的金額。 一般來說是基準金額 × 稅率 = 稅額。
比率 此特殊度量類型是用來提供適用的稅率。 它是一種複合度量類型，也可根據需要用來保留閾值金額值。
因素 此特殊度量類型是率度量類型的子集。 根據需要，它可用於保留閾值金額值。
稅額 此度量類型等於基準金額 × 費率。 然後應根據需要分配這筆金額用於會計目的。
數量 此度量類型應用於已分配的稅額，例如可收回稅額或庫存金額上的載入。
百分比 這種簡單的度量類型是用於保留任何百分比值。 通常，它應用於庫存百分比或費用百分比上的載入等情況。

公式

定義量值後，您可以使用它們來撰寫稅金計算公式。 您可以用兩種標記法來寫公式：

  • 簡單賦值標記法 – 在正常情況下使用此符號。
  • 進階線性方程式 – 此標記法專門用於包含價格的稅金計算案例，例如最高零售價 (MRP)。

可能必須有條件地使用公式。 在這種情況下，使用者應該新增適當的商務條件。

計算時應指派的關鍵模型屬性

下表列出為屬性保留的關鍵字。 建立新的應稅文件模型時，請務必根據此表中的資訊定義模型的屬性。

屬性名稱 資料類型
基準金額 實數
價格含稅 實數
價格是否包含稅額 實數
明細稅額 實數

這些屬性在 Microsoft 提供的應稅文件 (印度) 模型中可用：

  • 基準金額 – 此屬性是輸出屬性，並用作稅金計算的基數。
  • 價格含稅 – 此屬性更像是一個旗標，告訴稅務引擎稅額包含在明細金額中。
  • 價格中包含的稅額 – 此屬性是根據商業慣例或成文法律應考慮包含在價格中的稅額。 稅務引擎使用此值來決定發票明細金額以及會計期間應考慮的金額。
  • 明細稅額 – 此屬性是為該明細計算的稅額。 在不包含價格和包含價格的案例中，該值保持不變。 通常，初始化此屬性時不應考慮扣繳稅款金額。

這些屬性應在稅務文件配設定中，以下列方式初始化和使用。

範例：包含價格情況

'基準金額' = 'Assessable Value' – CGST.'Tax Amount' – 'SGST'.'Tax Amount' – 'IGST'.'Tax Amount' – CESS.'Tax Amount' – CGST_TDS.'Tax Amount' – SGST_TDS.'Tax Amount' – IGST_TDS.'Tax Amount' – CESS_TDS.'Tax Amount'

「價格含稅」 = 1.0

'明細稅額' = CGST.'Tax Amount' + 'SGST'.'Tax Amount' + 'IGST'.'Tax Amount' + 'CESS'.'Tax Amount' + CGST_TDS.'Tax Amount' + SGST_TDS.'Tax Amount' + IGST_TDS.'Tax Amount' + CESS_TDS.'Tax Amount'

'價格含稅' = CGST.'Tax Amount' + 'SGST'.'Tax Amount' + 'IGST'.'Tax Amount' + 'CESS'.'Tax Amount' + CGST_TDS.'Tax Amount' + SGST_TDS.'Tax Amount' + IGST_TDS.'Tax Amount' + CESS_TDS.'Tax Amount'

範例：不包含價格情況

「基準金額」=「應評稅價值」

「價格含稅」 = 0.0

'明細稅額' = CGST.'Tax Amount' + 'SGST'.'Tax Amount' + 'IGST'.'Tax Amount' + BCD.'Tax Amount' + 'ECESS C'.'Tax Amount' + 'SHECESS C'.'Tax Amount' + 'CESS'.'Tax Amount' + CGST_TDS.'Tax Amount' + SGST_TDS.'Tax Amount' + IGST_TDS.'Tax Amount' + CESS_TDS.'Tax Amount'

對於不包含價格情況，引擎隱含初始化價格含稅屬性為 0 (零)。 因此，不必明確地寫出方程式。

稅金會計

稅金會計提供者

稅務會計提供者是稅務會計案例影響的子分類帳。 例如，在採購流程中，如果必須向廠商支付稅款作為廠商發票的一部分，則稅務會計提供者是 當事人/廠商。 稅務會計提供者清單取決於底層 ERP 系統。 對於財務，可以使用以下稅務會計提供者：

  • 當事方
  • 庫存
  • 稅務
  • 分類帳

過帳類型

當稅務會計流程影響稅務分類帳時，必須進一步懷疑稅額以用於結算、報告、成本計算和類似目的。 根據國家/地區有關稅收類型的特定法規，過帳類型清單可能會有所不同。 在印度，可用以下過帳類型：

  • 可收回稅款
  • 應納稅額
  • 稅務費用
  • 遞延稅款可收回
  • 期中稅應付稅款
  • 期中稅可收回

稅務信用集區

下圖顯示了印度貨物及服務稅 (GST) 的稅務信用集區範例。

印度貨物及服務稅範例。

採用上述設定時，每個稅務信用集區都會累積應退稅額和應納稅額。

抵銷規則

抵銷規則決定如何使用應收稅款來抵銷應付稅款。 下表中的範例顯示如何為印度 GST 設定抵銷規則。

可退端 應付端
IGST IGST、CGST、SGST
CGST CGST、IGST
SGST SGST、IGST
CESS CESS
CGST_TDS CGST
SGST_TDS SGST
IGST_TDS IGST
CESS_TDS CESS_TDS

其他資源